中国长城：长城银河审计报告

>浮·令/EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(此),“注)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(明),行)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(该审计),业统一)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(报),监)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(否),台)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(有),rp)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(执),//)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(业),ac)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(的),fg)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up3(务所出具),进行查验)EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up2(，),。)一、审计意见我们审计了湖南长城银河科技有限公司（以卜简称“贵公司")的财务报表，包括2024年4月30曰、2023年12月31日的资产负债表，2024年1-4月、2023年度的利润表、现金贵公司2024年4月30日、2023年12月31日的财务状况以及2024年1-4月、2023年度的经我们按照中国汁册会计帅审计准则的规定执行了审计i:作。审计报估的＂汁-l-人i;'i会计帅']I务所北）;(di/Jui!IXJ;11仆路1吵我们的目标足对财务报表整体是合小存在由r我们也执行以卜I作：(-)识别和评估由」舞弊或错误导致的财务报表币大错报风险，设计和实施审计程序(_)评价管埋层选用会计政策的恰当件和作出会计估计及相关披码的合埋件。可能导致对贵公司持续经营能力产牛币大疑虑的事坝或情况足台存在币人小确定件得出结论。衅-衅-冒…-3-EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up0(＼),丿)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up2147483647(芦),沁)EQ\*jc3\*hps48\o\al(\s\up2147483646(J」),、)EQ\*jc3\*hps48\o\al(\s\up2147483646('),I)IEQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up0(．),0冲) 心.已出-寸．七(-.) 且且,...,?'&' ,...,?'&'/础、一·才叼 应付职1 七（十）七（十） 七（十）七(-+门）负债合计 人z \'EQ\*jc3\*hps14\o\al(\s\up7(l),，)I"悦如ll七(-,-i 七(.,)11兑冲怅夫(;'ft收益以"-"号坟列）投资收监（损失以“一”号从列） 'i.n他們… 3,l32.!d LL归（四）和洹分配只,;..'上足公在金（四）和洹分配只,;..'上足公在金任丘公在金=fl名比会.;其伦 ,王，可有毛权兰内亚红冥幼（二）序有石坟人和减少芒*89!/i'fi名投人忙俨之在. .,-、`.r行/r名以位合ii其他EQ\*jc3\*hps29\o\al(\s\up7(忌),上-＼..)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up2(他仅益工),永红侦)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up13(2),J)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up13(,f年),t他)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up13(J-),综)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up13(·1),合)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up13(丿J),收)r行/r名以位合ii其他 _`上年年,..年1孜况甘:t-,_心>今`入J.I妇u史ti"'-<u•众'二:5;;567(-j综合收竺总岱:,e廿丈'：ti入,.,右开仁竺彴佥氐IJl.丈氏c立弘今11 .. ..-,,,,r,式芒斗，的分配也2.迈右，26 庇_,!-:"'子上，式胶4勹27彖仓之士六.,-,r.m彻I>- 心.,.：,今$、_,.m彻I>-人：坏启忠心ii1:n仇,:;人浓人：坏启忠 一只竺仁竺工只芬行名投入炙太10 EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(,.),二) 一只竺仁竺工只芬行名投入炙太10 EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(,.),二) ＂石J丸試年,'三定公庄·仑＝么这腻享乞=1....04丘吝-,.2()2.0.'S,;:-I'•",立仁易的分配 7厅石名抸入和减少贷本8__二<'!~.•仁ri;-.:..;.t.,,;2才.f,心之久丘i七'.S,.J,言,.f!Ylr!'r牧0 EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up2(-),－)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up0(.),)怪強衫额沃Ψ心年芍3义,且今-｀令分，U入鴃lo1f,..正酝z气fEQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up20(他从岱工),水坎f打)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(0),0)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(0),0)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up0(.),.)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(00),00)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up30(02),股)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up30(<r),其)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up30(i!f.),他)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(1),1)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(2.),2)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(7),7)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(8),8)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(i),I)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up9(利1),,I)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up0(.),.)