施工企业项目部财务管理制度

第第页施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度（一）、费用报销制度1、报销人必需取得合法有效的报销票据（发票）。2、费用报销单填写及票据粘贴要求：报销票据填写应力求乾净美观，不得随便涂改；报销票据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额全都，并经部门领导批准；有实物的报销票据须由验收人验收后在发票后面签名确认，需入库的实物票据应附入库单。3、差旅费报销实在要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。5、业务接待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负责人批准后方可接待，单次3000元以上接待费以上必需经公司领导同意后方能开支。6、费用报销审批基本流程：经办人填写报销单部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批财务负责人复核计审批出纳审核并付款经办人领款签字项目经理、总工审批签字7、其他说明：凡发生费用后取得报销票据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销票据应及时予以报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。（二）、料子、办公物资财务管理制度1、料子采购人员依照工程部料子采购计划及时采购，全部采购的料子、物品必需附有正规发票（成批采购必需附发货清单），料子运费单独结算的必需附有正规运输发票，且必需附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，项目负责人审批后，出纳才略支出、结算。对于短时间未取得发票或赊购的料子也应将料子入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必需有供应商供应的正规发票才略列冲暂估入库料子。2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清料子名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，全部发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，料子采购人员有权要求发票供应者重新开具。料子采购人员应在采购前向供应商声明，由其供应的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承当全部责任。3、库管人员对库存料子负有保管的责任，对发出料子负有监督责任。每天依照施工现场料子购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时依据入、出库单登记料子明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保料子的入、出库真实、准确。3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作更改时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承当，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。（三）、机械设备财务管理制度机械进场时，机械管理人员严格依照机械管理规定建立机械设备台账信息，认真记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、依照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必需对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。月末财务部统计、核实后，报项目负责人审批后，并依据出租方供应的正规租赁发票，按财务管理要求办理支出、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，依据实在要求进行结算。（四）、人工费用财务管理制度1、全部人工进场按公司管理要求首先签订《劳动合同书》，同时要求进场人工必需供应有效身份证复印件。由综合办建立人事管理档案。2、人工费结算单，必需有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目经理签字、项目总工确认，并经财务审核，报送公司领导统一审批，方能作为结算、支出或财务挂账的依据凭证。3、民工工资支出应按统一格式结算。表中必需注明姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字（捺印）事项。