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文档简介

公司负债与债权管理制度1.背景和目的为了有效管理公司的负债与债权，确保企业的资金流动性和项目可连续发展，订立本制度。本制度的目的是明确公司负债与债权的管理流程、责任分工，规范债务融资和还款过程，降低公司负债和债权风险，提高财务稳定性和运营效率。2.适用范围本制度适用于公司的全部负债和债权管理活动，包含债务融资、债权归集、还款布置和负债管理。3.定义负债：公司所欠他人的款项或义务。债权：他人所欠公司的款项或权益。4.负债管理4.1负债规划公司依据业务发展和资金需求，订立负债规划，明确资金来源、融资额度和期限等指标，确保合理融资结构和还款本领。4.2负债授权全部负债决策必需由公司高级管理层审批，并在决策文件中明确相关信息，包含融资用途、债务方、融资方式和利率等。4.3负债融资公司可以通过发行债券、贷款、股权融资等方式进行负债融资，融资渠道应在融资计划中明确，并确保符合法律法规和市场规范要求。4.4负债评估公司需对全部负债风险进行评估，包含利率风险、信用风险和市场风险等，并依据评估结果采取相应风险管理措施，例如利率对冲合约和信用担保。4.5负债还款公司必需定时支出应还的本金和利息，还款需严格依照还款计划进行。如有还款困难，应及时与债权人协商，并在本领范围内寻求解决方案，避开逾期还款。4.6负债台账公司应建立负债台账，记录每笔负债的基本信息，包含债权人、负债金额、期限、利率、担保方式等，台账需定期更新和监测。5.债权管理5.1债权归集公司应设立特地的部门或岗位负责债权归集工作，确保及时、准确地登记和记录全部债权信息，包含债务人、债权金额、期限等。5.2债权追讨公司有权依法追讨到期未偿债权，并采取合适的法律手段保护公司的债权利益。追讨工作应由特地的部门负责，并配备专业人员参加。5.3债权转让公司有权将债权转让给第三方，但必需经过公司高级管理层批准，并与债权转让方签订明确的债权转让合同。5.4债权协商在与债务人进行债务协商时，公司应保持公正、合理的原则，力求实现债权最大化，并遵守国家法律法规和商业道德要求。5.5债权核销对无法收回的坏账，公司应及时核销，确保财务信息真实、完整和准确。6.监督与风险掌控6.1监督机制公司设立内部审计部门，对负债和债权的管理过程进行监督和检查，确保负债与债权管理的合规性和有效性。6.2风险评估和掌控公司应建立风险评估和掌控机制，定期评估并订立风险管理策略，有效防范和掌控负债和债权风险，确保公司资金安全和稳定运营。6.3内部掌控公司应建立健全的内部掌控制度，明确负债与债权管理的岗位职责，加强内部信息披露，规范公司内部交易，并进行定期内部审计。7.惩罚和投诉机制公司对违反本制度的行为将依据公司《惩罚条例》进行处理，并予以相应的纪律处分。同时，公司设立债权人投诉渠道，接受债权人的合法投诉和举报，并及时处理解决。8.附则本制度的解释权归公司高级管理层全部，如需修改或增补，应由公司高级管理层审批并经公司内部公告后执行。本制度自发布之日起生

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