固定资产管理制度20篇

固定资产管理制度20篇

固定资产管理制度1

1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员

共同验收。

2、采购物品或设备运到后，由总务人员和设备使用部门对物品

或设备进行开箱检查，并填写验收单。

3、填写所收物品或设备的名称，数量，规格型号，出厂日期，

制造单位，包括附属设备和技术文件等。

4、验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由

总务人员人员、设备使屈部门和供货商分别签字确认，并归档保存。

5、在对物品或设备进行开箱验收后，资产管理人员填制《固定

资产增加单》，签字确认。将验收合格后的固定资产交给使用部门。

6、验收后续工作。

(1)、对购入物品或设备办完相关手续后，固定资产管理员应

对固定资产及时进行编号。

(2)、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一

编号不能重复使用。

(3)、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产

上。

7、账务处理

(1)、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。

(2)、如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的

金额登记固定资产电子账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。

8、财务科会计进行审核，审核的'内容包括：购物金额是否与

合同或采购订单一致。

9、在核实无误后，生成相关的会计凭证。

固定资产管理制度2

为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的'安全和完整,

合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定

资产管理制度，具体如下：

1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。

协助系领导做好固定资产日常管理工作。

2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理,

建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改

意见。

4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。

固定资产管理制度3

为加强公司固定资产的管理，为了使资产的利用效率达到最大

化，减少公司资源的浪费，特制定以下制度

一、管理的分工

L为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对

固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领

导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的

明细账卡。（由于公司的账务处理原因，固定资产的原值比较难查,

应以重估价入账，用系统管理，辅以电子表格）

1.2公司办公用的家具由行政部负责登记管理。

1.3.维护部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、

维护和使用管理。

1.4总经理办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。

二、主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备

完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，

建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、

封存、启用等事项。

2.4根据使用部门的使用情况，按期编报设备更新计划o

2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变

卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任,

视情节给予处罚。

5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设

备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，

原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必

须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财

务手续。

5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理,

一经发现，将追究部门及经办人的责任。

六、固定资产的报废与封存

6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写

设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办

理报废相关手续。

6.2凡符合下列条件可申请报废：

6.2.1超过使用年限，修复需要的费用大于他的自身价值。

6.2.2因事故或其他原因，使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3凡经批准报废的固定资产不能使用，主管部门与使用部门

要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办

理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出

处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写使用单，主

管部门同意后，方可使用。

七、固定资产的清查

7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产

进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、

毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关

固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、

财务部门、使用部门三部门统一清查。

7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增

减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账,

主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的

收、付记录，做到清查前的账目相符。

7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定

资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可

能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实

有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废

和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明

原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、

原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、

代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制盘点表单。盘

点表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共

同签名盖章。

盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如

发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进

行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公

司领导审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照

会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一

致。

八、奖惩

8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖

励。

8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管

理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依

据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有

关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究

相应的法律责任。

九、附则

9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。

9.2本办法自下发之日起执行。

固定资产管理制度4

1、凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医

疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具

等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资

产范围管理。

2、医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位

设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维

修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、

变价、报损、报废等工作。

3、购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的

社会效益和经济效益等进行可行性论证。

4、固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度

和审批手续。凡报损、报废的.，单位应组织有关人员检查鉴定，按

审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理

有关规定办理。

5、医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理

部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录,

查明原因，按规定程序办理报批手续。

固定资产管理制度5

1、医院固定资产实行归口（即后勤、设备科、图书室）管理，分

级负责，责任到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，

制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告

制度）。

2、固定资产实行三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、

设备、图书的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用

科室兼职人员建卡片账（台账）（固定资产总账科目的登记内容及方向,

要与明细科目的登记内容、记账方向完全一致）。各科密切配合，定

期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、

损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用

好固定资产。

3、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单

项价值在规定起点以上的.设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准:

