财务管理制度

财务管理制度

会计制度

1公司的会计制度是依据财政部颁发的《施工房地产开发企业财务制度》，

并结合本公司实际情况制定的财务、会计制度。

2会计年度按公历年计算，即从每年1月1日至12月31日。

3会计核算的原则“权责发生制

4会计记帐采用借贷记账法。

5公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际

发生的经济业务进行登记、手续要完整、准确、及时。会计的一切自制

凭证、帐簿、报表均采用中文书写。

6记帐本位币为人民币。

7记帐汇率以中行当月一日公布的市场汇价为基础，或按业务发生时的市

场汇价作为折合汇率。年度终了，各种外币帐户的外币期末余额按照中

行期末公布的市场汇，介进行调整。

8固定资产折旧采用分类直线法，残值为10%,开办费等递延费用采用均

摊法，在5年内摊完。

现金管理制度

1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国

人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际情况,

特制定本制度

2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必

须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金，

2.1职工工资、津贴。

2.2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

2.3支付给个人的各种奖金。

2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

2.5出差人员必须随身携带的差旅费。

2.6结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。

3财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和

使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调

乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领

导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及

时在“收，“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名

章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累

计收支发生额。

5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现

金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇

特殊情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白

条抵库。

6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章

的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购

人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员,

必须在返宁后的三日内报帐°

7出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现

金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

8送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两

人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。

9有关现金管理的其他几项规定：

9.1不准超出规定限额范围使用现金。

9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银

行。

9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现

金。

9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

9.6不准保留帐外公款和私设“小金库”。

9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，

应有主管领导同意。

立即查找，并及时报告领导。

