2024年财务内控管理制度

2024年财务内控管理制度

财务内控管理制度1

一、学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈利性活动.

二、学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。

三、社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的‘工作。财务人员须在社团中担任

副社长或相当职务。

四、学生社团活动经费大部分需自行筹集，对于大型活动学生社团可寻求社会赞助，但具体

事宜须向社团部提交申请，并由院团委批准后方可实施。学生社团的经费只能用于内部管理和活

动组织。

五、社团财务人员须履行以下职责：

L将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。

2、定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督。

3、在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。

六、社团部将对各社团财务状况进行不定期检查。对为严格遵守上述规定的社团，社团部将

予以通报批评；情节严重者将停止其活动直至撤销该社团，并对相关责任人严肃处理（具体处罚

条例参考《宁夏大学新华学院学生社团处罚条例》）

七、社团财产为学生社团集体所有，任何成员不得擅自处理；学生社团终止时，其财产归属

在院团委指导下处理。

八、会费标准

1、会费上限为20元。

2、视社团性质和需要，如增加会费，需向社团部提出书面申请，经社团部会议通过并上报

主管书记批准，方可实行。

财务内控管理制度2

学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况

而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全

网络的依据。按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学

的顺利开展，特制订我校财务内控制度。

一、预算管理：

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统

筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全抽入"收支两条线"管理。

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特

殊情况需调整后逐级上报。

3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金

库"。

4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开

栏内公开。

二、收入管理：

L收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、

预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。

2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得

缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止

一切乱收费。

4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。

三、支出管理:

1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

4、支出凭证须有经手人、验收入、分管领导签字方可入账。

5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整,凭证合法，手续齐全。

四、资产管理：

（-）现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支

额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

3、财务人员每日按时记好现金日记账。

4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。

5、任何人不得挪用现金,不得以借据"白条"抵库。

（二）银行存款管理：

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。

4、及时与银行对账，发现问题立即查询。

5、按照财务要求做好银行日记账。

6、每周将资金运转情况报校长室。

（三）财产物资管理：

3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办

部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。

5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。

(二)差旅费报销规定：

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符,实际车程价与报销价相符。

2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。

4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。

(三)学生代管费等费用预收及退款结算规定：

1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。

2、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及

时存入银行账户。

3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少布卜。任何退款

必须办理以下手续：

(1)造好清退表册；

(2)学生逐个签字；

(3)总务主任复核，校长审批，交财务处入账；

(4)领取现金退给学生。

六、申购验收制度：

1、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组,

通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常

办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员

负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规

定的流程予以办理。

2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，

分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校

长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。

2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处融专人负责订购，事先

须报请校长审核通过。

3、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》o

4、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

七、报废报损制度：

1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。

2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。

3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。

4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设

备账册。

5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆卸零件作维修使用，或交总务部门处理，不得继

续存放在仪器室内。

八、会计档案管理：

1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审

查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，

由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料

进行说明。

5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领

导的批准方可。

财务内控管理制度3

一、每学期制订学校财务工作计划，坚持"收支两条线”，搞好资金收支预算方案。

二、坚持收入随收随缴，先缴后支,审批使用。

三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专

用，严禁截留，挪用专项资金。

四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主

管领导请示，征得同意后方可同意购买,500元以上要集体研究。"坚持旅差费、招待费严格按

有关规定标准报销，不得超标。

五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的‘开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次

数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊

情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，召待费每人次不能超过

20元。

六、坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必

须有"经手人"，"验收人"，签字，消费发票"经手人"，"证明人"的签字，同时经手人必

须说明"招待某事某单位一行几人“

七、坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资

金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。

财务内控管理制度4

一、认真贯彻执行国家规定的财务工作方针、政策、制度、纪律。

二、收好、管好、用好工会经费。工会经费收支由主管会计审核签字，工会主席审批。

三、年底及时编好下年度工会经费预算，做好本年度决算。

四、根据工会经费独立原则，建立预算、决算和经费审直监督制度。工会主席作为法人代表

是工会财务管理的第一责任人,工会会计是直接责任人。

五、站工会财务必须自觉接受上级工会和站工会经费审查委员会的审查监督。站工会经费审

查委员会每年至少对工会经费的收支情况进行一次全面审杳,并向站工会委员会提交书面审查报

告。

六、工会经费收支，预、决算经站工会经费审查委员会审查后定期向会员大会报告，接受民

主监督，并予以公示。会员有权对工会经费使用情况提出意见和质疑。

七、妥善保管现金和一切财务帐表、凭证、档案、资料。

八、开支要有计划，否则不予报销。借款外出采购,