2024年备用金管理制度（三篇）

第1页共1页2024年备用金管理制度(五)1.公司各职能部门的零用周转金采用固定额度制，各部门设定为____元，以满足日常小额支出需求。2.各部门的备用金仅限于购买消耗性办公用品及处理偶发性事务性支出。对于购置设备维修或金额较大的开支，需事先获得批准后方可进行。3.每周六，各部门需汇总本周各项费用支出，于次周周一提交会计科进行审核。次周周三，会计科将根据各单元批准的金额进行划拨，若支出金额较少，将合并至下一周统一处理。4.填写备用金报表时，各部门应按顺序编号，制作两份，一份自存备查，一份送会计科以供核对。5.申请核拨时，需将____或收据附在原始凭证上，粘贴页右下角应有部门主管和申请人的签名确认。收集____或收据时，应注意确认其是否标注了公司抬头、供应商及负责人签名、品名、金额和数量等信息。6.会计科在审核各部门备用金申请时，需与相关部门合作，按照各自的授权范围对各项费用进行审查，并及时通知相关单位。7.作为原则，各部门的备用金账务管理不设立单独的账簿，仅通过备用金周报表替代现金簿，备用金(各项费用)明细表替代费用明细账。8.各部门的所有费用应在发生当月完成报销手续。9.若有未尽事宜，将依据公司相关规定另行通知。2024年备用金管理制度（二）一、备用金管理制度1.备用金旨在便捷采购及频繁业务处理的部门人员。2.备用金的借支需由所在部门提出申请，填写暂付款凭证，并经主管总经理批准后，至财务部领取。3.备用金应专款专用，严禁挪作他用。4.备用金通常在年初借入，并于年末结账前完成清算。5.计划财务部保留对各部门备用金使用情况的随时抽查权，对违规行为，财务部有权暂停其备用金借支资格。6.备用金的借支额度由计财部根据借款者的常规需求核定。7.备用金上限通常设定为____元，如有工作需要超出此额度，须经主管部经理审批。8.超过____元的开支，原则上应通过银行结算方式处理。二、支票管理制度1.财务人员严禁签发空白支票或空头支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金额、收款单位等）必须完整填写，在无法确定具体信息时，应加以明确限制。2.领用支票时，需登记领票人的姓名、部门、支票号码、预计金额及支付内容。3.支票存根联归还时，必须附有相关单据，并需经办人、验收人及负责人签字确认。4.对于____元以下的日常业务，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后，计划财务部办理支票领用手续。5.超过____元的经常性业务，需由部门提交书面申请，经主管总经理批准后，方可至财务部门领取支票。6.支票的使用必须与申请业务相符，未经财务部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，应及时至财务部办理注销手续，最迟不得超过使用后____天。三、报销、领款管理制度1.每项经济业务均需提供合法的原始凭证，并需有____人或____人以上签字确认后方可报销。2.财务部门审核人员需熟悉相关财务制度，严格把关，确保每笔业务均符合财务制度要求且手续齐全后，方可进行付款。3.工资及奖金由计财部每月定时发放。加班费、劳务费等，需由各部门自行制单造册，经主管总经理签字后，至计财部领取。4.临时工工资需根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，并于每月____日按时发放。5.特殊情况的奖励及其他业务支出，需经主管总经理批准后方可报销。四、差旅费审核制度1.因公出差者需事先填写申请书，并经后勤中心领导批准后，方可办理借款手续。2.出差备用金的借支额度由财务部门根据实际需求核定。3.出差归来后，必须在一周内完成结算手续。4.财务人员将依据后勤及国家规定的出差标准，对差旅费进行严格审核，超标准部分一律不予支付。五、暂付款管理制度1.暂付款涵盖各类暂付、应收及预付款项，主要用于职工出差、货款、工程款预付及因工作需要而暂未结算的款项。2.暂付款管理需遵循以下原则：(1)预付给外单位的工程款、设备款、材料款等，必须依据签订的合同或协议进行支付。(2)预付给个人的差旅费，需持有相关出差文件或通知，且借款额度需严格控制在经费包干范围内。(3)财务部门的暂付款项必须专款专用，严禁挪作他用，特别是个人借款。(4)各类预付款需由所在部门提出申请，经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3.暂付款的报销时间规定如下：(1)差旅费需在返校后一周内完成结算。(2)采购材料及物品的结算，自发票开出之日起计算，一般不超过____天。(3)合同订货的验收手续，需在合同规定的到货之日起____日内完成。4.计划部门每月需对暂付款项进行清理，并及时发出催款通知。对于经财务部催款仍无正当理由未结算者，将采取以下措施：(1)停止对该部门的借款，并要求部门协助催款报销。(2)经二次催款仍未结账的，计划财务部将扣发借款人的工资。(3)离职时欠款未清的，将报请有关部门不予办理离职手续。六、票据管理制度1.财务部及其下属机构应使用国家统一规定的合法票据（如支票、收据、发票）。2.票据管理人员需对购入的各类票据进行登记，各部门应指定专人负责票据的领用。3.未经特别2024年备用金管理制度（三）一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度适用于单位内部各部门工作人员以现金方式借用的款项，用于零星开支、业务采购、差旅费等。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；确保备用金的安全；在公司规定范围内合理安排备用金使用。2.财务部：依据公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金核定：参照历史资金使用频率及金额，确定标准备用金额度。特殊情况下，需按备用金使用管理程序调整额度。各部门结合历史记录与实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金使用：备用金作为部门日常零星开支的周转资金，主要用于支付小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支。使用备用金的部门，原则上不再支付其规定使用范围内的任何现金。3.备用金报销：财务部在办理报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性与完整性。在备用金使用范围内的业务开支，报销凭证需经使用部门负责人签字认可。报销时限严格规定，出差借支差旅费需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公借款也需在事项结束后当月内完成报销、还款。借款不得跨年度，当年借款必须在指定日期前结清，次年重新申请。逾期未还者，财务部将从通知还款最后期限的次月起，全额扣除该部门负责人工资以抵偿借款，直至还清为止。已使用的备用金业务，经核销后，财务部将核销金额直接补入备用金。4.备用金日常管理：备用金由使用部门负责人根据审批的申请表领取并保管，对安全负全责。部门负责人工作变动时，需报财务部备案，并在财务监督下办理交接手续。如款项不符，原部门负责人需在规定时间内补足。各部门需按业务发生顺序登记备用金备查账，每月核对余额，确保账款相符。部门负责人应积极配合财务部和上级检查。一旦发现舞弊行为，将依据公司规章制度给予处罚。如业务量变化导致备用金额度与实际需求差距较大，可由部门负责人提出书面申请，经审核批准后调整。5.超备用金借款管理：当备用金不足以支付急需现金时，可按