中级会计职称经济法试题及答案

中级会计职称-经济法试题及答案

第一部分证券法律制度

一、单项选择题

1.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行公司债券的表述中，不正确的是（）。

A.公开发行公司债券筹集的资金不得用于弥补亏损

B.公开发行公司债券的条件之一是最近3年的利润总额足以支付公司债券1年的利息C

发行人具备健全且运行良好的组织机构

D.公开发行公司债券包括面向公众投资者公开发行和面向合格投资者公开发行两种方式

『正确答案』B

『答案解析』选项B,公开发行公司债券的条件之一是：最近3年“平均”可分配利润足以支付公司债券1

年的利息。

2.根据金融法律制度的规定，下列关于非公开募集基金的表述中，不正确的是（）。

A.各类私募基金管理人均应当向基金业协会申请登记

B.私募基金管理人只能向合格的投资者募集资金

C.具备相应风险识别能力和风险承担能力且投资于单只私募基金的金额不低于100万元，最近3年个

人年均收入不低于50万元的个人投资者属于私募基金的合格投资者D.

私募基金管理人可以向投资者承诺最低收益

『正确答案』D

『答案解析』选项1）,私募基金管理人不得向投资者承诺保本或者最低收益。

3.根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，不正确的是（）。

A.证券公司不得为本公司预留所代销的证券

B.证券承销期限最长不得超过90日

C.证券公司不得为本公司预先购入并留存所包销的证券

D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功

『正确答案』D

『答案解析』选项D,股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发

行股票数量“70犷’的，为发行失败。

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4.某证券公司在QQ、微信的多个荐股群中向股民推荐M上市公司的股票，声称有内部信息，该公司股

票近期将会暴涨，在股民购买的同时，将自己持有的M公司股票大量卖出获利。根据《证券法》的规定，

该证券公司的上述行为属于（）。

A.内幕交易

B.操纵市场

C.虚假陈述

D.欺诈客户

『正确答案』B

『答案解析」操纵证券市场行为是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影

响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定,

扰乱证券市场秩序的行为。

5.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公

司一致行动人的是（）。

A.赵某是甲公司监事，持有乙公司1%的股份

B.由甲公司的监事赵某担任董事的丁公司，持有乙公司2%股份

C.甲公司董事钱某的弟弟孙某，持有乙公司1%股份

D.持有甲公司20喘股份的自然人股东李某，持有乙公司3%股份

『正确答案』D

『答案解析』选项D,持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，为一致行

动人。

6.收购上市公司的投资者及其一致行动人，拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司己发行股份的

一定比例，应当编制权益变动报告书，则下列说法中不符合证券法律制度规定的是（）。

A.达到5%,但未超过20%,不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书

B.达到5%,但未超过20%,是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

C.达到20%,但未超过30%,不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告

书

D.达到20%,但未超过30%,是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

『正确答案』C

『答案解析』选项C,投资者及其一致行动人拥有表决权的股份达到20%（旦未超过30%的，无论是否为上市

公司第一大股东或者实际控制人，均应当编制详式权益变动报告书。

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7.甲、乙两公司签署协议共同收购丙上市公司，当甲、乙两公司共同拥有权益的股份达到丙上市公司

已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起一定期限内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所

提交书面报告，通知丙上市公司，并予以公告。该期限是（）。

A.3B

B.5H

C.10日

D.15EI

r正确答案』A

8.某投资者向甲上市公司的全体股东发出收购要约，要约收购期限为60天，每股收购价格为5元，

收购比例为60机要约收购期限届满前40日在无竞争要约出现的情况下，该投资者拟变更收购要约。则下

列变更符合法律规定的是（）。

A.将要约收购期限缩短为45天

B.将要约收购期限延长为90天

C.将每股收购价格调整为6元

D.将收购比例减少为50%

『正确答案』C

『答案解析』选项A,收购要约的变更不得缩短收购期限；选项B,收购要约约定的期限不得少于30日，

并不得超过60日；选项D,收购要约的变更不得减少预定收购股份数额。

9.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是（）。

A.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票

B.收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约

C.收购人对不同种类股份可提出不同的收购条件

D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

『正确答案』A

『答案解析』选项A,收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。

10.根据证券法律制度的规定，发生可能对上市交易公司债券的交易价格产生较大影响的重大事件，

投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报

送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的是（）。

A.公司9名董事中有1人辞职

B.公司增资的计划

C.公司新增借款超过上年末净资产的10%

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D.公司发生超过上年末净资产10%的重大损失

『正确答案』D

『答案解析』选项A,公司董事发生变动属于股票发行公司临时报告的重大事件；选项B,增资属于股票

发行公司临时报告的重大事件；选项C,公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%,属于

公司债券上市交易公司发布临时报告的重大事件。

二、多项选择题

1.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于股份有限公司首次公开发行股票应当满足的条件的有

（）。

A.具备健全且运行良好的组织机构

B.具有持续经营能力

C最近3年财务会计报告被出具过保留意见审计报告

D发行人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯

罪

『正确答案』ABD

『答案解析』股份有限公司首次公开发行股票应当满足的条件之一为最近3年财务会计报告被出具无保留意

见审计报告。

2.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于在科创板上市的股份有限公司的首次公开发行条件的

有（）。

A.发行人应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

B.财务报表由注册会计师出具无保留意见的审计报告

C.最近3年内主营业务和董事、高级管理人员、核心技术人员均没有发生重大不利变化D.

