固定资产及在建工程管理制度

固定资产及在建工程管理制度第一章总则为规范公司固定资产及在建工程的管理，确保资产的安全、完整和有效利用，依据国家相关法律法规及公司内部规章制度，特制定本管理制度。固定资产是指企业在生产经营过程中长期使用的物资，具有使用年限超过一年、价值较高等特征。在建工程则是指正在进行建设、尚未投入使用的项目。本制度旨在明确固定资产及在建工程的管理流程、责任分工及监督机制，以便提高管理效率，降低风险。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门及相关人员涉及的固定资产及在建工程的管理，包括但不限于以下内容：-固定资产的采购、验收、管理、维护及处置。-在建工程的立项、预算、实施、验收及变更。第三章管理规范第1节固定资产管理1.资产分类固定资产按照使用性质分为：生产性资产、办公设备、交通工具及其他资产。各类资产应建立台账，记录购置日期、数量、使用情况及维护记录。2.资产采购所有固定资产采购应遵循公司采购流程，确保价格合理、质量合格。采购申请由使用部门提出，需经财务部审核后提交管理层审批。3.资产验收采购的固定资产应在到货后及时进行验收，验收小组由使用部门及财务部共同组成，确保数量、质量与合同一致。验收合格后，应及时入账。4.资产管理固定资产的使用部门应负责资产的日常管理，定期对资产进行盘点，确保账物相符。资产使用过程中如有损坏或丢失，使用部门应及时报告并采取相应措施。5.资产维护固定资产的维护工作由使用部门负责，需制定维护计划，定期检修，确保资产的正常使用。重大维修需提前报备并获得批准。6.资产处置对于闲置、报废的固定资产，使用部门应提出处置申请，财务部应进行评估，最终由管理层决定处置方案。第2节在建工程管理1.立项审批在建工程项目须进行立项，需提交项目建议书，经过财务部及相关部门审核后，由管理层审批。2.预算管理在建工程项目需制定详细预算，预算包括各项费用明细，需经财务部审核，确保合理性和合规性。3.项目实施在建工程项目由项目负责人负责，需制定施工计划，确保项目按照预定时间、质量和成本进行实施。实施过程中需定期向管理层汇报进展情况。4.工程变更在建工程过程中如需变更，项目负责人需提交变更申请，经过相关部门审核后方可实施，确保变更的合理性和必要性。5.竣工验收项目完成后，需进行竣工验收，验收小组由项目负责人及相关部门人员组成。验收合格后，应及时办理竣工报告，并进行资产入账。第四章操作流程第1节固定资产操作流程1.采购流程-提交采购申请→财务部审核→管理层审批→下单采购。2.验收流程-资产到货→组织验收→填写验收报告→入账。3.管理流程-定期盘点→记录变更→报告损坏或丢失。4.维护流程-制定维护计划→定期检修→记录维护情况。5.处置流程-提出处置申请→财务部评估→管理层审批→按照处置方案执行。第2节在建工程操作流程1.立项流程-提交项目建议书→财务部审核→管理层审批。2.预算制定流程-制定预算→财务部审核→管理层审批。3.实施流程-制定施工计划→项目实施→定期汇报进展。4.变更流程-提交变更申请→相关部门审核→管理层审批。5.验收流程-完成项目→组织竣工验收→填写竣工报告→资产入账。第五章监督机制1.内部审核财务部定期对固定资产及在建工程管理进行内部审核，确保各项管理规范得到有效执行。2.绩效评估对各部门在固定资产及在建工程管理中的表现进行绩效评估，评估结果作为部门考核的重要依据。3.数据记录与反馈所有管理活动均需详细记录，定期汇总并反馈给管理层，以便于及时发现问题并进行改进。4.报告制度各部门需定期向管理层提交固定资产及在建工程的管理报告，内容包括资产使用情况、维修记录、工程进展等。附则1.解释权限本制度的解释权归公司管理层所有。2.适用条件本制度适用于公司所有固定资产及在建工程管理，任何相关变更需遵循本制度。3.生效日期本制度自发布之日起生效。4.修订流程如需对本制度进行修订，应由相关部门提出申请，经过管理层审核及批准后方可生效。结语本制度的制定旨在进一步规范公司