2024年公司现金管理内控制度范本（二篇）VIP

第4页共4页2024年公司现金管理内控制度范本第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规定。第二条财务部及各下属企业财务部门负责本制度的执行，应设立专职稽核员，负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金收入及支用款项的退还等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性津贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金，包括国家规定颁发的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、离休、退职、退休费等。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.支付各企业间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司将根据国家规定保留一定数额的库存现金，库存限额一般为日常零星开支需要的天数。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分应在当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，应从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责，现金收付必须基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领情况，应及时向管理层报告。第九条收付完成后，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十条现金收入应在当日存入开户银行，如有困难，应按银行规定时间存入。支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十一条公司提取现金，需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地设立的专用账户。第十三条不得挪用现金，不得利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不得白条抵库，不得套取库存现金，不得保留账外公款，不得公款私存，不得私设小金库。第十四条出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员编制并经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并逐日逐笔序时登记现金日记账。每日业务结束后，应盘点现金并与现金日记账当日余额核对，确保日清月结，账款相符。第十五条出纳人员与会计人员应定期核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十六条为及时发现和防止现金收付差错，财务部经理或指定的其他财务人员每月末必须与出纳人员共同盘点库存现金，确保账账相符、账款相符。第十七条公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明、收据副本等，于收进日（最晚次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第十八条业务人员预借的现金，未支用部分应连同相关业务凭证（收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得留存未报，挪作他用。第十九条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，由稽核员按预算审核。第二十条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十一条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。第二十二条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在规定天数内报账，对过期未报，财务部应通知该部门报账或追回现金，必要时可暂停该部门现金借领业务。第二十三条业务人员出差借款一定金额以上的差旅费，不得付给现金，可开出支2024年公司现金管理内控制度范本（二）第一章总则第一条为加强对____有限公司（以下简称“公司”）资金使用的监督与管理，提升资金循环与周转效率，确保资金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二条本制度所指的现金，涵盖公司持有的所有现金及银行存款。第三条本制度所规定的现金管理，涉及公司现金流入、流出等全过程的控制与管理。第四条现金管理应遵循以下基本原则：1.公司所有现金活动必须纳入预算管理范畴；2.秉持以收定支、量入为出的财务原则；3.严格执行收支两条线制度，确保收入上缴公司财务部，支出亦需通过财务部办理；4.除财务部外，公司严禁其他部门涉足现金收支业务；5.所有现金收支活动必须符合国家法律法规及公司财务制度等相关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范围明确如下：1.职工工资及津贴的发放；2.个人劳务报酬的支付；3.依据国家规定颁发给个人的各类奖金，如科技、文化、艺术、体育等；4.各类劳保、福利费用及其他国家规定的对个人的支出；5.向个人收购用于公司生产经营的物资价款；6.出差人员必需的差旅费用；7.结算起点____元以下的零星支出；8.经核准确需以现金支付的其他支出。第六条现金管理应坚持收有凭、付有据的原则，杜绝因手续不全、收支不清导致的任何漏洞。收款凭证需加盖“现金收讫”章及收款人个人印章；付款凭证则需报销人签字、会计人员审核无误签字、相关领导审批后，方可办理付款并加盖“现金付讫”印章。第七条严禁以白条抵充库存现金，确保现金收支做到日清月结。第八条每日收入的现金应及时足额送存银行，财务部负责人需定期（至少每月一次）检查、核对现金库存，并设立现金检查登记簿以记录检查结果。第九条现金支付应从公司库存现金限额中支出，严禁坐支现金收入。第十条各部门及个人的借款申请，必须严格按照《四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度》执行。第十一条严禁任何形式的公款私存行为。第十二条严禁公司员工为其他单位或个人在企业套取现金。第十三条公司设定库存现金限额为____元，以规范现金管理。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户的开设与日常管理由财务部统一负责。第十五条银行账户账号应严格保密，非业务需要不得外泄。财务部应定期检查账户开设及使用情况，及时清理不再需要的账户。第十六条办理银行结算业务时，必须遵守《银行结算办法》的相关规定，严禁出租、出借账户。第十七条公司银行账户的开设、资金存储分配及销户应基于与银行建立长期合作关系的考虑，避免因个人关系而转移账户。第十八条财务部应设立银行存款日记账，逐日记录收支及结存情况，并按月与各开户银行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目与银行账目一致。银行对账单需按账号顺序装订归档。第十九条对外汇款时，经办部门需依据