2024年协会财务管理制度范例（三篇）

第2页共2页2024年协会财务管理制度范例第一条为确保协会财务活动的规范性，强化财务管理效能，保障协会持续健康发展，依据协会《章程》精神，特制定本协会财务管理制度。第二条本协会财务管理制度的基本原则为：严格遵循国家相关法律法规、财务规章制度及本协会章程的规定，坚持“源于会员，厉行节约，合理使用”的原则，对资金进行管理与使用。第三条鉴于协会的非营利性质，其经费主要源自以下渠道：1.会员按规定缴纳的会费；2.协会资金在银行的利息收入；3.协会提供有偿服务所获得的收入等。第四条协会经费的使用范围明确界定为：1.购置办公物资及支付日常办公费用；2.举办各类由协会主办的活动所需费用；3.会员大会及协会办公会议等相关费用的支出。第五条自协会成立之日起，各公司基本账户的财务印鉴、财务票据、网银设备及公司公章均统一由协会财务部门管理。禁止任何公司私设辅助账户。对于财务支出，具体审批权限如下：支出金额在____元以内的，由会长决定；超出____元至____元的，需经会长及分管财务的副会长共同决定；而____元以上的大额支出，则需全体副会长集体决策。第六条协会的财务管理工作严格遵循国家法律法规，切实履行财务职责，确保财务信息的真实性与准确性，主动接受上级主管部门及财务审计部门的监督与检查。第七条协会应精心制定财务收支计划，根据实际需求合理筹集资金，并高效利用各类资产。同时，严格遵守成本开支范围，清晰界定各项费用界限。第八条本协会实行民主理财与财务公开制度，每月定期向会员代表报告财务收支情况。项目完成后，财务部门需及时编制并提交收支报表。第九条协会财务人员需具备扎实的专业素养与良好的职业道德。在人员变动时，应提前完成审计及财务交接手续，确保工作的连续性与稳定性。第十条会计账户须在本协会所在地营业所开设，采用转账与现金票据作为主要结算方式，严禁使用存折存款方式。第十一条协会的现金支出凭证除需经办人签字外，还必须获得财务负责人（即协会会长）的签字确认。同时，应严格控制开支，压缩管理费用支出。秘书长需在每季度会长办公会议上通报协会的经费收支情况，并接受审议。第十二条本协会建立健全财务管理制度，确保会计资料的合法性、真实性、准确性与完整性。会计人员调岗或离职时，必须与接任人员办理完交接手续。第十三条协会的支出必须严格遵循协会章程规定的业务范围与事业发展需求，严禁在会员间进行分配。第十五条本制度经会员大会讨论通过后生效，其修改程序亦同。2024年协会财务管理制度范例（二）未经许可，不得擅自修改，遗漏或补充。如需变动，须经会长批准，并在改动后署名确认。第六条所有财务收支的记录以权责发生制为原则。第七条本协会的财务收入主要来源于以下几项：1.协会项目盈余2.赞助款3.捐赠4.奖励收入5.其他合法收入财务收入还包括但不限于：1.现金2.实物第八条取得财务收入后，经办人须在24小时内将收入提交财务部负责人。负责人需填写两份登记表，并将收入计入财务总账。对于需要设立明细账的专项资金，应按规定设立。签收单一份交由财务送交人，另一份留财务部作为原始凭证保存。第九条协会的财务收支情况须定期向社团部报告，并向协会成员公开相关数据。第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质妥善分类保存。财务支出第十一条协会的财务支出遵循量入为出的原则，力求节俭，合理配置资源，有效节约支出，提高资金使用效率。第十二条财务支出主要包括以下几类：1.协会大型活动2.专项资金使用3.获得批准的各部门活动4.获得批准的志愿者服务队活动5.其他经批准的活动6.协会成员的表彰或奖励财务支出的内容包括但不限于：1.现金2.实物第十三条经批准的部门和其他活动的资金使用，一般采取先垫付后报销的方式。活动负责人需先行垫付资金，活动结束后凭相关单据向财务部报销。报销时需提供会长签署的《活动申报表》、财务使用清单以及签盖有财务专用章的发票单据（发票需注明开票日期、相关单位财务专用章、详细金额和项目等信息）。收据需经会长同意后方可报销。第十四条财务部经办人员审核无误后，按发票金额支付现金。同时，申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部作为原始凭证保存，并将支出项目记入财务总账。第十五条对于协会大型活动及金额超过特定数额的活动，可预支资金。活动财务负责人需持会长签章的《活动申报表》向财务部申请。财务部人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。如有社团部审批意见的，以审批意见为准。第十六条财务部支出资金时，申领人需填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、金额、购买物品等信息，并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交申领人，一份留财务部作为原始凭证保存，并将支出项目记入财务总账。