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文档简介
工程决算管理制度第一章总则为规范工程项目的决算管理，确保工程决算的准确性、合法性和有效性，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司的实际情况，特制定本制度。工程决算是对已完成工程项目的费用进行核算和总结的重要环节，是实现项目财务合规、风险控制和绩效评估的基础。第二章适用范围本制度适用于公司所有工程项目的决算管理，包括但不限于建设工程、维修工程、改造工程等。涉及各类工程的预算、实施、结算及决算阶段的相关人员均需遵循本制度。第三章制度依据本制度依据以下法规及政策制定：1.《中华人民共和国合同法》2.《建设工程造价管理条例》3.《工程造价咨询企业管理规范》4.行业内相关标准和规范第四章管理规范1.决算原则-公正性：决算应真实反映项目实际发生的费用。-合法性：项目决算应符合相关法律法规及合同约定。-透明性：决算过程应保持信息公开，接受监督。-完整性：决算资料应包含所有相关费用和必要的支持文件。2.决算责任-项目经理：负责项目决算的组织与实施，确保资料的完整性与准确性。-财务部门：负责决算的审核、汇总及报送工作，确保决算符合财务管理要求。-造价咨询部门：承担工程决算的专业审核，提供技术支持。第五章决算流程1.准备阶段-收集整理项目实施过程中产生的各类费用凭证，包括合同、发票、支付凭证等。-项目经理需与各相关部门沟通，确认项目实际发生的费用情况。2.编制决算报告-项目经理根据收集到的资料，编制工程决算报告，内容应包括工程概况、决算依据、决算表和相关说明。-决算表应细化至各个费用项，确保各项费用的合理性和准确性。3.内部审核-决算报告初稿完成后，需提交财务部门进行审核，财务部门应对费用的真实性、合规性进行核实。-财务部门审核后，若发现问题需及时反馈给项目经理进行更正。4.决算确认-经审核无误的决算报告需提交公司高层管理人员进行确认。-若项目涉及外部单位（如业主、监理等），需提交给相关方进行确认，确保各方认可。5.决算归档-确认后的决算报告及相关文件需及时归档，确保资料的完整性和可追溯性。-归档的文件应包括决算报告、审核意见、确认函及其他支撑材料。第六章监督机制1.定期审计-公司应定期对工程决算进行审计，审计内容包括决算的合规性、准确性及相关操作流程的执行情况。-审计结果应形成报告，向公司管理层反馈，并提出改进建议。2.反馈机制-所有参与决算的人员应对决算流程及结果提出反馈，涉及的问题应及时记录并整理。-财务部门应定期分析反馈内容，提出优化决算流程的方案。3.责任追究-对于在决算过程中出现的失误、违规行为，按照公司相关规定进行责任追究，确保决算管理的严肃性和有效性。第七章附则1.解释权-本制度由公司财务部门负责解释，具体实施细则可根据实际情况进行调整。2.生效日期-本制度自发布之日起生效，所有相关人员应严格遵守。3.修订流程-本制度需根据公司发展需要及法规政策的变化进行定期修订，修订意见应由财务部门收集后报管理层审批。结语工程决算管理制度的建立是为了提高公司工程项目管理水平
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