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文档简介

费用借支及报销管理制度第一章总则第一条目的为规范公司费用借支及报销流程，提高财务管理效率，确保公司资金安全和合规使用，根据相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，涉及所有因公产生的费用借支及报销事项。第三条法规依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务管理制度》等相关法规制定，并结合公司实际情况进行完善。第二章管理规范第四条费用借支1.借支对象：公司员工因公出差、办公活动等所需费用。2.借支额度：借支额度不得超过员工月薪的50%。3.借支申请：-借支申请需填写《费用借支申请表》，并附上相关证明材料（如出差通知、会议邀请函等）。-借支申请需经部门主管审核，并报财务部备案。4.借支审批：-财务部对借支申请进行审核，确保借支合理、合规。-审核通过后，财务部应向借支员工发放借支款项。第五条费用报销1.报销对象：员工因公产生的费用，包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费及办公用品购买费等。2.报销申请：-报销申请需填写《费用报销申请表》，并附上正式发票及相关凭证。-报销申请需由部门主管审核签字后，提交财务部。3.报销标准：-报销费用需符合公司规定的标准，如交通费需按照公司规定的交通工具及费用标准进行报销。-不符合报销标准的费用，财务部有权拒绝报销申请。4.报销流程：-财务部对报销申请进行审核，审核通过后，财务部应在5个工作日内将报销款项支付给员工。第三章操作流程第六条借支流程1.填写申请：员工按照规定填写《费用借支申请表》。2.部门审核：提交申请给部门主管审核。3.财务审核：经部门主管审核后，提交财务部进行审核。4.发放借支：财务部审核通过后，发放借支款项，并记录借支情况。第七条报销流程1.提交申请：员工填写《费用报销申请表》，并附上发票及凭证。2.部门审核：申请提交给部门主管审核。3.财务审核：部门审核通过后，提交财务部进行审核。4.支付报销：财务部审核通过后，进行报销款项支付。第四章监督机制第八条监督责任1.财务部：-负责费用借支及报销的审核与管理，确保符合公司财务管理规定。-定期对借支及报销情况进行统计分析，向管理层汇报。2.部门主管：-负责本部门费用借支及报销的审核，确保员工申请的合理性。-对本部门员工的费用借支及报销情况进行监督。第九条记录与反馈1.记录：财务部需对每一笔借支及报销进行详细记录，包括申请表、审批意见、支付记录等。2.反馈：定期向各部门反馈费用借支及报销情况，提出改进意见，促进管理水平提高。第五章附则第十条解释权本制度由财务部负责解释。第十一条生效日期本制度自发布之日起实施。第十二条未来修订本制度根据公司发展及相关法规的变化，定期进行修订和完善。每年对本制度进行一次全面评估，必要时进行修订。第六章附录附录一：费用借支申请表项目内容申请人姓名部门借支金额借支事由申请日期部门主管签名附录二：费用报销申请表项目内容申请人姓名部门报销金额报销事由申请日期发票附件部门主管签名---以上为费用借支及报销管理制度的具体内容，

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