2024年内部审计工作计划样本（四篇）

第2页共2页2024年内部审计工作计划样本一、指导思想：严格遵循____，以____为核心，持续秉持“围绕中心、服务大局”的原则，坚定树立“审计为发展服务”的科学观念，认真履行监督职能，充分发挥审计工作在推动教育发展、促进依法行政、推动制度创新中的作用。二、工作重点：（一）不断深化经济责任审计。严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保“离任必审”。同时强化任期内的经济责任审计，将审计工作前移，从审计发现问题转变为预防问题。进一步规范审计行为，尝试实施经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等制度。（二）持续深入财务收支审计。以创新为驱动力，基于经济责任审计，确保财务收支的真实、合法、效益。深化审计内容，改进审计方法，积极开展食堂、房屋出租等领域的审计，逐步规范核算行为，提升资金使用效率。（三）进一步完善内部审计制度和操作规程，做好内审人员的后续教育工作。（四）切实落实跟踪审计。以审计建议的执行和审计成果的应用为重点，建立跟踪审计回访机制。督促被审计单位自觉执行审计意见，推动财务管理工作更加规范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.坚守以人为本，依法审计的准则。加强审计团队建设，提升审计人员的素质，深入学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等相关法律法规和审计业务知识，持续弘扬“依法、求实、严谨、进取、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”的策略，确保思想认识到位；强化管理，巩固基础，确保审计质量到位；突出重点，落实责任，确保审计成果到位。通过文明审计，塑造公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持实事求是，注重实效的原则，从实际出发，实事求是地对待改革发展中出现的新问题，实现原则性和灵活性的有机结合。4.弘扬“精细严谨、一丝不苟”的工作态度，将其融入审计的每一个环节，力求从审计计划、方案、取证、报告撰写到审计成果的利用，都做到精细严谨，以降低审计风险。2024年内部审计工作计划样本（二）一、提升审计质量，强化审计监督职能1.全面落实审计职责，增强审计监督效能。在工作中，必须严格遵循并执行审计工作的各项要求与程序，杜绝审计过程中的任意性。2.秉持“全面审计、突出重点”的审计原则。鉴于医院经营规模的扩大及业务复杂性的增加，内审对象及范围不断拓展。因此，医院内审工作应紧密围绕医院经济工作中心，重点加强对资金管理能力提升及经济效益与社会效益提高等事项的审查。3.优化审计计划管理，确保审计年度计划与我院经济工作计划在时间上错位半年，以便审计计划得以有效实施。同时，建立健全规章制度，提升财务管理水平。4.加强审计人员队伍建设。持续更新审计人员知识结构，提升综合素质，强化审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质得到提升，审计质量才能得以保障。二、更新审计观念，提升审计工作层次内部审计应通过对所审查活动的分析、评价、建议和咨询，为院领导提供有效管理医院的支持。内部审计在揭示问题的同时，更应站在医院发展的前沿，从全局视角出发，为医院经济决策、经济管理服务，促进医院经济健康发展。树立服务第一的理念，采取参与式审计策略，积极为被审计科室提供咨询意见，并主动征求其对审计工作的建议，以更好地发挥参谋助手作用，为医院的和谐发展贡献力量。三、以成本管理审计为核心，加强审计经济监督在市场经济条件下，医院的生存与发展取决于市场对医院的接纳程度及医院提供医疗服务的质量与价格。医院的经营过程伴随着资源的消耗与成本的形成。因此，医院必须重视成本管理。内部审计应将医疗服务成本作为基本审计对象，及时发现并纠正成本管理中存在的问题与漏洞，提出有效的解决方案与建议，以促进医院资源的节约与合理利用，降低成本，提升经济效益与社会效益。四、运用计算机审计技术，提高审计效率随着医院管理信息化程度的提升，我院计算机信息系统已实现联网。这促使医院内部审计由传统的纸质账簿审计向业务、管理、绩效审计转变。通过运用计算机审计技术，我们可以更及时地获取相关信息资料，缩短审计时间并降低审计成本，从而显著提升审计效率。我们科室将紧跟时代步伐，以____为指导思想，立足自身实际与内部环境，充分发挥自身优势与作用，为医院的和谐发展作出新的更大贡献。