农业银行财务报表分析报告

中国农业银行股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年现金及存放中央银行款项232140600.00254913000.00292204700.00存放同业款项21850000.0063088500.00108007600.00贵金属9650400.008338900.005435600.00拆出资金44694400.0050033000.0051618100.00交易性金融资产46024100.0052205700.00901066200.00衍生金融资产2197800.003071500.002487300.00买入返售金融资产83763700.00117218700.00180955900.00发放贷款及垫款1645450300.001898288600.002173176600.00长期股权投资829700.00809200.00838600.00固定资产14381700.0014254200.0014438700.00在建工程948200.001003000.001235200.00无形资产2657200.002786700.002867400.00商誉138100.00138100.00138100.00递延所得税资产14302700.0014969800.0016075000.00其他资产10906400.0010823800.00236753900.00资产总计2906915500.003392753300.003987298900.00向中央银行借款74721300.0090111600.00112706900.00吸收存款及同业存放2352949300.002758021800.003255196500.00其中:同业存放款项162236600.00245917800.00365349700.00其中:吸收存款2190712700.002512104000.002889846800.00拆入资金29110500.0033375500.0038229000.00交易性金融负债1586000.001228700.001259700.00衍生金融负债1933700.003100400.002781700.00卖出回购金融资产款3603300.004377900.0010052100.00应付职工薪酬5973600.007146900.007860100.00应交税费7221000.005613400.004927500.00应付股利193600.00应付债券150765700.00186939800.00229592100.00长期负债合计150765700.00186939800.00229592100.00预计负债3380900.004078800.004367400.00递延所得税负债65500.00900.001400.00其他负债33468800.0031118900.0030637800.00负债合计2664779600.003125308200.003697612200.00实收资本(或股本)34998300.0034998300.0034998300.00其他权益工具35987200.0044000000.0048000000.00其中:优先股7989900.008000000.008000000.00其中:永续债27997300.0036000000.0040000000.00资本公积17355600.0017342600.0017342500.00盈余公积22079200.0024676400.0027355800.00一般风险准备35161600.0038860000.0045620000.00未分配利润92595500.00103252400.00111457600.00其他综合收益3283100.003711500.004150600.00归属于母公司所有者权益合计241460500.00266841200.00288924800.00少数股东权益675400.00603900.00761900.00所有者权益合计242135900.00267445100.00289686700.00负债与所有者权益总计2906915500.003392753300.003987298900.00中国农业银行股份有限公司，简称农业银行，所属的行业是货币金融服务，公司总部位于北京市。2023年，农业银行的资产总计是3,987,298,900.00万元，负债合计是3,697,612,200.00万元，所有者权益合计是289,686,700.00万元。图1.1农业银行2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看农业银行的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是2,906,915,500.00万元、3,392,753,300.00万元、3,987,298,900.00万元，其中，2023年的流动资产合计为0.00万元，包括0.00万元的货币资金和0.00万元的存货；非流动资产合计为0.00万元，其中的固定资产占到了14,438,700.00万元。图1.2农业银行2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，农业银行最近三年的负债总额分别是2,664,779,600.00万元、3,125,308,200.00万元、3,697,612,200.00万元，其中，2023年的流动负债是0.00万元，非流动负债是0.00万元。