（五）、印鉴管理制度一、财务印鉴范畴：财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴（法人、会计主管章）、会计私章、出纳私章。二、财务印章管理1、刻章项目部成立，基本财务印鉴（财务专用章、法人私章、印鉴章）的刻制，应由指定的印章管理人员刻制，后交由项目综合科备案，并从刻制之日起执行相关使用条例。2、保管财务印鉴的管理应做到分散管理、相互制约，财务专用章由财务部负责人保管，银行预留印鉴（单位或项目法人章）由专人或委托授权人保管，银行预留印鉴（会计主管章）由出纳保管，财务私章由财务人员自行保管。3、使用财务部门所使用的银行汇票、现金支票、转账支票、财务专用收据及上报税金、银行等部门文件资料需要盖章使用时，由财务经理或负责人审批后，并登记《财务印章使用登记薄》后方可盖章使用。财务人员私章紧要用于财务报表及记账凭证加盖处。4、废止、更换废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写《废止申请单》，并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销。遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐《废止申请单》，并呈公司经理核准后，签批遗失处理及惩罚方法后，交由综合部按批示处理，如是遗失公司基本财务印鉴时必需登报申明。更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填写《废止申请单》，并呈公司总经理核准后，交由综合部按批示处理，如需要填写《财务印章制发申请表》申请新的财务印鉴。5、责任（1）财务专用章的保管人无权私自使用，但有监督及允许使用权利，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负紧要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人（财务负责人）签批的而使用经手人负紧要责任。保管负责人付部分责任。（2）单位或项目法人私章的保管著者本人或委托授权人。单位或项目法人私章是单位或项目银行支出印鉴，本人或委托人无用作其他用途的权利，须依据财务科负责人审批的支出申请或取汇款凭证方可使用，负责负全部责任。（3）项目严禁个人将财务专用章、法人私章、印鉴章独立带离项目部使用，如遇需要带出办公使用，需保管人与做事人一同前往监督使用。项目部高、中层领导，因异地执行重点项目或完成紧要业务，需要携带项目部财务印章出差的，须将项目部经理审批后方可带离公司。（4）所用财务印章的使用，必需严格执行项目部的财务章使用流程，不得从事有损项目部利益之行为。如显现问题，后果自负。给项目部造成重点损失的，项目部将依法追究其法律或刑事责任。（六）、支票管理制度1、支票（现金支票、转账支票）由出纳保管。出纳依据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额，经办人在支票存根上签字备查，并在“支票使用登记薄”登记。2、支票付款须先审后付，支票印鉴章分散管理、相互制约，财务负责人或会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私章，项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管。（七）、财务部人员制度项目出纳：1、负责项目部全部现金、银行款项收付结算；费用报销；工资管理、结算；负责编制现金收支业务的记账凭证。2、对于现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证、票据传递交给项目会计，每天向项目领导和总公司上报《库存现金日报表》。3、完成项目交给的其他工作。项目会计：1、完成日常账务处理及财务审核。2、机械、人工、料子、费用的结算复核，并及时送公司领导审批；3、已上交财务部有关合同（机械、人工、劳务协作、料子采购、运输等合同）的归档及管理。4、完成每月的各类会计报表和上报工作。5、完成项目部交给的其他工作。篇2:华润置地项目部机械损害事故专项应急预案标准执行程序STANDARDOPERATIONPROCEDURE机械损害事故专项应急预案（20**版）单位名称：华润置地（南昌）有限公司项目部预案编号：FJCREHS04NC*MYJYAZ*001编制单位：项目部EHS工作小组颁布日期：二O一五年四月三十日1事故风险分析1.1机械损害事故定义：机械设备运动（静止）部件、工具、加工件直接与人体接触引起的夹击、碰撞、剪切、卷入、绞、碾、割、刺等形式的损害。1.2机械损害事故类型：各种传动机械的外漏传动部分（如齿轮，轴、履带等）和往复运动部分都有可能对人体造成机械损害。1.3机械损害的危害程度：机械损害可能导致人员受伤、致残、死亡；设备损坏、报废；资产损失等1.4发生机械事故的潜在原因：（1）人的不安全行为操作失误，操作失误可能表现为两个方面。