通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备单价在800元以上,

耐用时间在一年以上；单价在20元以上，耐用时间在一年以上的大

批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。

4、固定资产的分类归口管理

①房屋、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅

炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。

②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医

疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。

③图书杂志及重要文献资料，归图书室管理。

5、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严

格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对

调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配

等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分

类账内。

6、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定（或计划）作

出计划，经过审批手续方可购置与供应。如新增设备、家具价值在

200元以上，科室须报后勤、设备科，并经院长办公会研究同意后,

方可购置与供应。

7、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报

废时，均须报经院长审批，并以此据作账务处理。

8、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要,

在科室之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各科

室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止

物资财产积压和浪费。

9、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应

及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准

后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。

10、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、

施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存，

大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。

11、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到

合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当

事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规

定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

固定资产管理制度6

第1章、总则

第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，

优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规,

结合公司实际情况，特制定本制度。

第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的

标准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房

屋、建筑物、机器设备、工具等。

第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部

门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务

部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的、价值核算。

第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、

资产核算、资产保管、清查及处置。

第2章、资产购置

第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固

定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写《采

购申请表》。

第6条、制定购置计划：

1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写

《采购申请表》，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购。

1.1.电子设备从京东购买，在京东商城寻找三家以上的商家进

行对比，挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。

1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的

商家进行购买。今后尽量在网上购买。

2.各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方

询价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交《采购申

请》经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，

由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导

审批同意后方可购买。

3•未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台《采购申请表》

做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写

《采购申请表》，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团

人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质

量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格

发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自

行购买。

4.进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信

誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资

料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况

等选择出最优者。

第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金

支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、

供应商以及购置原因等。

第3章、资产的登记、验收与领用

第8条、购买固定资产需先填写《采购申请表》，在资产类型

序列需选择“固定资产”，待《采购申请表》审核完毕后，自动归

入固定资产库内。

第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的设

备等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。

第10条、检验合格由使用部门直接领用。

第4章资产的使用、折旧与维护

第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并

建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任

