公司应收帐款管理制度

公司应收帐款管理制度公司应收账款管理制度第一章总则为加强公司应收账款的管理，确保资金安全、提高资金使用效率，依据国家相关法规及公司内部管理规章制度，制定本管理制度。应收账款是公司与客户之间因销售商品或提供服务而产生的债权，是公司的重要资产之一，合理管理应收账款有助于提升公司的财务状况和经营效率。第二章制度目标1.规范管理：通过建立完善的应收账款管理流程，规范相关操作，确保应收账款的及时回收。2.风险控制：识别和控制应收账款风险，降低坏账损失，提高资金周转效率。3.信息透明：建立应收账款信息系统，确保信息的及时、准确传递，提高决策效率。4.提高效益：通过优化应收账款管理，提升公司整体财务绩效，增强市场竞争力。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门涉及的应收账款管理活动，包括但不限于销售部门、财务部门和客户服务部门。所有员工在开展相关工作时，必须遵循本制度的相关规定。第四章管理规范4.1应收账款的确认1.销售合同的审核：所有应收账款的确认须基于有效的销售合同。销售合同需经过法务部门审核，并由相关负责人签字。2.开具发票：在交付商品或服务后，财务部门需及时向客户开具发票，发票的开具应与销售合同相符。4.2应收账款的登记和维护1.账款登记：财务部门应在销售完成后，及时将应收账款录入财务系统，确保信息准确无误。2.客户档案管理：建立客户档案，定期更新客户信用状况及历史交易记录，为后续应收账款管理提供依据。4.3应收账款的催收1.催收流程：应收账款到期后，财务部门应按照规定的催收流程进行催收，催收步骤包括电话催收、书面催收和上门催收等。2.催收记录：每次催收过程应详细记录，记录内容包括催收时间、方式、沟通内容及客户反馈等，确保后续追踪的有效性。4.4坏账的处理1.坏账认定标准：根据公司内部规定，确定坏账的认定标准，如逾期超过规定期限（通常为90天）未收回的款项。2.坏账审批流程：坏账处理需经过财务部门审核，并报公司高层审批，审批通过后方可进行坏账账务处理。第五章操作流程5.1应收账款管理流程1.合同签署-销售部门与客户签署销售合同，并提交至法务部门审核。2.发票开具-销售完成后，财务部门根据合同和交付情况开具发票。3.账款录入-财务部门将应收账款录入财务系统，并更新客户档案。4.催收执行-根据账款到期情况，财务部门启动催收流程，记录催收情况。5.坏账处理-定期评估应收账款，确认坏账并进行处理，记录处理结果。5.2相关责任分工-销售部门：负责合同的签署与客户关系维护，提供必要的销售数据。-财务部门：负责应收账款的登记、催收及坏账处理，确保数据的准确性与及时性。-法务部门：负责合同的审核及法律风险的评估。第六章监督机制1.定期审计：公司每季度应进行一次应收账款的内部审计，检查应收账款的管理情况，评估制度执行效果。2.数据报告：财务部门需定期向管理层报告应收账款的回收情况及坏账处理进展，提供决策依据。3.反馈机制：建立员工反馈机制，鼓励员工对制度执行过程中发现的问题提出意见和建议，及时修订和完善制度。第七章附则1.解释权：本制度由财务部门负责解释，若有未尽事宜，按照国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。2.生效日期：本制度自发布之日起生效，所有员工应严格遵守。3.修订流程：如需修订，应由财务部门提出修订意见，经过管理层审核后方可实