2.2为避免签发空头支票：财会人员要准确地控制银行存款金额，及时逐笔

准确登记银行存款日圮帐，定期与银行对帐单进行核对，编制“银行未

达帐项调节表”。发现问题，及时解决汇报。

2.3每次借用支票最多两张，财务部门将交回的支票存根要核对号码，及时

注销，对借出的支票有权督促及时核销。

2.4借用支票人员对于支票必须妥善保管，不得随意乱放。一旦发现丢失、

被盗要及时查找并向领导汇报，同时向公司财务部汇报、由财务部向银

行办理挂失手续。因丢失支票而造成的经济损失要追究当事人的责任。

丢失支票而又没能及时报告，及时寻找的，要严肃处理。

2.5顾客交来的支票，要自查支票内容，填写齐全，无涂改，印章清晰明确，

大小写金额相符正确，是在有效期内，方可收受，否则予以退回，收受

支票还应及时在有关原始凭证上加盖“转帐收讫”章。为防止发生意外，

所收支票要及时交公司财务部门送存银行。

3支票管理的其他规定

3.1支票起点为100元，提示付款期限为10天（从签开的次日算起，到期日

遇假日顺延）。

3.2签发支票应使用墨汁或炭素墨水，以及经市人民银行批准的打印机，未

按规定填写被涂改冒领的，由签发人负责。支票正面的签发日期必须用中文

（汉字大写）书写，用阿拉伯数码填写的支票无效。支票上的日期、收款人

名称、金额大小写均不得更改，更改的支票无效。

3.3支票一律记名，签发人必须在银行帐户余额内按照规定向收款人签发支

票，对签发空头支票或印章与预留印签不符的支票而造成银行退票，致

使罚款的，追究当事人的责任。

3.4必须严格执行《银行结算办法》，不准签发空头支票，不准将支票出借或

转给别的单位使用，不准出租出借帐户。

3.5过期作废支票要在支票上盖“作废”戳记，并按票号装订在原始凭证序

列中，妥善保管，不准乱扔乱放。

4财务专用章和法人章的保管

4.1支票与银行预留印签应分别保管，不得由出纳一人管理。

4.2财务专用章和法人章必须有专人严格保管，不得借出，如因需要，必须

经总经理同意，由财务部人员携带随行。

4.3如因业务需要，用财务专用章或法人章的，须打报告写明用章原因、口

期、部门、所盖份数等，由总经理签字同意后，在“借印签本”上登记，

方可使用。

4.4如因保管人保管不当，造成公司损失的追究当事人责任。

费用报销制度

1报销日期:公司只在每周星期一至四进行报销，各部门将部门经理签字认

可的费用报销单交财务经理审核，上报总经理审批，总经理签字认可后

方可领取现金。

2招待费的报销制度

2.1花销一定要符合“必要且合理”的原则，并一定是为了公司利益；

2.2报销单据在由财务经理签字后，交总经理签字；

2.3不得以招待费的名义宴请员工；

2.4宴请支票上的金额要真实，若发现有弄虚做假的现象，公司将严肃处理。

3费用报销规定

3.1各部门报销因公出租车票时，须注明地点、始末时间等具体内容，经

部门经理、人力资源部经理签字认可。若有缺漏项目，财务人员有权

退回，不与报销。

3.2各部门报销费用时，须持有正式发票。购买办公、文化用品等除有正

式发票外，还应有卖出单位开据的有公章的明细清单。

3.3汽油原则上由行政与人力资源部统一购买并管理使用，如有特殊情况

临时购买时，须经行政人事主管领导在原始单据上签字认可，并由行

政人事主管领导进行备查管理。

3.4报销汽车修理及检修费用时，除开据正式发票外，须提供修理清单。

4个人借款的申领制度

4.1个人因公需要借款时，应事先填写请款单，注明具体用途及金额，由部门经理签

字认可，财务经理审核后，送交总经理审批。

4.2财务人员根据有总经理及相关人员签字认可的借款单，向个人支付借

款。

4.3个人因公借款，办完事之后的一周内到财务部报帐核销，如有逾期未

办理者，财务部有权从该月工资中扣除，直至报帐后，再补发已扣除的工

资。

发票管理制度

1为了加强公司发票的管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》,

结合公司发票的领购、使用、保管情况，特制定本办法。

2发票购买审批手续

2.1发票的审批由公司财务部凭税务登记证副本和发票准购簿，定期到主

管税务部门办理购买审批手续。

2.2税务部门审批后，由公司财务部到发票专卖点购买并登记发票管理簿。

各部门需用发票时，一律由专人到财务部领取，按规定将所领取发票

号码逐一登记。

3发票内部领用手续

3.1各部门必须由专人负责领用、保管、使用发票，按照发票使用、登记制

度，设置发票登记簿，在使用发票时，必须登记使用日期、发票号码、

金额、收票单位及经办人姓名。

3.2各部门对领用的发票认真履行以旧换新手续，收回月过的发票时，要与

领用发票登记的号码进行核对，并在有关栏目内注明收回字样和收回

日期。

4发票使用范围

4.1资金往来专用发票只限于资金往来代收水电费、煤气费，对外业务中发

生的预收款、哲收押金。服务发票只限于管理费、车位费及各种有偿服

