公司资金收支及账户管理制度

公司资金收支及账户管理制度第一章总则为规范公司资金收支及账户管理，保障公司资金安全、提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。资金收支及账户管理制度旨在明确各部门在资金管理中的责任与义务，确保资金流动的透明性与合规性，促进公司财务的健康发展。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，涉及公司日常经营活动中所有资金的收支及账户管理。包括但不限于：1.公司各类收入（销售收入、投资收入等）。2.公司各类支出（日常经营支出、项目支出等）。3.银行账户的开设、管理及使用。4.现金及现金等价物的管理。第三章管理规范3.1资金收支原则1.合法性原则：所有资金收支必须符合国家法律法规及公司内部规定。2.真实性原则：每一笔资金收支均需有相应的凭证支持，确保资金流动的真实性。3.合理性原则：资金使用应符合公司业务需求，确保资金投入的有效性和合理性。3.2责任分工1.财务部：负责公司整体资金管理，审核资金收支的合法性、真实性及合理性，定期提供资金使用报告。2.各业务部门：根据业务需求提出资金使用申请，负责及时提供相关凭证，确保资金使用的合规性。3.审计部：定期对资金收支及账户管理进行审计，确保制度的落实及资金安全。第四章操作流程4.1资金收支流程1.资金收款：-收款部门需在收到款项后，及时开具发票，并将发票及相关收款凭证提交至财务部。-财务部审核无误后，将款项存入公司指定银行账户，并做好登记。2.资金支出：-支出部门需填写资金支出申请表，说明支出目的及金额，并附上相关凭证。-财务部对支出申请进行审核，确认无误后批准支出。-财务部根据批准的支出申请进行支付，并做好资金支出登记。4.2银行账户管理1.账户开设：-开设新账户需经财务部审核，并报公司管理层批准。-开户资料需齐全，确保账户信息的真实性。2.账户使用：-各部门使用账户时，应提前向财务部报备，确保账户使用的合规性。-定期对账户交易情况进行核对，确保账户余额与实际一致。3.账户变更与注销：-账户信息变更需填写变更申请表，并由财务部审核批准。-注销账户需提供注销申请及相关资料，经管理层批准后方可进行。4.3现金管理1.现金收支：-现金收支需严格控制，原则上应优先使用银行转账。-现金支出需填写现金支出申请，附上相关凭证，财务部审核后支付。2.现金存放：-现金应存放于保险柜内，确保安全。-每日结束后，留存的现金须进行清点，并由财务部负责登记。第五章监督机制5.1监督职责1.财务部：负责日常资金收支的监控，定期出具资金使用报告，并向管理层汇报。2.审计部：定期对资金管理进行审计，发现问题及时反馈并要求整改。5.2记录与反馈1.财务部需对所有资金流动进行详细记录，保存相关凭证，确保可追溯性。2.各部门应定期反馈资金使用情况，财务部根据反馈情况进行调整与改善。5.3违规处理对于违反本制度的行为，视情节轻重，给予相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、直至解除劳动合同等。第六章附则1.解释权：本制度的解释权归财务部，具体实施细则由财务部制定并公布。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：本制度如需修订，应由财务部提出修订意见，经管理层审核通过后进行修订，并及时通知全体员工。结束语本制度旨在为公司资金收支及账户管理提供