一是不熟识机械的操作规程或操作不娴熟，二是精神不集中或疲乏。违反操作规程，紧要表现在对安全操作规范不以为然或因长时间操作没有发生事故，为了图省事不安安全操作规程要求做事，结果酿成伤亡事故。违反劳动纪律，紧要表现在：由于操作人员想抢时间、想早完成任务早下班，明知违反操作规程，却凭侥幸心里违章操作，因一念之差铸成大错。穿着不规范，紧要表现在：不按规定穿着工作服和帽，或衣扣不整，或鞋带没系，结果常因衣角、袖口、头发、鞋带被机器绞住而发生事故。违章作业，企业领导干部违章指挥也是导致机械损害事故发生的原因之一、紧要表现在：自身不熟识操作规程，却命令别人违反操作规程操作；或同意让未经安全教育或技术培训的工人顶岗，这样就容易发生事故。安全操作规程不健全，操作人员在操作时无章可循或规程不健全，以致安全工作不能落实。误入不安全区，不安全区是指机械设备可能对人产生损害的区域，如压缩机的主联轴节部位，和电机运转试验的旋转轴。（2）机械的不安全状态机械的不安全状态，如机器的安全防护设施不完善，通风、防毒、防尘、照明、防震、防噪声以及气象条件等安全卫生设施缺乏等均能诱发事故。应急组织机构及职责南昌公司EHS委员会负责一般事故C级及以上生产安全事故应急处理工作，EHS委员会办公室和公司相关职能部门在EHS委员会统一领导下，依照各自职责开展工作。事故发生后，依据事故情况，成立工作组赴事故现场参加和引导应急处理工作。2.1EHS委员会南昌公司EHS委员会是生产安全事故应急管理工作的领导机构，负责一般事故C级及以上生产安全事故的应急处理工作。紧要职责是：下达应急处理指令；成立相关应急组织机构；召开应急会议，布置应急处理工作；统一协调调度公司内外部应急资源等。2.2EHS委员会办公室南昌公司EHS委员会办公室是公司EHS委员会的日常做事机构，设置在公司项目部。紧要职责是：负责应急领导机构会议的组织和紧要工作的督办；负责联络事故现场应急指挥部和社会信息沟通；负责向福建大区报送事故信息；负责事故应急管理综合协调和事故相关善后处理工作。2.3各职能部门南昌公司参加生产安全事故应急处理的相关职能部室紧要有：人事行政部、财务部、合约管理部、设计管理部、项目发展部、客户关系管理部、营销管理部、项目发展部、万象城商业运营中心、物业公司。营销管理部：联合客户关系管理部负责分析评估事故对华润置地品牌、声誉及经营的影响；负责事故舆情监测及进展情况跟进；依据华润置地新闻管理方法，负责统筹生产安全事故信息发布。人事行政部：负责保障南昌公司办公场合的正常秩序，必需时，启用临时应急办公设施；帮忙订立有关各方赔偿或弥补或追偿方案；为事故信息传递所需邮件、视频、电话、传真等通讯网络系统供应技术支持；做好交通、膳宿等后勤工作；负责对事故有关各方的法律责任进行分析预判，并提出建议；参加事故有关各方赔偿或弥补或追偿方案订立，并供应法律专业知识支持。财务部：负责落实应急救援与处理所需资金，并加强对应急专项资金支出安全的监督管理。万象城商业运营中心：负责对万象城持有商业物业发生的事故进行应急响应，供应技术支持，并参加事故调查。设计管理部：联合相关部门负责对工程建设阶段发生的事故进行应急响应，供应技术支持，并参加事故调查；搭配物业公司对物业管理阶段发生的建筑本体事故供应技术支持。合约管理部：联合人事行政部，参加事故有关各方赔偿或弥补或追偿方案订立，供应合约方面的支持。项目发展部：联合相关部门，对事发基层单位是否严格按国家及地方法律法规要求办理相关审批手续进行核查。物业公司：联合相关部门负责对物业管理阶段发生的事故进行应急响应，供应技术支持，并参加事故调查。2.4南昌公司工作组由南昌公司EHS委员会办公室及相关人员构成，组长由南昌公司EHS委员会办公室主任或授权人担负，紧要职责是：（1）及时将事故现场情况报告南昌公司EHS委员会，由南昌公司EHS委员会向福建大区EHS委员会汇报；（2）及时将大区EHS委员会、南昌公司EHS委员会的指示传递至事故现场应急指挥部；（3）帮忙事故现场应急指挥部做好事故现场处理工作。2.5事故现场应急指挥部发生一般事故A级生产安全事故时，依据华润置地福建大区EHS委员会要求，南昌公司负责人担负副总指挥，事发基层单位负责人担负副总指挥，负责事故现场应急处理工作。发生一般事故B级生产安全事故时，南昌成立事故现场应急指挥部，由南昌公司、事发基层单位有关人员构成。其中，事发基层单位负责人担负总指挥。成员还包含事发基层单位成立的医疗抢救、技术、宣传、生活保障、善后处理等应急专业小组组长。紧要职责是：（1）依据应急领导机构指令，负责现场应急指挥工作，针对事态发展订立和调整现场应急处理工作方案，搭配地方政府开展应急救援工作；（2）负责调配整合事故现场应急资源；（3）指挥协调事发单位各专业小组开展应急救援工作；（4）收集现场信息，核实现场情况，及时向南昌公司EHS委员会办公室和本地政府报告应急处理情况；（5）核实应急状态解除条件，并向南昌公司EHS管理委员会和本地政府提出应急响应状态解除的建议；（6）收集、整理应急处理过程有关资料，及时编写现场应急工作总结报告。发生一般事故C级生产安全事故时，事发基层单位成立事故现场应急指挥部，成员包含医疗抢救、技术、宣传、生活保障、善后处理等应急专业小组组长。