到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，

由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资

产转移。

第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综

合部人事行政办公室，以便及时组织维修。

第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写

《后勤维护申请表》经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成

后，由使用部门相关人员验收

第5章、资产报废与报损

第14条、固定资产找准报废后综合部人事行政办公室应当要及

时进行实物处理

第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、

修理，能够继续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有

需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人

事行政办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准

后进行处理。

第6章、固定资产清查

第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政

负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。

第17条、行政办公室负责编制《固定资产盘点表》。经综合部

长审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排,

发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。

第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部

以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。

第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部

和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部

人事行政办公室和财务部归档保存。

第7章附则

第20条本制度批准后自颁布之日起执行。

第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、

废除等工作。

固定资产管理制度7

1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产

的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、

卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与

义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且,

为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调

剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。

2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期

对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的

次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但

一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组

成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员

组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购

入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而

不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的

固定资产予以标示。

3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借

助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资

产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况,

借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选

择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的

管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录,

使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具

备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、

分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产

管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。

4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保

养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产

及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，

以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产,

也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行

定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、

检修、保养的方法，以减少不必要的开支。

5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定

资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年

限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件

严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严

重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和

环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能

设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的闲置固定资产，盘活闲

置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成

本。

6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的.生产，很

多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，

就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管

理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固

定资产三级管理制度，有效约束”实物管理、价值管理、使用部门“

三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的

固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真