第十七条预支资金的活动，活动结束后，活动财务负责人需持预支收据和附有相关发票的财务使用清单向财务部报销。报销程序同第十三条。第十八条对于预支资金的报销，根据财务使用清单，实行实报实销。如有剩余资金，财务部应收回并登记为收入，开具收据；超出预算的资金，须经会长书面批准后方可报销。第十九条专项资金的使用，如有具体财务使用规定，按其规定执行；无规定时，参照其他资金使用方式执行。第二十条在紧急情况下需使用资金，可电话或口头获得会长团同意，财务部确认无误后发放。但事后需立即补办相关手续。财务审计第二十一条财务部每月进行一次财务审计，审计内容包括：1.财务收支是否平衡2.账户登记是否真实、及时、准确和清晰3.原始单据是否与账户登记相符，是否有损坏。审计过程中发现的问题，应立即报告协会委员会。第二十二条财务部有权且有责任评估资金使用效率，并向委员会提出相关意见和建议。第二十三条委员会不定期对财务状况进行核查，原则上每学期不少于一次。第二十四条每学期末，会长需在两会干部例会上做本学期财务报告。部长例会和志愿者代表大会成员有权对财务报告提出疑问或不通过报告。责任认定第二十五条财务管理人员包括：会长、副会长、财务部部长、财务副部长、财务部干事以及各资金申请负责人等。第二十六条若财务报告受到质疑，财务部部长需根据质疑内容，由财务部副部长负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。第二十七条2024年协会财务管理制度范例（三）第六条所有财务收支的记录应基于权责发生制的原则进行。第七条协会的财务收入主要来源于以下几项：1.协会项目运营的盈余2.赞助收入3.捐赠4.奖励收入5.其他合法收入财务收入还包括但不限于：1.现金2.实物第八条在取得财务收入后，执行人须在24小时内将收入提交给财务部负责人。负责人需填写并保存两份收支记录，并将收入计入总账。如需设立明细账，应按规定执行。签收单应由财务部送交人和负责人分别留存，作为原始凭证保管。第九条协会的财务收支情况需定期向社团部报告，并向协会成员公开相关数据。第十条财务收入中的现金应存入银行的活期账户中，实物则应根据其性质妥善分类保管。财务支出第十一条协会的财务支出遵循量入为出的原则，力求节俭，合理配置资源，有效控制支出，提高资金使用效率。第十二条财务支出主要包括以下几类：1.协会大型活动2.经批准的特定用途3.各部门经批准的资金使用4.志愿者服务队经批准的活动5.其他经批准的支出6.协会成员的表彰或奖励财务支出的内容包括但不限于：1.现金2.实物第十三条经批准的部门和其他活动的资金使用，一般采取先垫付后报销的方式。活动负责人需先行垫付资金，活动结束后凭相关单据向财务部报销。报销时需提供会长签署的《活动申报表》、财务使用清单以及财务专用章的收据（收据需注明开票时间、相关单位财务专用章、详细金额和项目等信息）。收据需经会长批准后方可报销。第十四条财务部经办人员在确认单据无误后，按照批准金额支付现金。同时，申领人需填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交予申领人，另一份连同相关单据留存财务部作为原始凭证，并将支出项目记入财务总账。第十五条对于协会大型活动及金额超过特定数额的活动，可预支资金。活动财务负责人需持会长签章的《活动申报表》向财务部申请。财务部人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。如有社团部的审批意见，以审批意见为准。第十六条财务部支出资金时，申领人需填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、金额、购买物品等信息，并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交予申领人，另一份留存财务部作为原始凭证，并将支出项目记入财务总账。第十七条预支资金的活动，活动结束后，活动财务负责人需持预支收据和附有相关单据的财务使用清单向财务部报账，流程同第十三条。根据财务使用清单，实行实报实销。若有剩余资金，财务部需收回并登记为收入；超出预算的资金，需经会长书面批准后方可报账。第十九条特定资金的使用。如特定资金有明确的财务使用规定，应按其规定执行；如无明确规定，参照其他资金使用方式处理。第二十条在紧急情况下需要使用资金，可先通过电话或口头方式取得会长团的同意，财务部确认无误后发放资金。但事后应立即补办相关手续。财务核查第二十一条财务部应每月进行一次财务审计，审计内容包括：1.财务收支是否平衡2.账户记录是否真实、及时、准确和清晰3.原始单据是否与账户记录相符，是否有损坏。若发现任何问题，应立即报告给协会的委员会。第二十二条财务部有责任评估资金使用效率，并向委员会提出相关意见和建议。第二十三条委员会将不定期对财务状况进行核查，原则上每