所有者权益方面，2021~2023年农业银行的所有者权益总额分别为242,135,900.00万元、267,445,100.00万元、289,686,700.00万元，2023年的股本为34,998,300.00万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入68999600.0070760300.0065918000.00利息净收入57798700.0058996600.0057175000.00利息收入100801400.00110854700.00122369800.00利息支出43002700.0051858100.0065194800.00手续费及佣金净收入8032900.008128200.008009300.00手续费及佣金收入9872100.009551800.009471000.00手续费及佣金支出1839200.001423600.001461700.00其他业务收入3168000.003635500.00733700.00营业总成本25810300.0027179400.0025010200.00税金及附加660600.00652500.00726000.00业务及管理费21930800.0022927300.0023529600.00资产减值损失-11400.00-5900.00-22600.00其他业务成本3218900.003599600.00754600.00公允价值变动收益-401900.00564700.00307000.00投资收益2704400.001705700.002774900.00其中:对联营和合营企业的投资收益40900.006600.0018900.00汇兑收益689400.00-543900.00482900.00营业利润29581200.0030774800.0030879300.00营业外收入196400.0047500.0057300.00营业外支出189600.00200700.00194700.00利润总额29588000.0030621600.0030741900.00所得税费用5394400.004752800.003759900.00净利润24193600.0025868800.0026982000.00归属于母公司所有者的净利润24118300.0025914000.0026935600.00少数股东损益75300.00-45200.0046400.00其他综合收益(损失)732000.00406000.00414100.00综合收益总额24925600.0026274800.0027396100.00归属于母公司所有者的综合收益24839900.0026342400.0027446800.00归属少数股东的综合收益85700.00-67600.00-50700.002021~2023年农业银行的营业总收入分别为68,999,600.00万元、70,760,300.00万元、65,918,000.00万元，营业总成本分别为25,810,300.00万元、27,179,400.00万元、25,010,200.00万元，净利润分别为24,193,600.00万元、25,868,800.00万元、26,982,000.00万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为0.00万元、0.00万元和0.00万元，营业利润和利润总额分别为30,879,300.00万元、30,741,900.00万元。图1.3农业银行2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年客户存款和同业存放款项净增加额171277000.00397206800.00489367300.00向中央银行借款净增加额1048300.0015097400.0022316500.00收取利息、手续费及佣金的现金85315900.0091122000.0097827000.00拆入资金净增加额4129200.004750000.00回购业务资金净增加额755200.005623300.00收到的其他与经营活动有关的现金23202900.009945600.009309300.00客户贷款及垫款净增加额202648200.00259879300.00282423600.00存放中央银行和同业款项净增加额44434000.0063478000.00支付利息、手续费及佣金的现金37062600.0041584300.0054209300.00支付给职工以及为职工支付的现金13499400.0013573100.0014446400.00支付的各项税费9922700.0011377700.009769400.00支付其他与经营活动有关的现金12237800.0015296000.0019237400.00经营活动产生的现金流量23961500.00132200300.00182528200.00收回投资收到的现金161958300.00200618300.00225173500.00取得投资收益收到的现金24747000.0026657600.0029999400.00处置长期资产收回的现金579000.00585700.00456800.00处置其他营业单位收到的现金279300.00168500.0016300.00购建长期资产支付的现金2603300.002209200.002882700.00投资支付的现金217869400.00330816200.00385835000.00取得其他营业单位支付的现金214600.00200000.0049000.00支付其他与投资活动有关的现金3700.00投资活动产生的现金流量-33123700.00-105199000.00-133120700.00吸收投资收到的现金163512700.00203555200.00334194100.00发行债券收到的现金163512700.00203555200.00334194100.00收到其他与筹资活动有关的现金4003700.008000000.004200000.00偿还债务支付的现金149704200.00165660800.00288600600.00分配股利.利润或利息支付的现金11910600.0015576000.0018563600.00支付其他与筹资活动有关的现金501300.00496700.00485900.00筹资活动产生的现金流量5400300.0029821700.0030744000.00汇率变动对现金的影响-1277200.001264100.00557700.00现金及现金等价物净增加额-5039100.0058087100.0080709200.00期初现金及现金等价物余额117515300.00112476200.00170563300.00期末现金及现金等价物余额112476200.00170563300.00251272500.002023年，农业银行的期末现金及现金等价物余额为251,272,500.00万元，其中，经营活动产生的现金流量是182,528,200.00万元，投资活动产生的现金流量是-133,120,700.00万元，筹资活动产生的现金流量是30,744,000.00万元。