正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理

系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用

先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，

先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，

然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应

关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反

映在固定资产管理系统中。

7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方

面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。

所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按

固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定

资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班

组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主

要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备

归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门

管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术

部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证

固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，按

照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部

门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。

这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和

有效利用得到可靠保证。

8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公

司的固定资产，应当从全局出发，在了解子、分公司的资产的基本

状况的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定

资产进行合理调剂使用，避免分公司各自为政，各行其道。这样既

可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产,

提高固定资产利用率，减轻企业财务压力

固定资产管理制度8

第一章总则

第一条为了加强单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益,

根据财政部《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和

《行政事业单位国有资产管理办法》，制定本办法。

第二条单位的固定资产管理实行统一配置，分科室管理，科室

负责人负责制。

第三条各使用科室应配备一名资产管理人员对本科室资产的使

用等具体情况进行管理，每项资产落实到人，实行谁使用谁负责的

原则。科室资产经财务科确认后，由科室负责人签字确认。科室负

责人离职或调岗，需由财务科对其所负责的资产进行清查，在保证

相关资产安全、完整并向下任负责人办完交接的情况下方可办理相

关手续。

第二章管理机构及职责

第四条财务科主要职责

（一）负责固定资产的会计账务处理，及时进行固定资产动态

库系统的录入。

（二）定期与资产管理部门对实物资产进行盘点对账，做到账

账相符，账实相符。

第五条办公室科主要职责

（一）负责固定资产实物管理，登记固定资产卡片及实物账。

（二）负责固定资产购置、验收入库、维修维护等日常管理工

作。

（三）负责单位固定资产的清查盘点工作。

（四）负责各使用科室固定资产的监督检查，对因不正当使用

或其它因素造成资产毁损、丢失的情况进行处置。

（五）会同财务科审核固定资产存量，汇总编制固定资产年度

购置计划。

（六）负责单位资产的调剂工作，优化资产配置，及时调配内

部闲置资产的使用，提高资产利用率。

（七）负责单位固定资产的出租、出借等事项。

（A）年终会同财务科对待报废的资产进行技术鉴定，其中：

主要结构和部件损坏严重，无修复价值、设备陈旧、技术性能很低

无改造价值；因事故和意外灾害造成严重破坏，无修复价值；上级

主管部门有文件规定，强行报废。固定资产报废，应由使用科室提

出建议，资产管理科室进行技术鉴定，填制“固定资产报废、处理

申请表”，在办妥资产报废批准手续后，由财务科进行账务处理，

办公室办理报废事宜。

第六条使用科室职责

（一）负责本科室使用的固定资产管护。

（二）按照规定程序和操作标准使用固定资产，保证资产的安

全完整。

（三）配合资产管理科室对本科室使用的固定资产的进行清查。

第三章固定资产的范围

第七条为生产、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限

在一年以上，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原

来物质形态的资产，或单价在1000元以上可以持续使用的无形资产。

可以持续使用的资产单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年

以上的大批同类物资，按固定资产管理。

第四章固定资产配置

第八条资产配置遵循科学合理、统筹优化、勤俭节约、从严控

制的原则。

第九条单位固定资产的配置程序为申请、购置、验收入账。

第十条各科室于每年12月31日之前提出下年度固定资产购置

申请，由单位负责人审核后，由资产管理科室统一采购。

第十一条对不可预见的特殊采购可临时追加计划，须提出书面

申请，经单位负责人审核同意方可购置，购置金额超过1万元的,

需报经领导班子集体讨论。

第十二条对于有规定配置标准的固定资产，应当严格按照标准

进行配置；资产的配置应当从实际需要出发，从严控制，能通过调

剂解决的，原则上不重新购置；应该严格执行财务会计制度的规定,

按照单位财务会计制度规定进行管理和核算。

第十三条购入、调入交付使用增加的'固定资产，应由资产管

理科室会同相关科室统一验收。验收合格后，由资产管理科室出具

相关验收意见，登记固定资产卡片，办理有关入库、财务报销和使

用科室领用手续。

第十四条财务科室根据资产管理科室开具的相关资料及发票登

记单位固定资产财务账。

第十五条接受捐赠或者盘盈的固定资产，应由资产使用科室、

资产管理科室会同财务科室办理接交，依据固定资产交接单、发票

或者固定资产盘盈报告单等凭证，填制固定资产卡片，办理有关入

库和使用部门领用手续。财务科室应根据资产管理科室开具的固定

资产入库单或者固定资产卡片等相关资料登记单位固定资产总账和

明细账。

第十六条购置资产要货比三家，既要考虑设备价格、性能、质

量，也要考虑售后服务，同等条件下优先选择售后服务好的厂商。

第十七条新购的资产必须经过验收后方能交付使用。

第五章：固定资产日常管理

第十八条固定资产出入库管理。办公室科对验收入库及投入使

用的固定资产建立固定资产卡片、固定资产实物明细账和分类总账,

按物登卡、凭卡记账。各科室领用资产时要求填写“出库单”，科

室领用人在“出库单”上签字后领取，办公室根据“出库单”登记

资产实物帐。

第十九条已入库的固定资产，按要求和说明存放保管，定期检

查，库存固定资产未经资产管理人员同意，任何人不准随意领用或

调换。

第二十条固定资产的使用。固定资产应严格按照使用说明进行

操作，因使用操作不当造成的资产损坏，追究其使用人责任。

第二十一条固定资产转移处理。资产在单位内相互调剂拨转时

应由移出科室填写《固定资产转移单》，一式四联，由资产管理科

室负责人签字确认后，送移科室负责人签字，最后经单位负责人审

核同意后办理资产转移。

固定资产管理制度9

为加强固定资产管理，防止国有资产流失，根据有关规定，结

合学校实际，制定本制度。

第一条固定资产的定义

固定资产是指通用设备单位价值在1000元以上，专用设备单位