务费等各种费用。各部门禁止私自使用成文厚三联收据，必须到财务部

门领取发票，由财务部门统一上帐管理。

5开具发票

5.1开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，

填写齐全，上下几联金额必须一致，并加盖单位财务印章或公章，按要

求填开发票人签章，交审核人审核，填写审核时间并由审核人签章。

5.2不得将发票转借，转让，代开、虚开。

5.3资金往来专用发票在开出时按所收取货币资金性质在发票上加盖现金、

转帐收讫章，支票要注明支票号码，并及时入帐。

5.4每天资金往来发票用完之后要与入帐金额进行核对,入帐金额与票面金

额不符时，及时查找原因，确保入帐金额与票面金额一致。

5.5待一本发票使用完毕后，在发票背面注明作废发票号码，经办人及审核

人在核准无误后均办签章。

6保管、归档

6.1发票的保管由公司财务部负责，由经办人员对已使月过的发票整理、登

记。归档时，严格按会计档案的归档管理造册、归档。发票登记簿和已开具的

发票存根联按规定必须妥善保存5年。

6.2公司发票的领取、登记、收发、整理、归档等工作派专人负责，统一管

理。

7违反管理规定的罚则

7.1凡未按照规定开具、保管发票，给企业带来经济损失的，或因管理不善

出现发票丢失现象，除按税务部门规定额度交足罚款，赔偿损失金额外，并要接

受公司内部给予的处罚。

7.2违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,

除没收非法所得，并处以未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。

7.3抽查所开具的资金往来专用发票金额与实际财务收支的进帐金额是否

相符，凡不相符又无正当原因的，酌情处罚。

固定资产管理规定

1固定资产分类：企业固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000

元以上的房屋建筑物、通用设备、专用设备以及其它与生产经营有关的设备、

器具、工具等。不属于生产经营的主要设备物品，单位价值在2000元以上，

并且使用年限超过两年的，也应当作为固定资产。固定资产按经济用途分为

七大类：机器设备、电器设备、家俱设备、交通运输工具、通讯设备、其他、

房屋及建筑物。

2固定资产建帐建卡工作:企业固定资产的核算由公司财务部负责，建立总帐

和明细帐，按照固定资产大类和规定的折旧率，按月计提折旧。公司人力资

源部建立固定资产实物明细帐，进行数量、金额核算，只记载固定资产原值，

不反映净值，帐目核对按原值计算，各使用部门建立固定资产卡片，使用公

司统一规定的表，登记实物的序号、品名、数量、金额，各使用部门设专人

保管，定期与人力资源部进行帐、实核对。

3申购固定资产的手续：购置固定资产要事前填写“物品申购计划表”交人力

资源部，由人力资源部汇总报公司总经理审批后统一购买。使用部门要到公

司人力资源部办理领用手续。凭购置物品的发票，填制入库单和出库单，两

单各一式三联，填好编号并盖章、签字。一联人力资源部留存，据以登记实

物明细帐，二联连同购置物品的发票交公司财务部，据以入帐，三联使用部

门据以登记卡片。

4固定资产的调入、调出、报废的手续：固定资产在使用过程中，发生内部转

移、对外有偿转让、报废等，使用部门要事前报总经理批准后到人力资源部

办理固定资产调拔手续，使用部门无权调配企业固定资产。固定资产调出、

调入、报废时，由使用部门填制“固定资产转移单”、“固定资产报废审批单”，

写明物品的原编号，调入、调出部门或单位，盖章、签字、报废要说明原因

等情况。调拔单、报废审批单一式三联，一联使用单位留存，据以登记卡片，

二联交人力资源部，据以登记实物明细帐，三联交财务部，据以登记总帐和

分类明细帐。

5固定资产的清查与盘点

5.1握固定资产的实有数和使用情况，检查帐、实是否相符，企业规定每半年对

固定资产进行一次清查、盘点。由公司财务部和人力资源部组成检查小组，对固

定资产的使用单位进行互查、检查的内容为：

5.1.1固定资产的使用和维护情况；

5.1.2固定资产明细帐，卡片的登记情况；

5.1.3固定资产的帐、实核对是否相符，明细帐与卡片是否按公司规定统一分类,

序号编制、明细帐与卡片的品名、数量、编号是否一致，卡片与实物标签的品名、

数量、编号是否一致。

5.2固定资产清查盘点的具体办法如下：

5.2.1固定资产清查、盘点时由人力资源部按固定资产使用单位的物品编号，填

写“固定资产盘点表”一式二份。一份人力资源部留存；另一份交使用部门核对

实物。有的划3,没有的划x,在盘点中，如

发生物品损坏、修理、停用、不需用、丢失、调出、报废等问题，应在该物品上

注明上述情况，然后

将盘点表与帐、卡核对后的盈亏情况，由人力资源部填制“固定资产汇总登计表”