图1.4农业银行2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5农业银行2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6农业银行2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7农业银行2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比现金及存放中央银行款项37291700.000.15存放同业款项44919100.000.71贵金属-2903300.00-0.35拆出资金1585100.000.03交易性金融资产848860500.0016.26衍生金融资产-584200.00-0.19买入返售金融资产63737200.000.54发放贷款及垫款274888000.000.14长期股权投资29400.000.04固定资产184500.000.01在建工程232200.000.23无形资产80700.000.03商誉递延所得税资产1105200.000.07其他资产225930100.0020.87资产总计594545600.000.18向中央银行借款22595300.000.25吸收存款及同业存放497174700.000.18其中:同业存放款项119431900.000.49其中:吸收存款377742800.000.15拆入资金4853500.000.15交易性金融负债31000.000.03衍生金融负债-318700.00-0.10卖出回购金融资产款5674200.001.30应付职工薪酬713200.000.10应交税费-685900.00-0.12应付股利-193600.00-1.00应付债券42652300.000.23长期负债合计42652300.000.23预计负债288600.000.07递延所得税负债500.000.56其他负债-481100.00-0.02负债合计572304000.000.18实收资本(或股本)其他权益工具4000000.000.09其中:优先股其中:永续债4000000.000.11资本公积-100.00盈余公积2679400.000.11一般风险准备6760000.000.17未分配利润8205200.000.08其他综合收益439100.000.12归属于母公司所有者权益合计22083600.000.08少数股东权益158000.000.26所有者权益合计22241600.000.08负债与所有者权益总计594545600.000.18从资产的角度对农业银行的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是3,987,298,900.00万元，相比2022年变动了594,545,600.00万元，变动了0.18。图2.1农业银行2021~2023年流动资产合计图其中，农业银行2023年流动资产合计为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。货币资金为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00，存货为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。图2.2农业银行2021~2023年存货统计图非流动资产合计为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00，其中的固定资产为14,438,700.00万元，相比2022年变动了184,500.00万元，变动了0.01。图2.3农业银行2021~2023年固定资产统计图负债方面，农业银行2023年的负债总额为3,697,612,200.00万元，相比2022年变动了572,304,000.00万元，变动了0.18，其中，流动负债是0.00万元，非流动负债是0.00万元，相比2022年，分别变动了0.00万元和0.00万元，变动比率分别是0.00和0.00。所有者权益方面，2023年农业银行的所有者权益总额为289,686,700.00万元，相比2022年变动了22,241,600.00万元，变动了0.08；股本为34,998,300.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比现金及存放中央银行款项7.51%7.33%-0.19%-0.02%存放同业款项1.86%2.71%0.85%0.46%贵金属0.25%0.14%-0.11%-0.45%拆出资金1.47%1.29%-0.18%-0.12%交易性金融资产1.54%22.60%21.06%13.69%衍生金融资产0.09%0.06%-0.03%-0.31%买入返售金融资产3.45%4.54%1.08%0.31%发放贷款及垫款55.95%54.50%-1.45%-0.03%长期股权投资0.02%0.02%0.00%-0.12%固定资产0.42%0.36%-0.06%-0.14%在建工程0.03%0.03%0.00%0.05%无形资产0.08%0.07%-0.01%-0.12%商誉0.00%0.00%0.00%-0.15%递延所得税资产0.44%0.40%-0.04%-0.09%其他资产0.32%5.94%5.62%17.61%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%向中央银行借款2.66%2.83%0.17%0.06%吸收存款及同业存放81.29%81.64%0.35%0.00%其中:同业存放款项7.25%9.16%1.91%0.26%其中:吸收存款74.04%72.48%-1.57%-0.02%拆入资金0.98%0.96%-0.02%-0.03%交易性金融负债0.04%0.03%0.00%-0.13%衍生金融负债0.09%0.07%-0.02%-0.24%卖出回购金融资产款0.13%0.25%0.12%0.95%应付职工薪酬0.21%0.20%-0.01%-0.06%应交税费0.17%0.12%-0.04%-0.25%应付股利0.01%0.00%-0.01%-1.00%应付债券5.51%5.76%0.25%0.05%长期负债合计5.51%5.76%0.25%0.05%预计负债0.12%0.11%-0.01%-0.09%递延所得税负债0.00%0.00%0.00%0.32%其他负债