价值在2000元以上，使用期限在二年以上，并在使用过程中基本保

持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间

在二年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第二条固定资产的划分固定资产划分为下述五类：

1、房屋、建筑物及附属设施；

2、交通工具；

3、通用设备；

4、专用设备；

5、图书、档案

6、家具、用具、装具及动植物

7、文物和陈列品

8、无形资产

9、其它资产

第三条固定资产的采购

购置固定资产由学校统一组织，达到青岛市财政局招标采购、

定点采购要求的，由总务科、财务科和使用单位组织人员参加政府

组织竞标、定点采购。其它固定资产由总务科会同财务、纪委、审

计、工会及使用单位共同参与论证。采用招标，议价等方式进行购

置。

第四条固定资产的验收入库

对固定资产要按合同条款现场勘验、测试和清点。验收合格的,

由供货方和项目负责人持验收单、合同、发票等到财产会计办理入

库手续。验收不合格的，不办理入库结算手续，不得交付使用，并

按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。

1、五万元以上的采购，要有采购部门联合纪委，工会，财务,

总务共同验收。采购部门持合同和上述部门签字的验收证明到总务

科办理入库出库手续。

2、一万元到五万元的采购，要有采购部门联合总务科，使用部

门共同验收。采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签

字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

3、一万元以下的'采购，由采购部门和使用部门共同验收，采

购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到

总务科办理入库出库手续。

4、每月的1号到25号为资产入库时间，如果本月资产入库了,

却没有到财务报销。请到总务科说明，以防总务和财务的每月结账

对应不起来。

第五条财产会计职责

1、学校财产会计按照学校固定资产管理办法，对固定资产进行

分类，办理入库出库手续，登记固定资产总帐、分户账册。固定资

产入库时，要记好设备的型号、名称、数量、价钱、入库人、出库

人、使用科室。

2、财产会计要按月结账，并和财务科进行对账，做到账账相符、

账物相符。

3、在总务科的统一组织下，每年对全校固定资产进行一次清查

和每半年进行一次抽查。完成清查和抽查总结报告。

4、根据固定资产的调动和报废情况，完成资产的调账和消帐工

作。

第六条固定资产管理维护人员的职责

固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先

的原则。学校实行固定资产管理维护人员制度。确保每件固定资产

都有相应的管理维护人员。

1、协助总务科对固定资产的管理，清查，抽查。

2、负责具体设备的维护，保养。对大型、精密、贵重仪器设备

要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止发生故障。对精密、

贵重及容易发生安全事故的仪器设备，要制定具体操作规程，指定

专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和

安全教育。

3、落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、

防锈、防蛀等工作。

4、固定资产的各类文件、合格证、说明资料应及时收集、整理、

妥善保管。

5、根据学校固定资产的有关规定，完成设备的出借、调动、报

废工作。

6、固定资产管理维护人员发生变动时，固定资产管理维护人员

要及时和总务科财产会计进行物资交接，对固定资产的损坏、丢失

情况，由财产会计做出处理意见，按规定进行赔偿。

第七条固定资产清查

对所有固定资产，每年进行一次全面清查，每半年进行抽查。

清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为

辅。清查时以物对账、以账对物，做到账物相符，账账相符。发生

盈亏、报废等要及时处理账户，保持固定资产账、物相一致。每年

的固定资产清查都要留有书面资料，并写出清查报告。

第八条固定资产的外借

学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，

应由借出单位提出申请，总务科申报，经学校同意。收回出租、出

借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入，

应及时、足额上缴学校财务，按有关规定统一管理使用。

第九条固定资产的调动

固定资产内部调剂，应由固定资产管理维护人员到总务科开具

调拨单，经调出、调入单位和有关人员签章，由总务科登入青岛财

政局固定资产管理系统。

第十条固定资产的报废

由管理维护人员到总务科填写报废申请表，经科（室）负责人

同意后，学校组织专业人员进行鉴定，报分管校领导、校长同意。

由总务科会同财务科填写《行政事业单位国有资产处置审批表》，

上报上级主管部门。经上级主管部门同意后，由财产会计进行帐目

处理。

固定资产管理制度10

一、固定资产日常维护制度。日常维护不仅延长了资产的使用

寿命，某种程度上等于节约了大量的维修费用，降低了成本支出，

提高了固定资产的使用效率。医院可制定相应的奖惩制度，对各科

的设备管理、使用和保养人员进行考核和监督。对责任心不强，工

作失误，管理不善的人员按责任制惩罚。同时，设立设备管理奖励

基金，用于奖励设备管理成效显著，效益突出的科室和个人，以提

高科室人员对医疗设备的维护意识。

二、固定资产出入库制度。对固定资产进行分类管理，责任到

人，配备专职人员实行专门化管理。保管人员建立固定资产保管帐,

要严格出入库单制，财产的增减均应及时反映在出入库单中。对财

产的购置、调入，在入库单上登记；对财产的调出、借用、领用，

应由医院领导审批，凭出库单领取财物，保管人员根据出入库单及

时在保管帐中登记，以反映固定资产的转移、增减变动情况。

三、加强内部控制制度。医院要配备专门的审计人员为医院资

产管理起到“增值保值服务”的作用，防止舞弊，及时堵塞管理工

作中出现的漏洞。审计部门不仅要对固定资产的购置、清查和清理

进行监督，还要定期对本单位固定资产及其经济效益进行审计，提

高固定资产的营运收益。审计固定资产是否得到充分利用，是否有

账外固定资产以及固定资产有无流失现象，切实解决固定资产保管

不善、账实不符、闲置浪费以及非法侵占等问题。

固定资产是医院资产的'重要组成部分，用友公司随着社会主

义市场经济体制的深化和卫生经济体制的改革，固定资产占医院总

资产的比重越来越大。如何加强固定资产管理，提高资产使用效率,

成为医院资产管理的一项重要内容。而信息化科技下的会计电算化

固定资产管理为医院的固定资产良好运用起到了举足轻重的作用。

固定资产管理制度11

第一条为了加强工会固定资产的管理，维护工会资产的安全与

完整，提高固定资产的使用效益，根据《中华人民共和国工会法》、

《工会会计制度》和全国总工会《工会固定资产管理办法》，结合

我区工会的实际，制定本制度。

第二条工会固定资产的管理和使用实行“统一领导、分级管理、

责任到人、合理配备、规范管理、物尽其用”以及“固定资产管理

与预算管理相结合”的原则。

第三条固定资产管理的主要任务是：建立并完善固定资产管理

制度；定期对固定资产进行盘点，确保账账、账卡、账实相符；明

晰产权关系、申办相关的法律文书；合理配备并节约、有效地使用

固定资产；确保固定资产的安全和完整。

第四条成立固定资产管理小组。成员由办公室、财务部、经审

办等部门组成。财务部门负责人任组长、办公室主要负责人任副组

长。大额固定资产购置、闲置资产的调剂、固定资产报废的鉴定和

审批等，应征求管理小组的意见。

第五条办公室是工会本级固定资产管理的主管部门，要指定专

（兼）职人员对本单位占有使用的固定资产实施日常管理，对所管

资产的安全与完整负责。

财务部门负责研究并起草制定固定资产管理的相关制度，实施

财务会计监督。

经审办依据有关制度负责对固定资产管理进行审计。

第六条各部门使用固定资产实行领用制度。要指定专人负责固

定资产的日常领用、保管、清点和维护等工作。各部门负责人是本

部门使用固定资产的第一责任人，负责监管。

第七条符合下列标准的列为固定资产：

使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备

单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产;