交财务部，经有关领导审批后，再由使用部门填制“固定资产转移单”和“报废

审批单”，一式三联，盖章签字。一联由使用单位留存，登记卡片；二联交财务

部登记总帐和分类明细帐；三联交人力资源部登记实物明细张。确保帐帐相符,

帐物相符。

5.2.2公司规定每年11月份各部门要对其使用的固定资产进行清盘，填写固定

资产盘点表，由检查小组对盘点结果进行检查，对于调拨、退回人力资源部的固

定资产要在物品上注明。残损、报废的固定资产要由公司财务部、人力资源部参

与签定，清查后填写报废审批单上报总经理批示。每次检查完毕必须由检查小组

写出书面总结，好的提出表扬，差的给予批评。

5.2.3对于固定资产有偿转让或清理报废，变价收入扣除清理费后的净收入及其

帐面净值（原值减累计折旧）的差额，以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的

净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出.毁损、报废损失较大的，可分

期摊销，摊销期限不得超过二年。

6固定资产修理的审批程序

6.1固定资产的正常修理费用应列入当期成本，固定资产的大修，即早期不能承

担的费用，使用部门应先报资产管理部门，再由资产管理部门写书面报告，说明

情况,报请公司总经理审批后再行大修，其费用应采取分期摊销的办法列入成本,

一般需在一年之内摊完。

低值易耗品管理规定

1低值易耗品划分及管理范围

1.1低值易耗品划分标准：企业低值易耗品是指使用年限在二年以内，单位价值

标准在2000元以下（不含2000元）的货架、电器及电动工具、各种工具、办公

家具等。

1.2低值易耗品管理范围包括：新购置的，购置后一次计入或分项计入成本转为

帐外；有偿，无偿调入；赠送、赞助所形成的低值易耗品。

L3低值易耗品摊销办法：采用五五摊销法在领用时将其部分价值摊入“管理费

用-低值易耗品摊销”科目。

2低值易耗品管理标准和要求

2.1低值易耗品管理标准的基础工作，由公司人力资源部和财务部统一管理，编

制低值易耗品目录，设置低值易耗品帐，建立定期清查和盘点制度。

2.2低值易耗品帐的建立

2.2.1低值易耗品的总帐、二级帐由财务部建立，二级帐按低值易耗品大类，建

立多栏帐，对每一大类具体分类讲行核算。

2.2.2低值易耗品明细帐由人力资源部负责建立，统一使用公司印制的表，明细

帐按部门建立帐户，对每一大类具体分类进行数量金额核算。负责编制季度低值

易耗品汇总表横向分部门，纵向按大类具体分类金额汇总，一式两份，交财务部

与总帐和二级帐核对。

2.2.3低值易耗品台帐由使用部门建立，统一使用公司印制的表，低值易耗品台

帐按使用部门资产顺序盘点，逐项登记每一物品的序号、数量、金额、保管人、

负责人。

2.3低值易耗品管理权限与责任

2.3.1低值易耗品增减变动的审批权为公司总经理，未经批准，行政部、各使用

部门，无权办理低值易耗品的增减变动手续。

2.3.2低值易耗品增减变动的手续

a）低值易耗品的购置、调拨、内部转移、丢失、报废等均要按照公司统一规

定的程序办理手续。

b）低值易耗品购入时，首先由使用部门填写物品申购计划表交人力资源部汇

总，交总经理审批，由人力资源部统一购买。购置后填写入库单和出库单，

办理入库和领用手续。

c）低值易耗品有偿或无偿调拨，内部转移时，由使用部门填写调拨申请，办

理审批手续。

d）低值易耗品丢失、报废时，由使用单位填写“低值易耗品报废申请表”，（附

表6）说明原因，列出报废物品清单，报请公司主管经理审批后，办理消帐

手续。

e）各种单据均需填写一式三联：一联使用部门据以登记台帐；二联交人力资

源部，据以登记明细帐，物品入库和领用时，由人力资源部编制目录序号

和标签；三联交财务部门据以登记总帐和二级帐，购入物品时连同购置发

票、入库和领用单一并交财务入帐。

f）各种审批手续，均由人刀资源部和使用部门、财务部经理、总经理审批，

