建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度

建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度第一章总则为加强建筑装饰工程有限责任公司的财务管理，确保公司财务活动的规范化、透明化、合规化，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本财务管理制度。此制度旨在提高财务管理效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展。第二章适用范围本制度适用于建筑装饰工程有限责任公司全体员工及各部门的财务管理活动，包括但不限于收入管理、支出管理、预算管理、资金管理及财务报告等。第三章财务管理目标1.确保合规性所有财务活动必须遵循国家法律法规及相关行业标准，确保公司财务行为的合法性。2.提高效率通过规范财务流程，提高财务管理的效率和透明度，降低财务风险。3.资产安全加强对公司资产的管理与监督，确保资产的安全与完整。4.信息透明定期向管理层和相关利益方提供准确、及时的财务信息，增强公司透明度。第四章财务管理规范第1节收入管理1.收入确认原则所有收入必须根据相关合同约定，在履行义务并且金额能够可靠计量时确认。2.收入录入收入应及时、准确地录入财务系统，确保收入的真实性和完整性。3.发票管理收入的发票必须由公司财务部门统一开具，严禁个人擅自开具发票。第2节支出管理1.支出审批流程所有支出需经过部门主管审核，财务部门复核后才能支付。2.支出报销规定员工报销需填写报销申请单，并附上相关凭证。报销申请需在支出发生后30天内提交。3.支出控制各部门需根据预算控制支出，超出预算的支出需经管理层批准。第3节预算管理1.预算编制各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制部门预算，并于每年年底前提交财务部门审核。2.预算执行财务部门对各部门的预算执行情况进行跟踪和分析，定期向管理层报告预算执行情况。3.预算调整如需对预算进行调整，需提前提出申请，经过管理层审核批准后方可执行。第4节资金管理1.资金使用原则资金使用必须遵循合理、合规的原则，确保资金使用安全。2.资金审批流程资金支出需经过部门主管审核，财务部门复核后执行，超过公司规定额度的支出需管理层审批。3.银行账户管理银行账户的开立、变更和注销需经财务部门审核，所有银行账户的资金流动需及时记录。第5节财务报告1.财务报表编制财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并确保数据的准确性和及时性。2.财务报告审核财务报表需由公司财务负责人审核，审核通过后向管理层报告。3.外部审计每年应委托第三方审计机构对公司的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和公正性。第五章财务管理流程第1节收入管理流程1.合同签署收入的确认需依据合同，合同需经法务部门审核。2.收入录入收入确认后，及时录入财务系统。3.发票开具收入确认后，由财务部门开具发票并存档。第2节支出管理流程1.支出申请员工填写支出申请单，附上相关凭证。2.部门审核部门主管对支出申请进行审核，确认其合理性。3.财务复核财务部门对审核通过的支出申请进行复核，并支付相应款项。第3节预算管理流程1.预算编制各部门根据公司战略制定预算，提交财务部门审核。2.预算执行财务部门跟踪预算执行情况，定期进行分析。3.预算调整如需调整预算，需提前提出申请并经过管理层审批。第4节资金管理流程1.资金使用申请各部门需提出资金使用申请，财务部门审核。2.资金支付审核通过后，财务部门进行支付。3.资金流动记录所有资金流动需及时记录，并定期汇总。第六章监督机制1.内部审计公司设立内部审计部门定期对财务管理进行审计，发现问题及时整改。2.财务报告财务部门定期向管理层报告财务状况，提供决策支持。3.监督与反馈各部门应对财务管理制度的执行情况进行监督，并及时向财务部门反馈问题。第七章附则1.解释权限本制度由财务部门负责解释，具体执行细则由财务部门制定。2.适用条件本制度适用于建筑装饰工程有限责任公司所有财务管理活动。3.生效日期本制度自发布之日起生效，原有的财务管理制度同时废止。4.修订流程如需对本制度进行修订，需由财务部门提