3处理程序南昌公司及基层单位要依照早发现、早报告、早处理的原则，依据企业实际和安全生资产务特点，建立事故风险监测监控系统，明确负责监测的管理机构和人员，对可能发生的生产安全事故进行监测预警。3.1预警信息报告与发布南昌公司依据取得的监测预警信息，对可能发生生产安全事故的隐患和预警信息逐级报告。对可能发生一般事故C级及以上生产安全事故的隐患和预警信息报至南昌公司EHS委员会办公室。对可能发生一般事故B级及以上生产安全事故隐患和预警信息报至福建大区EHS委员会办公室。一般事故A级及以上生产安全事故预警信息由福建大区EHS委员会批准，事发单位发布。一般事故B级生产安全事故预警信息由南昌公司EHS委员会批准，事发单位发布。事故隐患或预警险情对社会可能产生影响时，事发单位应会同地方人民政府有关部门发布。福建大区通知所属单位解除一般事故A级生产安全事故预警。南昌公司通知所属单位解除一般事故B级生产安全事故预警。南昌公司收到福建大区、政府有关部门相关预警信息时，依照有关程序通知所属基层单位。3.2事故报告南昌公司及基层单位应建立应急值守制度，明确预警信息和事故信息的报告流程，保障相关信息得到及时有效处理。南昌公司应急值班人员信息表见附件。南昌公司及基层单位发生生产安全事故后均要在第一时间用电话逐级报告，一般事故C级及以上生产安全事故报告时间每一级不得多于1小时，并依据有关规定向本地政府及有关部门报告。处理措施4.1应急处理基本原则紧急救灾，妥当避乱，安全撤离，救人优先。4.2发生机械伤人事故处理措施4.2.1.防止机械损害事故的紧要防范措施有：（1）公司员工必需遵守安全生产的各项规章制度。（2）机械设备操作人员必需设备的性能和操作方法。严格执行安全操作规程。（3）检修机械必需严格执行断电挂禁止合闸警示牌和设专人监护的制度。机械断电后，挂上“禁止合闸，有人工作”警告牌，并确认机械惯性运转已彻底除掉后才可进行工作。机械检修完毕，试运转前，必需对现场进行细致检查，确认机械部位人员全部彻底撤离，才可取出“禁止合闸，有人工作”警告牌，合闸送电试转。（4）作业人员直接频繁接触的机械，必需有完好的紧急制动操控装臵，制动操控装臵的位臵必需使操在机械作业活动范围内随时可触及到；机械设备各传动部位必需有可靠防护装置；作业环境保持乾净卫生。（5）各机械电源开关、操控开关布臵必需合理，必需便于操紧急停转并能躲避误开动其他设备。（6）严禁无关人员进入不安全因素大的机械作业现场，非本机械作业人员因事必需进入的，要先与当班机械操取得联系，有安全措施才可同意进入。（7）操作各种机械人员必需经过专业培训，能掌握该设备性能的基础知识，经考试合格，持证上岗。上机作业中，必需精心操作，严格执行有关规章制度，正确使用劳动防护用品，严禁无证人员开动机械设备。（8）设备检修和正常维护工作必需严格执行工作票制度，作业前应认真进行作业风险预控分析，并采取有针对性的措施，防备事故的发生。（9）使用工具前应进行检查，不完整的工具不准使用。对诸如电动葫芦、梯子、手提式电动工具、安全带等，应按规定测试合格后方可使用。5、信息报告程序发生事故应遵奉并服从及时报告及事故快报的原则，发生机械损害人身事故后事故现场应立刻向主管部门，主管部门向分管副经理、经理报告，并上报安全科。6．应急处理6.1．应急预案的启动6.1.1发生机械损害事故时，事故现场的其他作业人员，应及时将现场情况报告主管领导，主管领导应及时报告领导小组的正、副组长，同时将情况告安监部门。事故现场的其他作业人员也可直接报告领导小组的正、副组长，同时将情况告安监部门。6.1.2领导小组的正、副组长接到报告后，依据实在情况，确定是否启动本预案。6.2．机械损害事故应急救援基本要点6.2.1当发生机械损害事故后，现场作业人员应及时部门主管汇报。6.2.2部门主管人员判明情况后及时向本应急预案领导小组汇报，领导小构成员接到通知后快速赶赴事故现场，组织、协调、处理事故，并依据情况向公司、地方政府有关部门汇报。6.2.3发生机械损害事故后，现场人员要快速对受伤人员进行检查。（1）急救检查应先看神志、呼吸，接着摸脉搏、听心跳，再查瞳孔，有条件者测血压。检查局部有无创伤、出血、骨折、畸形等更改，依据伤者的情况，有针对性地采取人工呼吸、心脏挤压、止血、包扎、固定等临时应急措施。（2）在发生损害事故后，要快速拨打120急救电话，拨打急救电话时，要注意以下问题：1）在电话中应向医生讲清伤员确实切地方，联系方法（如电话号码）、行驶路线。2）简要说明伤员的受伤情况、症状等，并询问清楚在救助车到来之前，应当做些什么。3）派人到路口准备等待救助人员。6.2.4遵奉并服从“先救命、后救肢”的原则，优先处理颅脑伤、胸伤、肝、脾分裂等危及生命的内脏伤，然后处理肢体出血、骨折等伤。（1）检查伤者呼吸道是否被舌头、分泌物或其他异物堵塞。（2）假如呼吸已经停止，立刻实施人工呼吸。（3）假如脉搏不存在，心脏停止跳动，立刻进行心肺复苏。（4）假如伤者出血，进行必需的止血及包扎。（5）大多数伤员可以抬送医院，但对于颈部背部严重受损者要慎重，以防止其进一步受伤。（6）让患者平卧