XX集团往来帐款管理制度

XX集团往来帐款管理制度XX集团往来账款管理制度第一章总则为加强XX集团（以下简称“集团”）的往来账款管理，规范账款的核算、支付和催收流程，确保资金安全，提升财务管理效率，根据国家相关法律法规及集团内部管理要求，特制定本管理制度。往来账款是指集团与供应商、客户及其他合作方之间因业务往来而形成的应收、应付款项，涉及到集团的资金流动和财务健康。第二章适用范围本制度适用于集团各部门、子公司及其下属单位的往来账款管理，包括但不限于应收账款、应付账款、预付账款、其他往来款项的管理。所有与往来账款相关的人员均需遵守本制度。第三章管理目标1.规范流程：建立清晰的往来账款管理流程，确保每一笔款项的产生、确认、支付及催收等环节都有据可依，有效减少财务风险。2.提升效率：通过合理的制度设计，提高账款管理效率，缩短账款周转期，保障集团的资金流动性。3.风险控制：加强对往来账款的风险评估和控制，及时发现并处理潜在的坏账风险，维护集团的财务安全。4.信息透明：确保往来账款信息的透明度，便于各部门之间的沟通与协作，提高决策效率。第四章管理规范第1节责任分工1.财务部：负责往来账款的核算、账务处理、对账及财务报表的编制；负责对账款的催收工作，定期向管理层报告账款情况。2.业务部门：负责与客户或供应商的业务往来，确保准确记录每一笔交易；协助财务部进行对账、催款等工作。3.审计部：对往来账款管理的合规性进行定期审计，提出改进建议。第2节账款的确认与核算1.应收账款确认：-应收账款的产生需有正式的销售合同、发票或其他合法凭证，确保每一笔款项的合法性。-财务部应在销售发生后的5个工作日内完成应收账款的确认与录入。2.应付账款确认：-应付账款的产生需有正式的采购合同、发票或其他合法凭证，确保每一笔款项的合法性。-财务部应在收到货物或服务后5个工作日内完成应付账款的确认与录入。3.账款核算：-所有往来账款应通过财务系统进行登记，确保实时更新账款余额。-每月进行一次账款对账，确保账款的准确性与一致性。第3节账款支付流程1.支付申请：-业务部门需向财务部提交正式的付款申请，附上相关凭证（如发票、合同等）。-支付申请应明确款项金额、支付方式及支付时间。2.审核流程：-财务部对付款申请进行审核，确保申请的合法性与合规性。-大额支付（金额超过XX万元）需由部门经理及财务负责人双重审核后方可支付。3.付款执行：-经审核无误后，财务部应在5个工作日内完成付款，并记录相关支付信息。-所有支付应通过银行转账或支票方式进行，严禁现金支付。第4节账款催收管理1.催收流程：-财务部应在账款到期后5个工作日内进行首次催收，电话、邮件、短信等多种方式结合，确保信息传达。-对于逾期超过30天的账款，财务部需向相关业务部门反馈，并协商处理方案。2.催收记录：-每次催收应有详细记录，包含催收时间、方式、联系人及反馈情况等，以备后续跟进与审计。-定期对逾期账款进行分析，识别风险客户，制定相应的催收策略。第5节风险控制与坏账管理1.风险评估：-对新客户进行信用评估，确定信用额度，建立客户档案。-定期对客户的信用状况进行评估，及时调整信用政策。2.坏账处理：-对于逾期超过90天的账款，财务部应进行坏账准备，按照相关会计准则进行处理。-坏账处理需经过财务负责人审核，确保透明、公正、合规。第五章监督与评估机制1.监督机制：-财务部主管负责往来账款管理制度的实施与监督，确保各项流程的执行。-审计部应定期对往来账款管理工作进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。2.评估机制：-每季度对往来账款管理工作进行评估，分析账款周转率、逾期率、坏账率等指标，形成评估报告。-根据评估情况，适时修订管理制度，确保其适应性与有效性。第六章附则1.解释权：本制度由财务部负责解释。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：如需对本制度进行修订，须