审批后方能办理上述手续。各使用部门不能先斩后奏，更不能自行其事，

否则追究经济责任。

2.3.3低值易耗品实行实物负责制

a）低值易耗品的实物负贡制，实行一级管理网络，一级由使用部门管理所使

用的资产；二级由公司人力资源部管理整个公司的资产，

b）按各部门划分责任区，实行统一管理，分级负责，形成一个一级管理一级

的管理网络。各级资产管理部门要指派实物负责人，对低值易耗品实行具

体的管理，并负责办理其有关手续，认真执行有关制度，做到守职尽责，

并对低值易耗品的管理达到“三清”即：人员清、资产清、帐目清。

2.3.4实物负责人离岗的交接手续

各部门的资产保管人员离岗前，要办理实物交接手续，首先由实物负

责人对所管辖的资产列出清册，对于帐内、帐外丢失、损坏的以及未经报

废的资产要加以说明，交接双方需要按资产清册，逐一清点实物，核对帐、

实，然后双方在资产交接清单上签字，有关的档案资料、帐、卡等也一并

移交，经有关资产管理部门验收后，方可离岗。未经办理交接手续，人力

资源部不能给予办理调离手续。

2.3.5低值易耗品定期盘点制度

低值易耗品的盘点实行一年两次盘点，年底清查制度。每半年盘点一次资

产，由人力资源部填写资产清册，然后由使用部门逐项核对实物和帐。对

有问题的资产要在清册上注明，每年11月份对资产要进行一次彻底地清

查，确保帐帐相符，实物无虚数。对于丢失、损坏、报废的资产列出清单，

并填写“低值易耗品报废申请表”（附表6）报公司总经理审批，审批后

交财务部门，按报废清单据以调帐，切实做到帐物相符。

2.4低值易耗品维护保养、档案管理

2.4.1低值易耗品维修与保养

为了延长资产的使用寿命，挖掘物质潜力，节约费用开支，对企业资产

的维护与保养，由资产使用部门负责，各级实物负责人，对所使用的资

产要按实物的性能、特点，定期检查其使用和磨损情况，加强维护与保

养，对无故损坏的资产所造成的损失，要由当事人或实物负责人承担经

济责任。

2.4.2低值易耗品的档案管理

低值易耗品的档案资料主要有：

a）低值易耗品目录

b）低值易耗品明细帐

c）低值易耗品台帐

d）取得或开据的原始凭证

e）报废、转移审批报告、移交清册

f）财产清查情况说明或报告，以及重要的档案资料。人力资源部要指定专人

负责，妥善保管，对（1）-（6）项要按年度装订成册，保管期限为5年。

资金管理规定

1公司各项资金的收入款项由公司财务部统一核算，各部门收取的款项统一

交到公司财务部。

2公司各部门每月要将本部门所需资金计划交由财务部，由财务部汇总上报

总经理审批，统一安排资金的筹集及使用。

费用收缴管理规定

1目的

规范物业管理服务收费（包括日常管理费、代收代交费用、有偿服务费），

确保用户对服务的满意。

2范围

日常管理费、代收代交费用、有偿服务费等各项应收物业费用的收缴管理

工作。

3职责

3.1计划财务部负责各项应缴费用的统一控制、检查、监督，负责公司服务

收费定价审核和管理。

3.2会计负责对小区的各项应缴费用的统一控制、检查、监督，定期进行检查,

并向经理及时反馈和报告有关情况。

3.3项目收费员负责各项费用的收取及银行相关工作。

4规定

4.1物'也管理费收费种类

4.1.1公共服务费：指为业主提供的清洁保洁、设施设备运行及维修保养、安

全保卫、绿化养护等公共服务所发生的费用，即物业管理公共服务费；

4.1.2公众代办性费用：适宜时包括为业主代缴水电费、煤气费、有线电视费、

电话费、业主房屋自用部位和自用设备的修缮费用；公共水电分摊费用

等；

4.1.3特约服务费：如为满足业主需要而提供的个别服务，包括室内房屋设施

设备维修、维护、家电维修、代购商品、家庭钟点工等，此项服务费除

维修维护所需要配件购买费用、物品购买费用外，还包括服务提供的人

工费。

4.1.4维修基金：指用语物业保修期满后，房屋公共部位、共用设施设备的大

中修和更新改造的专项费用，亦即公共部位，共用设施设备维修基金.