单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资,

按固定资产管理。

第八条固定资产分为六类：一般设备、文物和陈列品和其它固

定资产。

（一）一般设备：指办公和事务用的通用性设备、交通工具、

通讯工具、家具等。通用性设备：复印机、打印机、传真机、刻录

机、扫描仪、摄像机、照相机、电风扇、空调机、台式电脑、笔记

本电脑、其它；交通工具：小轿车、其它车辆；通讯工具：固定电

话、手提电话、其它；家俱：办公桌、办公椅、文件柜、保险柜、

电脑桌、电脑椅、茶几、沙发、其它。

（二）文物及陈列品：包括字画、纪念品、装饰品、展品、藏

品等。

（三）其它固定资产：指未能包括在上述各项内的固定资产。

第九条固定资产的购置与更新必须纳入年度预算管理。年度预

算编制时，各部门要将购置预算统一报办公室，办公室依据《港北

区总工会固定资产配置细则》及《港北区总工会固定资产使用年限

细则》，提出意见，纳入办公室年度预算草案，报财务部门审核后,

编入年度预算，按预算编报程序经批准后执行。

第十条固定资产的购置由办公室统一办理。

（一）预算内固定资产购置：由购买部门提出报告，经财务部

门审核，报领导同意后，由主要领导审批后执行。

（二）预算外固定资产购置：由购买部门提出报告，经财务部

门审核，报领导同意后，报主要领导审批后执行。

第十一条办公室固定资产购置工作须依据一定的程序和办法进

行。凡属政府采购项目之内的，办公室应采取政府采购的方式进行

采购；不属于政府采购项目之内的，应遵守竞争性原则办理采购。

第十二条购入固定资产必须办理验收入库手续。《固定资产入

库单》一式三联，第一联为办公室留用备案；第二联为办公室固定

资产实物管理记账联；第三联交财务部门作为固定资产价值核算的

原始凭证。

第十三条严禁各部门以任何形式与理由用会议、活动经费等夹

带购买固定资产。

第十四条财务部门审核报销固定资产账时，应对《固定资产入

库单》和发票的真实性、完整性、合法性及规范性进行审核无误后,

办理报账及资金支付事宜。

第十五条使用部门领用固定资产，须填写《固定资产出库单》。

《固定资产出库单》一式三联，第一联为办公室留用备案；第二联

为办公室固定资产实物管理记账联；第三联为使用部门留存联。

第十六条部门使用的固定资产不得对外出租、出借。确实因工

作需要出租、出借固定资产，应先将固定资产交回办公室，由办公

室提出申请，经党组讨论后由办公室负责办理。收回出租、出借的

固定资产时，应认真勘验。出租固定资产取得的收入，应及时、足

额上缴财务部门入账。

第十七条大型活动等临时机构使用的固定资产实行借用制度。

其预算、购置与日常维护，由办公室统一负责，办公室要根据党组

会议的决定和大型活动临时机构提供的固定资产需求清单配齐固定

资产并办理相关手续，活动结束后及时收回。

第十八条固定资产增加主要是包括购置、盘盈、受赠、无偿拨

入、建造、扩建等。接受捐赠、无偿划入或盘盈的固定资产，由办

公室依据固定资产交接单或固定资产盘盈报告等凭证办理增加固定

资产的相关手续。价值的核算，有凭证的按凭证价格入账，无凭证

的按重置价入账。建造、扩建的固定资产按国家的有关政策执行。

第十九条固定资产减少主要指超过国家规定使用年限、技术进

步淘汰、无法修复不能使用、国家法规强制报废等正常报废以及盘