2024年内部审计工作计划样本（三）按照“围绕中心、突出重点，统筹安排、服务大局，依法审计、确保质量”的核心理念，依据____年度园林集团的整体工作部署，我们特制定以下内部审计计划：一、经济责任审计类（共计____项）审计目标及关键领域：基于____年度下属企业主要领导的人事调整情况，计划对园林集团下属四家子公司的四位原董事长实施离任经济责任审计。审计将聚焦于领导干部任职期间的工作目标达成情况，法律法规与国家政策的遵循情况，财务收支与资产管理的规范性，重大经济决策及内控制度的执行状况，重大投资项目的建设与管理，以及领导干部在党风廉政建设与财经纪律遵守方面的表现。二、PPP项目专项审计类（共计____项）审计目标及重点方向：针对股份公司投资的____市工程建设有限责任公司与工程建设有限公司的PPP项目，将开展专项审计。审计内容主要包括PPP项目管理制度的完善与执行状况，股权投资的资金来源，债权资金的安排，融资增信的规范性，合资合作的引入情况，退出机制的完备性，以及SPV公司的绩效考核情况。三、管理类专项审计（共计____项）审计目标及重点领域：依据集团发布的《____进一步改进和完善经营管理和风险防范的指导意见》，我们将对股份公司、风旅公司及苏园资产的经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等方面进行执行情况的监督检查，并特别关注潜在的风险点。四、内控体系评价审计目标及评估范围：本项审计旨在对集团本部及所有成员企业的内控体系进行全面评价，重点考察其建立健全的完善程度及执行的有效性。评价范围将依据财务报告的重要性水平、集团公司的具体要求、公司的行业特性，以及公司经营业务的新变化、新趋势来确定，特别关注高风险领域。五、内审整改落实情况跟踪审计（共计____项）审计目标及跟踪内容：针对往年审计中发现的问题，我们将对以下审计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计，具体包括：园林发展股份有限公司董事长的经济责任审计整改情况，福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计的整改落实情况，香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计的整改情况，风景旅游发展有限公司及____市苏园资产经营有限公司内控缺陷的整改情况。六、配合类检查和审计（一）配合集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工会____年度工会经费使用管理的审计工作。（二）与纪检监察部门协作，开展清风行动专项检查。（三）协助市审计局完成原法人代表的离任审计工作。2024年内部审计工作计划样本（四）一、财政收支审计根据省审计厅的统一部署与要求，我县本年度精心规划并实施了共计____项财政收支审计项目，具体涵盖以下三个方面：1.本级预算执行审计：共启动____项审计任务，旨在深入审查县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等关键部门的预算执行情况，确保财政资金使用的合规性与效率性。2.地税系统审计：部署了____项审计项目，并进一步扩大审计范围，对包括啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司等在内的____家纳税企业进行延伸审计，以全面评估地税系统的征管效能及企业的纳税合规性。3.乡镇财政决算审计：针对镇、乡、镇等行政区域，实施了____项财政决算审计，旨在加强乡镇级财政管理，确保财政资金的透明化与规范化使用。二、经济责任审计为强化干部监督管理，经与县委组织部充分沟通与协商，本年度我县计划结合其他专业审计项目，加大对任中经济责任审计的力度，共安排____项任中经济责任审计任务，重点对县交通局、科技局、统计局等____家单位的主要负责人进行经济责任审计。同时，离任经济责任审计将根据县委组织部的具体安排灵活开展，以确保审计工作的时效性与针对性。三、财务收支审计为提升行政、事业单位的财务管理水平，本年度我县共规划了____项财务收支审计项目。其中，市局项目____项，主要针对县物价局、水利局等部门的财务收支情况进行审计；县局项目则覆盖经济开发区管委会、县供销合作联社等____家单位，重点审计其____年度的财务收支状况，确保各项经济活动的合法性与真实性。四、资产、负债、损益审计为加强对企业及公共事业单位资产负债损益情况的监督与管理，本年度我县安排了____项资产负债损益审计项目，重点对县农村信用合作联社、自来水公司等关键领域的资产负债及损益情况进行全面审计，以揭示潜在