4.1.5其他收费：如停车费、装修垃圾清运费、装修保证金。

4.2物业管理公共服务收费

4.2.1计划财务部应按照公司核定的物业管理公共服务费收缴率指标监控收

缴率的完成情况，严密组织各项费用的收缴工作。

4.2.2会计负责定期对各管理处收费情况进行监督和检查。

4.2.3项目收费员负责每月按时收取物业管理公共服务费,并及时做好登记工

作。

4.2公共代办性费用

4.2.1项目收费员应认真核对工程人员计算的水、电费等公共代办性费用，

4.2.2项目收费员根据工程人员统计计算的水电费用准确收费,具体收费标准

以市政府有关规定执行。

4.2.3每月公共水电费收取按谁使用谁负担原则收取。

4.3财务部会计检查、督促项目收费员每月及时向用户派发水电费、管理费

通知单并做好未交费用户的费用催缴工作。

4.4每月项目收费员对于应收、实收费用应做好详细记录工作并及时将报表

交财务部会计。财务部出纳、会计应根据原始单据和报表认真核对及检查管理

处费用收缴情况，并对存在问题提出整改意见，同时报告财务经理。

差旅费报销制度

一、凡因公出差必须填写《出差审批单》，部门负责人签字同意，报行政与人力

资源部、计划财务部审核签字，总经理批准有效（《出差审批单》必须注明

出差事由及往返时间）。

二、车费报销：因公出差交通工具火车，汽车，轮船。长途火车过夜可乘硬卧,

不过夜乘硬座；轮船三等舱以下（含三等）；汽车可乘公交，中巴，大巴。

规定之内实报实销，超过部分员工自理。各类交通票据一律由行政与人力资

源部统一购买（提前2天通知行政与人力资源部）。

三、住宿费报销：

1、差旅过夜住宿费凭正规发票报销，报销金额严格按照规定执行，无正规

发票不予报销，超过标准部分员工自理，发票金额不足标准规定，按发

票金额报销。

2、同性员工出差人数为双数者，只报单数住宿费，金额可上浮4（）元。

3、因公出席有关会议、学习，住宿费可按会务安排据实报销，由接待单位

免费接待的，不予报销住宿费。

4、住宿费标准：上海，北京，深圳地区：200元/晚

其它地区：150元/晚

四、出差补贴：

1、因工作需要，市内（含郊县）当天来回者，不享受出差补贴；超过工作

时间可按加班计算，办理相关手续。

2、公费会议包膳者不享受出差补贴；因工作需要宴请的，需先报总经

理批准后方可宴请。每宴请一次，扣发当日补贴的50%。原则上公司不

报销电话费，如有工作需要请示或汇报，

应有电话费报销单，如无电话费报销单，应说明情况，说明何时打电话，

何人接。

3、项目顾问因公出差：长期项目顾问享受相关规定补贴，市区（含郊县）

短期顾问和顾问培训尽量安排当日进行，不得过夜，如特殊情况需经总

经理同意后方可享受出差补贴、住宿费报销。

4、出差补贴标准：上海，北京，深圳地区：50元/天，其它地区：40元/

天

五、市内交通费用已实行个人补贴，不再另行报销。

六、公司车辆只限市区内（含郊县）使用，市外按第二条款执行。

七、出差天数计算：

24小时以内按1天计算;24小时〜36小时之间按1.5天计算;36小时以上，

48小时以内按2天计算，以此类推。

关于费用报销时间的规定

为统一管理，加强资金安全，便于财务核算，现规定每周五和每月的26日

-31日不报销。为进一步控制现金流量，规范资金管理，规定凡金额在500元以

上的一律用支票支付。

关于财务报销的有关规定

一、差旅费报销程序

1、各部门人员需出差的，首先填写出差申请表（详见附表），交部门经理签字，

行政人事部经理签字，报总经理审批；需要借款的，要在出差申请表中写明

借款金额。

2、需借差旅费的员工，持总经理批准的出差申请表，交财务经理审核签字，即

可到出纳员处领取借款。

3、员工出差回来，应在一周内填写差旅费报销单，（如有借款，应在差旅费报

销单中注明退〈补〉金额），和出差申请表一并交财务经理审核、总经理签字，

即可到出纳员处报销。

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经理审核后，报总经理审批。采购员应严格按照计划执行，未作计划的物品

不得购买。如遇特殊原因确实急需，部门经理填写紧急采购单，经行政人事

部经理签字，财务经理审核，报总经理审批后方可购买。

2、采购员凭购买物品发票填写费用报销单（详见附表），经行政人事部经理签

字，财务经理审核、总经理签字后到出纳员处报销。

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三、招待费报销程序

员工因工作需要需宴请，应于一日前填写招待费申请表（详见附表）,

注明宴请目的，宴请单位人数，宴请餐厅、宴请金额。经部门经理签字，

总经理审批后方可宴请。报销时，附上己批准的招待费申