亏、调出与转让、出租出借、损失等。

正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，经办公室会同有

关部门按制度提出处理意见，使用部门根据批复办理注销手续。办

公室收回报废固定资产，原使用部门应保持固定资产的完整性，任

何个人不得以任何理由私自拆换零配件，特殊情况下丢失的零配件

必须有相关证明和说明。

第二十条固定资产处置的变价收入，必须全部二交财务部门。

严禁任何部门和个人将固定资产处置收入私存、私分或挪作他用。

第二十一条固定资产的日常管理是指在日常工作或业务活动中

对所需及占用的工会固定资产不间断的管理及核算。主要包括固定

资产的采购、验收入库、领用发出、登记入账、内部调剂、对账、

报表等。办公室对固定资产要建立严格的一物一卡制度，《固定资

产卡片》设定要合理、规范、科学。录入时要连续、系统、准确、

真实地反映固定资产的动态变化。

第二十二条办公室对固定资产实物的‘管理和价值核算管理，每

月要进行一次对账，《固定资产月对账表》要有签字并备案保存。

第二十三条办公室每年对固定资产进行一次盘点。盘点发生的

盘盈、盘亏，要编制《固定资产盘盈盘亏明细表》并附报告。报告

要对盘点的情况和出现的问题，分析原因，说明情况，提出处理意

见。

第二十四条因部门的调整、人员岗位的变动，固定资产需要进

行调配时，应由办公室根据党组会议有关机构和人事调整的决议，

统一进行内部调剂。

第二十五条工作人员因工作变动，调离时，办公室应督促其归

还的固定资产，经确认后，再办理有关手续。

第二十六条对库存的固定资产，办公室要按照各类固定资产的

使用说明和存放要求进行保管和维护，库存固定资产未经管理人员

同意，任何人不准领用或调换。

第二十七条工作人员有义务维护工会资产的安合和完整。因责

任心不强、严重违反国家的法律法规和相关的规章制度，造成固定

资产严重损失的，由办公室就损失的基本情况、处理意见以书面形

式报财务部门，财务部门征求相关部门的意见后，报单位领导，对

相关责任人做出相应的处理。

第二十八条工会固定资产按原值入账，不计提折旧，但要设置

专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、

应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等，为正

确掌握固定资产状况提供依据。

第二十九条本办法由财务部负责解释，自印发之日起试行。

固定资产管理制度12

为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结

合公司实际，特制定本制度。

1、固定资产标准：

1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价

值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。

1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。

2、固定资产内容：

2.1土地；

2.2房屋及建筑物；

2.3机器设备；

2.4电子设备；

2.5运输设备；

2.6工具、器具;