0.92%0.77%-0.15%-0.16%负债合计92.12%92.73%0.62%0.01%实收资本(或股本)1.03%0.88%-0.15%-0.15%其他权益工具1.30%1.20%-0.09%-0.07%其中:优先股0.24%0.20%-0.04%-0.15%其中:永续债1.06%1.00%-0.06%-0.05%资本公积0.51%0.43%-0.08%-0.15%盈余公积0.73%0.69%-0.04%-0.06%一般风险准备1.15%1.14%0.00%0.00%未分配利润3.04%2.80%-0.25%-0.08%其他综合收益0.11%0.10%-0.01%-0.05%归属于母公司所有者权益合计7.87%7.25%-0.62%-0.08%少数股东权益0.02%0.02%0.00%0.07%所有者权益合计7.88%7.27%-0.62%-0.08%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，农业银行的负债占总资产的比重为92.73%，所有者权益占总资产的比重为7.27%，其中，流动负债占据了0.00%，非流动负债占据了0.00%。从资产的构成看，2023年度，农业银行的流动资产占总资产的比重为0.00%，其中，货币资金占据了0.00%，非流动资产占总资产的比重为0.00%，其中，固定资产占据了0.36%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-4842300.00-0.07利息净收入-1821600.00-0.03利息收入11515100.000.10利息支出13336700.000.26手续费及佣金净收入-118900.00-0.01手续费及佣金收入-80800.00-0.01手续费及佣金支出38100.000.03其他业务收入-2901800.00-0.80营业总成本-2169200.00-0.08税金及附加73500.000.11业务及管理费602300.000.03资产减值损失-16700.002.83其他业务成本-2845000.00-0.79公允价值变动收益-257700.00-0.46投资收益1069200.000.63其中:对联营和合营企业的投资收益12300.001.86汇兑收益1026800.00-1.89营业利润104500.00营业外收入9800.000.21营业外支出-6000.00-0.03利润总额120300.00所得税费用-992900.00-0.21净利润1113200.000.04归属于母公司所有者的净利润1021600.000.04少数股东损益91600.00-2.03其他综合收益(损失)8100.000.02综合收益总额1121300.000.04归属于母公司所有者的综合收益1104400.000.04归属少数股东的综合收益16900.00-0.25垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%利息净收入83.38%86.74%3.36%0.04%利息收入156.66%185.64%28.98%0.18%利息支出73.29%98.90%25.62%0.35%手续费及佣金净收入11.49%12.15%0.66%0.06%手续费及佣金收入13.50%14.37%0.87%0.06%手续费及佣金支出2.01%2.22%0.21%0.10%其他业务收入5.14%1.11%-4.02%-0.78%营业总成本38.41%37.94%-0.47%-0.01%税金及附加0.92%1.10%0.18%0.19%业务及管理费32.40%35.70%3.29%0.10%资产减值损失-0.01%-0.03%-0.03%3.11%其他业务成本5.09%1.14%-3.94%-0.77%公允价值变动收益0.80%0.47%-0.33%-0.42%投资收益2.41%4.21%1.80%0.75%其中:对联营和合营企业的投资收益0.01%0.03%0.02%2.07%汇兑收益-0.77%0.73%1.50%-1.95%营业利润43.49%46.85%3.35%0.08%营业外收入0.07%0.09%0.02%0.29%营业外支出0.28%0.30%0.01%0.04%利润总额43.28%46.64%3.36%0.08%所得税费用6.72%5.70%-1.01%-0.15%净利润36.56%40.93%4.37%0.12%归属于母公司所有者的净利润36.62%40.86%4.24%0.12%少数股东损益-0.06%0.07%0.13%-2.10%其他综合收益(损失)0.57%0.63%0.05%0.09%综合收益总额37.13%41.56%4.43%0.12%归属于母公司所有者的综合收益37.23%41.64%4.41%0.12%归属少数股东的综合收益-0.10%-0.08%0.02%-0.19%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比客户存款和同业存放款项净增加额92160500.000.23向中央银行借款净增加额7219100.000.48收取利息、手续费及佣金的现金6705000.000.07拆入资金净增加额620800.000.15回购业务资金净增加额4868100.006.45收到的其他与经营活动有关的现金-636300.00-0.06客户贷款及垫款净增加额22544300.000.09存放中央银行和同业款项净增加额19044000.000.43支付利息、手续费及佣金的现金12625000.000.30支付给职工以及为职工支付的现金873300.000.06支付的各项税费-1608300.00-0.14支付其他与经营活动有关的现金3941400.000.26经营活动产生的现金流量50327900.000.38收回投资收到的现金24555200.000.12取得投资收益收到的现金3341800.000.13处置长期资产收回的现金-128900.00-0.22处置其他营业单位收到的现金-152200.00-0.90购建长期资产支付的现金673500.000.30投资支付的现金55018800.000.17取得其他营业单位支付的现金-151000.00-0.76支付其他与投资活动有关的现金-3700.00-1.00投资活动产生的现金流量-27921700.000.27吸收投资收到的现金130638900.000.64发行债券收到的现金130638900.000.64收到其他与筹资活动有关的现金-3800000.00-0.48偿还债务支付的现金122939800.000.74分配股利.