所募集资金必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用

『正确答案』ABD

F答案解析』选项C,在科创板上市的股份有限公司的首次公开发行条件之一为最近2年内主营业务和董

事、高级管理人员、核心技术人员均没有发生重大不利变化。

3.根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，

能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有（）。

A.净资产不低于人民币1000万元的合伙企业

B.名下总资产不低于人民币300万元的个人投资者

C.社会保障基金

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D.企业年金

『正确答案』ACD

『答案解析』选项B,名下“金融资产”不低于人民币300万元的个人投资者属于债券的合格投资者。

4.根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板上市的股票的发行程序中，说法正确的有（）。

A.发行人应当按照规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向证监会申报

B.证监会应当自受理注册申请文件之日在规定的期限内形成审核意见

C.证监会依照法定条件，应当在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决

定

D.获证监会同意注册后，发行人与主承销商应当及时向证交所报备发行与承销方案

『正确答案』CD

『答案解析』选项A,发行人申请公开发行股票并在科创板上市，应当按照规定制作注册申请文件，由保

荐人保荐并向“证券交易所”申报；选项B,“证券交易所”应当自受理注册申请文件之日在规定的期限

内形成审核意见。

5.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月

内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。

A.监事会主席

B.董事长

C.财务负责人D.

持股3%的股东

『正确答案』ABC

［答案解析』上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股

东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内

卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。选项A,属于监事；选项B,属于董事:

选项C,属于高级管理人员；选项D,未达到规定的持股比例，不受上述条款的限制。

6.根据《证券投资基金法》的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有（）.

A.基金合同期限为2年以上

B.基金持有人不少于1000人

C.基金募集金额不低于5亿元

D.基金募集期限届满，基金募集的基金份额总额达到准予注册规模的80%以上

『正确答案』BD

『答案解析』选项A,基金合同期限为5年以上；选项C,基金募集金额不低于2亿元。

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7.下列各项中，属于知悉股票交易内幕信息的知情人员的有（）。

A.甲上市公司的财务负责人

B.持有乙上市公司3%股份的股东赵某

C.证券交易所的工作人员

D.丙上市公司实际控制人的董事钱某的配偶

『正确答案』AC

『答案解析』选项BD,持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人

及其董事、监事、高级管理人员。

8.某投资者以要约收购方式收购甲上市公司，收购行为完成后甲公司公开发行的股份比例已经不再满

足上市条件，则下列说法中正确的有（）。

A.甲上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易

B.持有甲上市公司股份设的股东赵某，要求以收购要约的同等条件向收购人出售其股票的，收购人不

得拒绝

C.收购人持有的甲公司股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让

D.收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，

并予公告

『正确答案』ABD

『答案解析』选项C,收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。

9.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券发行市场信息披露的文件有（）。

A.年度报告

B.招股说明书

C.重大事件的临时报告

D.债券募集说明书

『正确答案』BD

『答案解析』选项AC属于证券“交易”市场信息披露的文件。

10.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资

者尚未得知时，上市公司应当立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有（）。

A公司9名董事中有1人辞职

B公司5名监事中有1人辞职

C.公司经理因病无法履行职责D.

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公司增资的计划

『正确答案』ACD

『答案解析』选项B,公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责，属

于重大事件。选项B中不满足“1/3以上监事发生变动”这一点。

11.根据证券法律制度的规定，下列关于投资者保护制度的说法中正确的有（）。

A.证券交易所应当依法承担适当性管理义务

B.普通投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合规定

C.投资者保护机构可以有偿方式公开征集股东权利

D.普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司不得拒绝

『正确答案』BD

『答案解析』选项A,证券公司依法承担适当性管理义务；选项C,依照规定征集股东权利的，征集人应

当披露征集文件，上市公司应当予以配合，禁止以有偿或者变相有的方式公开征集股东权利。

三、判断题

1.向累计不超过200人的特定对象（不包括依法实施员工持股计划的员工人数）发行证券的，属于证

券非公开发行。（）

r正确答案』J

2.根据证券法律制度的规定，发行人申请公开发行股票并在科创板上市的，发行前股本总额不低于人

民币3000万元，公开发行的股份不得低于公司股份总数的25队（）

r正确答案』x

「答案解析』发行人申请公开发行股票并在科创板上市的，发行“后”股本总额不低于人民币3000万元，公

开发行的股份不得低于公司股份总数的25%,但公司股本总额超过4亿元的，公开发行比例为10%以上。

3.赵某是甲上市公司传达室的员工，某日整理快递和信件时发现一张法院传票，是