2.7管理用具等。

3、固定资产管理部门：

3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；

3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；

3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、

验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；

3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关

的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。

4、固定资产核算部门：

4.1财务部为公司固定资产的核算部门；

4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；

4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到

帐实相符。

5、固定资产的'购置：

5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除

外）；

5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；

5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、

型号、性能、质量等资料以备采购及验收。

5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。

6、固定资产转移、调拨：

6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行

政部办理固定资产转移登记；

6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，

以便进行帐务处理。

7、固定资产出售：

7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定

资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；

7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐

务处理，并开具发票及收款；

7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。

8、固定资产报废：

8.1固定资产报废，由人事行政部会同相关技术人员检测后提

出报废申请报告，送总经理批准；

8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财

务帐务处理；

8.3人事行政部负责进行实物处理。

9、固定资产盘盈、盘亏：

9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资

产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批；

9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行

帐务处理。

10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总

经理批准不得外借。

11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计

算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。

12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩

的公司给予表彰和奖励；

13、对违反本制度的部门和个人，由公司根据情节轻重给予通

报批评和经济处罚。

14、本制度由财务部制定并负责解释。

15、本制度自—有限公司董事会批准之日起执行。

固定资产管理制度13

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公

司现有实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、

运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于

生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限

超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物；

2、机器设备：指生产所用设备；

3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；

4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印

机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等

相关办公设备；

5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、

电视、床、衣柜、电视柜等；

6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关

设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工

具、检验工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上

人员）。

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,

做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》

（格式见附1）,生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心

副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及

运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。

在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采

购。

2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固

定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》

中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固

定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的

帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落

实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定

资产转移申请单》一式四联（格式见附3）,送移入部门签字，确

认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产

卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出

部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,

以便进行帐务处理；

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的

「使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填

写《闲置固定资产明细表》（格式见附4）,管理部门拟定处理意

见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，

填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金

额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资

产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台

账做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对

固定资产进行相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部

门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6）,交固

定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理°

处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财

务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,

进行账务处理。

固定资产管理制度14

一、目的

为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用

效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确

保公司财产不受损失，特制定本制度。

二、固定资产管理范围

1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产

指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。

2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固

定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况，由综

合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归

属公司。

3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细台帐,

并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。

三、固定资产的申请和购买流程

1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。

流程：申请一审核批准一先调剂后采购一使用（管理）

2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请

表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报

分管副总或总经理核准，最后交至综合部。

3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲

置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。

4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有

特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的'前提下就

近采购，并报综合部备案。

5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料

或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。

四、固定资产验收及入库

1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面

的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特殊物

品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。

2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，

录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经

销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保

修情况等）建立固定资产台帐。

3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保

证物品摆放

完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。

固定资产管理制度15

1.0目的

规范固定资产的管理，确保公司财产的完好和安全。

2.0适用范围

适用于物业部的所有固定资产的管理。

3.0工作职责

3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。

3.2财务部稽核负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清

查。

3.3使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。

4.0程序要点

4.1固定资产的定义

4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、

机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

4.L2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以

上，并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。

4.2固定资产的分类

4.2.1固定资料按具体用途可分为以下几类：

4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房

屋不可分离的附属设备，如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以

外的‘围墙、企业内草坪附属设施；

4.2.L2机器设备。是指用于产生电力、冷暖气的各种设备；

4.2.1.3家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级

沙发、组合家具等；

4.2.1.4电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计

算机、电视机、电冰箱、通讯设备等；

4.2.1.5其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服

务用的固定资产。

4.3固定资产的日常管理

4.3.1使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职，应办

理资产移交手续。

4.3.2对流动使用的固定资产，各部门应完整的记录每次使用

情况。

4.3.3对部门与部门之间调整使用的固定资产，双方应在调整

使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续，以便于日后资产核

对。

4.3.4出售或外借的固定资产，凭总经理批准的相关资料到财

务部办理相关手续。

4.3.5日常报废或丢失的固定资产，应由使用部门负责人组织

相关人员查清原因、提出处理意见，报总经理批准后到财务部办理

相关手续。

4.3.6闲置和暂停使用的资产，由仓库进行统一库存管理；库存

资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。

4.4固定资产的盘点和清查

4.4.1财务稽核于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所

管辖的资产进行清查。清查内容包括：固定资产的数量、固定资产的

流向、固定资产的使用情况及现状。

4.5固定资产清查结果的处置

4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产，由使用部门填写

《报损单》，经相关技术部门检查验证、财务部门审核、：：报总经

理批准后，到财务办理报废及除帐手续。

4.5.2如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维

修配件使用的，应报财务处理。

4.5.3需维修的固定资产，由使用人填写《工程维修单》报维

修队处理。

4.5.4盘盈或盘亏的固定资产按会计准则进行相关账务处理。

4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部

办理相关手续。

5.0记录文件与控制表格

5.1《工程维修单》

5.2《报损单》

6.0支持文件

固定资产管理制度16

一、目的：

规范公司固定资产管理，充分整合利用资源

二、范围：

公司各部门

三、总则

1、释义：固定资产指使用年限超过一年以上，单价价值在2000

元以上的有形资产；以及一些单价不足2000元，但数量众多，使用

年限超过一年以上的物品。

2、分类：

①建筑物（如员工宿舍、办公楼），产权归公司的房屋；

②运输设备（各种机动车辆）；

③电子设备（空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备

等）；

④其他（办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等）。

四、计划及审批权限

1、资产实行计划管理，每年的元月份前各部门根据需要填写固

定资产购置申请报总办；