利润或利息支付的现金2987600.000.19支付其他与筹资活动有关的现金-10800.00-0.02筹资活动产生的现金流量922300.000.03汇率变动对现金的影响-706400.00-0.56现金及现金等价物净增加额22622100.000.39期初现金及现金等价物余额58087100.000.52期末现金及现金等价物余额80709200.000.47垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比客户存款和同业存放款项净增加额232.88%194.76%-38.12%-0.16%向中央银行借款净增加额8.85%8.88%0.03%0.00%收取利息、手续费及佣金的现金53.42%38.93%-14.49%-0.27%拆入资金净增加额2.42%1.89%-0.53%-0.22%回购业务资金净增加额0.44%2.24%1.80%4.05%收到的其他与经营活动有关的现金5.83%3.70%-2.13%-0.36%客户贷款及垫款净增加额152.37%112.40%-39.97%-0.26%存放中央银行和同业款项净增加额26.05%25.26%-0.79%-0.03%支付利息、手续费及佣金的现金24.38%21.57%-2.81%-0.12%支付给职工以及为职工支付的现金7.96%5.75%-2.21%-0.28%支付的各项税费6.67%3.89%-2.78%-0.42%支付其他与经营活动有关的现金8.97%7.66%-1.31%-0.15%经营活动产生的现金流量77.51%72.64%-4.87%-0.06%收回投资收到的现金117.62%89.61%-28.01%-0.24%取得投资收益收到的现金15.63%11.94%-3.69%-0.24%处置长期资产收回的现金0.34%0.18%-0.16%-0.47%处置其他营业单位收到的现金0.10%0.01%-0.09%-0.93%购建长期资产支付的现金1.30%1.15%-0.15%-0.11%投资支付的现金193.96%153.55%-40.40%-0.21%取得其他营业单位支付的现金0.12%0.02%-0.10%-0.83%支付其他与投资活动有关的现金0.00%0.00%0.00%-1.00%投资活动产生的现金流量-61.68%-52.98%8.70%-0.14%吸收投资收到的现金119.34%133.00%13.66%0.11%发行债券收到的现金119.34%133.00%13.66%0.11%收到其他与筹资活动有关的现金4.69%1.67%-3.02%-0.64%偿还债务支付的现金97.13%114.86%17.73%0.18%分配股利.利润或利息支付的现金9.13%7.39%-1.74%-0.19%支付其他与筹资活动有关的现金0.29%0.19%-0.10%-0.34%筹资活动产生的现金流量17.48%12.24%-5.25%-0.30%汇率变动对现金的影响0.74%0.22%-0.52%-0.70%现金及现金等价物净增加额34.06%32.12%-1.94%-0.06%期初现金及现金等价物余额65.94%67.88%1.94%0.03%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率0.200.180.33速动比率0.160.150.28保守速动比率0.160.150.28现金比率0.050.060.08营运资金与借款比-0.311.640.24营运资金(万元)-1930986000.00-2195539000.00-2122770000.00图3.1农业银行2021~2023年流动比率图图3.2农业银行2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-4.27-3.96-4.24经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.770.23-0.08现金流利息保障倍数-12.52-2.710.55平均资产负债率(%)91.7791.9192.45长期借款与总资产比有形资产负债率(%)91.8591.9992.53有形资产与带息债务比权益乘数12.1512.3613.25产权比率11.1511.3612.25权益与负债比0.090.090.08长期资本负债率(%)长期负债与权益比经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.010.050.05经营活动产生的现金流量净额与带息债务比17.034.43-0.56图3.3农业银行2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)3.082.342.75应收账款周转率32.4542.7236.40应收账款周转天数11.258.5410.03存货与收入比1.370.901.22存货周转率0.450.560.43存货周转天数819.64650.50857.54应付账款周转率1.151.541.54营运资金周转率0.280.300.16现金及现金等价物周转率流动资产周转率0.190.210.14图3.4农业银行2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率非流动资产周转率0.210.260.15图3.5农业银行2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率股东权益周转率图3.6农业银行2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.100.100.10总资产净利润率(ROA)0.010.010.01图3.7农业银行2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)10.4510.159.69息税前利润与资产总额比0.020.020.01投入资本回报率0.010.010.01长期资本收益率0.080.070.06投资收益率0.060.03图3.8农业银行2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.820.840.88营业毛利率0.390.500.48营业