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(o),0)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up1(o),0)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up2(字),R)6本汒书正交立6 ．汗4芒壬人的行志贮9C:.lll:,,'t\l圣-)ξ竺21么么I田4乙i,I'嘈贷,..;'二:i,,a,劝 r-,'儿EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up18(,.),")EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up17(乍),ff).;:.;.,■-rf,、EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up18(!I),)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up8(讯),1)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up8(1,),11)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up8(I小),)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up8(.14),I)…..EQ\*jc3\*hps6\o\al(\s\up6(),)EQ\*jc3\*hps11\o\al(\s\up6(-),一)---2023年1月1日—2024年4月30日湖南长城银河科技有限公司（以下简称“本公司").注册地址：长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园一期15栋。注册资本为5000万元；法定代表人：谢庆林。统一社会信进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经本财务报表经本公司千2024年6月30日批准报出。业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则")'并基千 2023年1月1日—2024年4月30日—期间为2023年1月1日至2024年4月30日。Cl)金融资产：＄本单位将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计釐且其变动计入其他综合收--- 2023年1月1日—2024年4月30日(2)金融负债2金融工具的计量(1)金融资产(2)金融负债债（含属千金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负2023年1月1日—2024年4月30日3本单位对金融工具的公允价值的确认方法(1)金融资产；＠综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为项金额的差额计入当期损益：也终止确认部分在终止确认日的账面价值；＠终止确认部分收-13- 2023年1月1日一2024年4月30日(2)金融负债2023年1月1日—2024年4月30日组合1:组合1:账龄组合---2023年1月1日—2024年4月30日组合1:账龄组合1年以内（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他1存货的分类 2023年1月1日—2024年4月30日低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资本单位能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资单位的技术或技一个会计 2023年1月1日一2024年4月30日合下列情况之—：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完l借款费用资本化的确认原则2资本化金额计算方法累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用—般借款的资本化率计算1无形资产的计价方法2023年1月1日—2024年4月30日使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：2.使用寿命不确定的判断依据本单位将无法预见该资产为单位带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源千合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为单位带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，千发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支待，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活-20-2023年1月1日—2024年4月30日可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或1短期薪酬2023年1月1日—2024年4月30日l收入确认和计量所采用的会计政策商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本单位按照分摊至-22-2023年1月1日—2024年4月30日-23--24--2023年1月1日—2024年4月30日2递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。(1)使用权资产；＠；＠本单位按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 2023年1月1日—2024年4月30日(2)租赁负债；＠(1)经营租赁会计处理(2)融资租赁会计处理2023年1月1日—2024年4月30日2.该组成部分是拟对—项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的—项相关联计划的一部分；(-)主要会计政策变更说明/\、税项（一 (1)按组合计提坏账准备的应收票据名称合计合计1按账龄披露应收账款账龄1至2年2至3年4至5年合计2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款 （续）来大来大(1)账龄组合 3至4年4至5年(%)1至2年2至3年it合itl其他应收款项(1)按账龄披露其他应收款项账龄(2)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项类单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项EQ\*jc3\*hps12\o\al(\s\up3(A),)计习<六单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项金额账面余额金额金额湖南长城银河科技有限公司财务报表附注2023年1月1日—2024年4月30日2024年4月30日坏账准备账面价值金额预期信用损失(%)2023年12月31日坏账准备账面价值金额预期信用损失(%)句账龄组合2023年2023年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备1至2年(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项清况债务人名称款项性质账面余额占其他应收款项合计的比例(%)坏账准备其他一年以内宁梦薇其他其他其他廖治艳其他一年以内合计-31-项目雪日。。2023年1月1日—2024年4月30日目2024年4月30日2023年12月31日2024年4月30日I2024年4月30日I物业维修拈金合计项合计2024年3月31日2023年12月31日1至2年2至3年3年以上合计账龄超过1年的重要应付账款：期末余额-34-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注2023年1月1日—2024年4月30日期末余额期初余额集成电路计符机及配件l应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期增加