2024年公司财务管理制度范文（二篇）

第14页共14页2024年公司财务管理制度范文第三十二条对于零星的、小额的支出，以及法律法规规定可以使用现金支付的其他费用，其支付应在规定的限额内进行。此限额设定为____元，其标准的调整由总经理决定。第三十四条出纳人员应建立并维护完善的现金账目，详细记录每一笔现金支付。账目应每日清理，每月结算，确保账款相符。第三十五条财务人员支付个人款项，超出现金使用限额的部分，应通过支票进行支付。若确有特殊情况需要全额支付现金，须经财务经理审核并由总经理批准后执行。第三十六条对于购买固定资产等资本性支出，公司必须采用转账方式结算，不得使用现金。第三十七条为日常零星开支设立的库存现金限额为____元。超出此限额的部分，应及时存入银行。第三十八条财务人员支付现金，应从公司设定的现金限额中提取，或从银行存款中取出，不得直接从现金收入中支付（即坐支）。特殊情况需坐支的，需事先获得总经理的批准。第三十九条公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》，经过财务经理审核后，由总经理批准签字，方可借用。第四十条差旅费及各类补助，需由部门主管签字确认，会计审核无误并经财务经理复核后，再由总经理签字，出纳员方可办理付款或清账手续。第四十一条每月的固定费用支出，如电话费、房租、水电费等，由经办人编制自制凭证并取得原始凭证（经办人应在相关凭证上签字并注明经办时间），经财务经理审核签字后报销。第四十二条财务人员依据人事部及各部门提供的资料编制职员工资表，经财务经理审核、总经理签字后，按时发放。第四十三条除上述规定外，其他符合现金支付条件的费用，由经办人取得原始凭证并填写费用报销单，说明费用事由，经部门主管签字确认，财务经理审核，总经理批准后，由出纳支付现金。第四十四条非现金支付费用，应遵循上述程序办理。第四十五条公司的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管理和投资者权益相关的其他重要文件。如合同、章程、董事会议记录等。第四十六条财务部门应指定专人负责会计档案的保存，定期归档会计资料并登记造册。会计档案的保管期限应符合法律规定，具体年限如下：会计档案保管期限表1、会计凭证类：(1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证____年(2)银行存款余额调节表____年(3)银行对账单____年2、会计账簿类：(1)日记账____年其中：现金和银行存款日记账____年(2)明细账、总账、辅助账____年(3)固定资产卡片____年固定资产报废清理后保存____年3、会计报表类：(4)主要财务指标报表____年(5)月、季度会计报表(包括文字分析)____年(6)年度会计报表(决算)永久4、其他类：(7)财务成本计划____年(8)会计移交清册____年(9)会计档案保管清册及销毁清册永久(10)主要财务会计文件、合同、协议永久会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出，经财务经理审查，总经理批准，并报公司董事会批准后执行。未结清债权债务的原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。第四十七条会计档案的借用需遵守相应规定。财务人员因工作需要查阅时，应及时归还。查阅入库档案需办理借用手续。各部门员工查阅会计档案需经部门主管批准及财务经理同意。外单位人员查阅，需持有单位介绍信，经财务经理同意，并由档案管理人员登记。会计档案一般不得带出室外，特殊情况需复印并经财务部经理批准，且须在规定期限内归还。查阅或复制会计档案的人员，应在登记簿上签字，严禁涂画、拆封和抽换会计档案。第四十八条会计档案在人员变动或机构调整时需要转交，应办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。第四十九条本制度的解释权归公司董事会。第五十条本制度自发布之日起生效。2024年公司财务管理制度范文（二）费用的开支标准和审批权限，财务人员应严格审核相关支出凭证，对未经领导签字或审批手续不完备的支出，一律不予报销，并对违反公司制度规定的行为及时向领导汇报。第三十九条公司各项成本费用的管理与核算由财务管理中心负责。费用支出的管理采用预算控制机制，财务管理中心需定期进行成本费用的检查、分析，并制定相应的成本降低措施。第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润的计算公式为：营业收入减去营业税金及附加再减去营业支出。利润总额的计算公式为：营业利润加上投资收益、营业外收入再减去营业外支出。一)投资收益涵盖对外投资所得利润、股利等。二)营业外收入指与公司主营业务无直接关联的各项收入，包括但不限于固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，以及经规定程序批准后确认的无法支付的应付款项等。三)营业外支出指与公司主营业务无直接关联的各项支出，包括但不限于固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额根据国家相关规定进行相应调整后，依法缴纳所得税。所得税后的利润，按以下顺序进行分配：一)支付被没收财物的损失、各项税收的滞纳金和罚款。二)弥补公司以前年度的亏损。三)提取法定盈余公积金，其比例按照税后利润扣除前两项后的百分之__确定，当盈余公积金达到注册资本的百分之__时，停止提取。四)提取公积金、公益金，按税后利润的百分之__计提，主要用于公司职工集体福利支出。五)根据股东会决议，向投资者分配利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分为月报和年报。月报包括资产负债表、损益表；年报则包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月__日内完成，年度财务会计报告则应在次年__日内编制完成，必要时可聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末还需提交财务情况说明书，主要内容包括：一)业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。二)财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况有重大影响的事项；资产负债表编制日至报告报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表所需说明的其他事项。第四十四条财务分析作为公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心需对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核。通过财务分析，促进增收节支，充分发挥资金效能，并为领导或有关部门的决策提供数据支持。第四十五条用于总结和评价公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：一)经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率。二)经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第十章会计电算化第四十六条会计电算化硬件设备指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等。这些设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般不得使用。特殊情况需使用时，应经财务管理中心经理批准，并确保不影响会计电算化的正常工作。第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员发现软件设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系进行修改、调试。调试完成后，需及时检查、核对，确保账务资料和功能模块的正确性。第四十八条每月__日前需对上个月的会计资料进行备份。操作人员应通过系统功能表选项进入系统操作，并根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备安全负责，下班时应关闭设备电源。设备的开启和关闭应严格遵循规范程序。第四十九条在公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工账并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工账与微机账进行核对，确保两者一致。第五十条企业银行电子支付系统的管理需严格遵