《我国反洗钱立法现状综述》2500字

我国反洗钱立法现状综述目录TOC\o"1-2"\h\u15930我国反洗钱立法现状综述 124901.1《反洗钱法》颁布前反洗钱立法发展 1316861.2《反洗钱法》 2171111.3反洗钱相关规章条例 31990年，我国全国人大常委会制定了《关于禁毒的决定》。《关于禁毒的决定》把贩卖毒品所得非法收益合法化的行为规定为犯罪行为，虽然没有直接将“洗钱”作为专门的法律术语，但为日后反洗钱相关法律的制定和实施打下了基础。1.1《反洗钱法》颁布前反洗钱立法发展在2006年《反洗钱法》正式颁布之前，我国主要通过在《刑法》中制定反洗钱相关规定，实现反洗钱立法。上文提到，我国在1997年《刑法》中首次明确规定“洗钱罪”，涉及“洗钱罪”的主要法条包括第191条、第312条以及第349条。其中，第191条洗钱罪为我国反洗钱法律体系的基础，直接界定洗钱行为。第312条与第349条拓宽了法律法规对洗钱相关犯罪行为的限定界限。与此同时，《刑法》将社会危害性较大，易产生高额非法收益的毒品犯罪、黑社会性质的犯罪和走私犯罪作为上游犯罪，并对洗钱罪的构成要件进行解释。《刑法》对洗钱罪及其上游犯罪的界定和洗钱罪构成要件的阐释是我国反洗钱体系的立法基础，对日后我国的反洗钱立法发展有重要意义。2001年，世界范围内恐怖主义势力发展猖獗，“9.11”事件的发生提醒世界各国政府加强对类似恐怖事件的防范和对恐怖势力的制裁。作为恐怖主义势力的经济来源，世界各国政府对洗钱犯罪行为的制裁力度和重视程度再次提高。为了制裁洗钱犯罪以及恐怖主义活动，我国对洗钱罪进行修改，在2001年颁布《刑法修正案（三）》（以下简称《修正案（三）》），将恐怖主义犯罪活动纳入洗钱罪的上游犯罪。1997-2001年间发生的恐怖主义事件提升了我国对恐怖主义犯罪的关注度。《修正案（三）》完善了《刑法》中洗钱犯罪行为相关的恐怖主义犯罪内容，引入恐怖主义犯罪作为洗钱罪的上游犯罪，加重对单位洗钱犯罪的刑罚力度，平衡了自然人与单位进行洗钱犯罪的刑法，使二者趋于一致。经过多年的发展，我国社会主义市场经济体系逐渐完善，市场交易规则日益多元化。洗钱犯罪分子借由新兴的市场交易制度将洗钱活动的流程复杂化，为反洗钱工作的开展带来了更大的困难。因此，在2006年我国颁布的《刑法修正案（六）》（以下简称《修正案（六）》）中，再次拓宽了洗钱罪的上游犯罪。《修正案（六）》将贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗犯罪等犯罪行为也纳入洗钱罪的上游犯罪，此次改动缩小了洗钱犯罪分子的可操作空间，对洗钱犯罪的监管和制裁有重要意义。与此同时，《修正案（六）》将“违法所得”修正为“犯罪所得”，拓宽了不法收益的来源。《修正案（六）》中的修改体现出我国在反洗钱立法层面的改进与革新，我国反洗钱法律制度正是在不断修正的过程中得以完善。1.2《反洗钱法》在自1990年来我国首次涉及反洗钱相关规定后，反洗钱立法在我国刑法体系中不断发展和完善。但洗钱犯罪分子采取的愈发复杂的、隐蔽的犯罪手段对我国反洗钱立法提出了更高的要求，我国反洗钱工作应以反洗钱立法为指导，持续进行标准化发展。经过在刑法体系中对反洗钱立法的探索，我国在2006年10月31日正式颁布《中华人民共和国反洗钱法》，我国反洗钱工作真正意义上地做到了有法可依。在内容上，《反洗钱法》明确了反洗钱的概念、重要性和反洗钱管理对象，明确规定其中的洗钱犯罪行为。在洗钱犯罪的法律监管方面，《反洗钱法》十分重视如银行、非银行金融机构等反洗钱工作的主要参与主体在反洗钱工作实施过程中的义务和责任，在客户个人信息、账户交易记录的保存义务、大额交易汇报制度以及可疑交易的汇报制度等方面对各类金融机构提出了明确的要求。同时，《反洗钱法》明确规定了金融机构以外的，与反洗钱工作相关的我国行政主管部门在反洗钱工作的职责，《反洗钱法》还在不同反洗钱主体之间的合作协调做出规定。《反洗钱法》使我国反洗钱立法的涵盖面更广，使我国的反洗钱法律体系更加完善。《反洗钱法》对反洗钱义务主体范围的扩大，对反洗钱工作具体制度的规定，以及对反洗钱工作的国际合作做出的规定为我国反洗钱工作的开展提供了真正的法律依据，增强了我国反洗钱相关法律法规的实用性，为国际反洗钱合作打下基础，缩小了洗钱犯罪分子实施洗钱犯罪的可能性，为我国反洗钱工作的开展和反洗钱法律体系的构建做出了重要贡献。1.3反洗钱相关规章条例反洗钱法律体系的构建需要理论层面反洗钱立法的不断完善，也需要实践环节我国相关行政部门的规范化、细节化监管。在2006年我国《反洗钱法》的正式颁布对我国反洗钱行政规章的制定起到了明显的带动作用。2006年11月，中国人民银行重新颁布《金融机构反洗钱规定》，对我国金融机构参与反洗钱工作做出规定。《金融机构反洗钱规定》规定，金融机构是我国反洗钱立法工作的关键参与者，需要积极承担履行反洗钱工作责任。作为市场经济体系中交易的重要中介，金融机构需要谨慎监督客户进行的各项交易，若发现大额交易和可疑交易行为应快速向中国反洗钱检测中心全面报告大额或可疑交易现象。《金融机构反洗钱规定》不只规定银行等商业性金融机构在反洗钱工作中应该承担的具体任务，也对中国人民银行在反洗钱工作中应该履行的职责做出规定。《金融机构反洗钱规定》在具体工作细节上对反洗钱工作进行指导，在反洗钱工作开展方面进一步完善了我国反洗钱工作法律体系。除此之外，中国人民银行于2016年12月还颁布了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》。上述办法主要针对金融机构发现客户进行大额交易和可疑交易后，不同部门，不同职位的金融机构工作人员以及交易单位应该履行的责任。《管理办法》分别规定我国商业银行、证券公司、期货经纪公司等不同类型金融机构在反洗钱工作中应履行的大额和可疑交易报告制度，对反洗钱工作的金融机构参与者进行分类细化，再次扩大了反洗钱工作参与主体的义务范围。中国人民银行也于2007年6月、2007年8月，分别颁布《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等多项规章条例。除中央银行之外，我国其他行政部门也针对反洗钱工作颁布相关规章条例，国务院分别于1996年1月、2009年1月针对国际贸易和彩票行业颁布《中华人民共和国外