商业银行柜台业务第三版教学课件项目三人民币储蓄业务

项目三人民币储蓄业务内容介绍储蓄业务概述人民币活期储蓄业务人民币定期储蓄业务人民币其他储蓄业务利息计算储蓄业务概述一、储蓄原则二.储蓄业务规定三、储蓄业务种类储蓄业务概述一、储蓄原则存款自愿取款自由存款有息为储户保密：*协助金融机构按照法律程序查询、冻结、扣划相关个人和企业帐户金额。执法人员的工作证件有权机关签发的协助查询存款通知书、协助冻结存款通知书、协助扣划存款通知书有权机关出具的有关决定书

二.储蓄业务规定营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务；严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务；严禁其他柜员代为签章；严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字；柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素、保证存单与凭证上的账号、户名、金额三相符。办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定，在客户的视线范围内和监控下完成；坚持收款当面点清、付款金额当面问清、钞券当面交清。二、储蓄业务规定办理业务时应坚持一笔一清，一份一清，一笔业务没有办理完，不得擅自离岗。各类储蓄业务并户、大额取款[5万元(含)以上或等值1万美元]及定期类储蓄存款的提前支取等，均应出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理人身份证件。客户存款时，先收款后记帐；客户取款时，先记帐后付款；转帐业务先记付款帐户，再记收款帐户。当出现现金错款时，执行“长款归公，短款自赔”的规定，告知主管，严禁私自处理。三、储蓄业务种类储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款其他储蓄存款整存整取零存整取教育储蓄存本取息通知存款定活两便人民币活期储蓄业务活期储蓄相关知识活期储蓄存款开户活期储蓄存款续存活期储蓄存款支取活期储蓄存款销户活期储蓄帐户相关知识一、定义及分类活期储蓄：是指不规定存期，储户随时可以存取，每次存取金额不限的一种储蓄种类。活期储蓄账户分为结算帐户和储蓄帐户。人民币结算帐户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转帐结算等资金收付活动的人民币活期存款帐户。项目活动1活期储蓄存款开户操作流程：

收付款都要做到“一笔一清"现金的清点程序：清点现金按“三先三后”程序操作，即先点大数(卡捆卡把)，后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面额票币，后点小面额票币。收入现金必须坚持手工清点，使用验钞机逐张核验(正面、背面各核验一遍，注意防范假币，区分版别)，并用带有检伪功能的点钞机进行两遍复点。2.现金的捆扎要求：收入的现金一旦可成把(纸币1OO张)、成卷(硬币50枚或1OO枚)，要及时打把(卷)，并在腰条侧面加盖柜员个人名章；可成捆(纸币10把，硬币10卷)的要及时打捆，打捆时做到扎捆牢固，随即放入现金箱保管，收妥的现金应按券别、残好分别归位入箱，到一笔一清，妥善保管。活期存折开户银行打印的存款凭条存款凭条项目活动2活期储蓄续存活期储蓄存款续存业务操作步骤：

业务受理审核：柜员经点收现金：续存交易：打印、签章送别客户后续处理活期储蓄存折（续存）储蓄存款（续存）知识补充

活期储蓄存折记满页时，应更换新存折；换新存折时应将旧存折的存款余额过入新存折的第一行余额栏，并在摘要栏加盖“承前折”戳记，在旧存折的最后一栏加盖“过新折”戳记；旧存折还必须加盖换折业务章；凭印鉴支取的要在新折上加盖“凭印鉴支取”的戳记；旧存折收回作为当日存款或取款凭证的附件。项目活动3活期储蓄存款支取活期储蓄存款支取业务操作步骤业务受理。聆听客户需求、接收客户身份证件审核。存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性支取交易。打印、签章。打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章。活期存折支取

取款凭证送别客户。柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户。后续处理。整理、凭证归档，取款凭证作现金付出凭证或作当日机制凭证附件。活期存折支取取款凭证项目活动4：活期储蓄存款销户存折销户北京财贸职业学院整存整取定期储蓄概念整存整取定期储蓄是指存款人在存款时约定存期并一次将现金整笔存入，到期后一次支取本金和利息的存款形式。特点利率较高，但受时间限制，一旦提前支取，损失较大。适用于有预见性使用的资金或长期不用的资金。计息分类具体形式包括存单、特种存款和一本通新开定期存单5万元（含）以下使用普通存单，5万元以上至50万元（含）使用大额存单，50万元以上使用特种大额存单。整存整取定期储蓄基本知识整存整取定期储蓄到期支取，期间不论利率是否调整，均按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率利息。逾期支取时，其超过原存期部分按支取日活期利率计息。全部提前支取，按支取日活期存款利率计息，北京财贸职业学院整存整取定期储蓄

收入现金，需当面点清，按照“三先三后”的操作程序，一笔一清。坚持手工清点，使用验钞仪逐张核验。点收现金提交系统成功以后，即可打印存单及存款凭条。请客户核对存款凭条打印内容，并签字确认。打印存单与凭条

柜员应审核储蓄存款凭条上客户填写的户名、证件种类、证件号码与有效身份证件是否一致；地址是否填写，币种、金额小写是否规范。

身份证、户口簿、军官证、护照、警官证、士兵证、港澳台同胞回乡证均为实名制有效证件。注意询问客户是否转存

审核凭条和证件

将存单加盖业务公章和经办人名章后交给客户。存款凭条加盖现讫章和个人名章，存款凭条回单交给客户存单交给客户进入个人储蓄界面，建立客户信息，然后输入交易代码，进入个人整存整取现金开户界面。输入相应信息请客户选择支取方式。预留密码到期可办理通兑进行系统操作任务1：人民币整存整取定期储蓄现金开户（操作流程）北京财贸职业学院整存整取定期储蓄提交系统成功以后，打印旧整存整取定期存单、新整存整取定期存单、存款凭证、取款凭证和利息清单。请客户核对存款凭条、利息清单打印内容，并签字确认。打印相关凭证审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全，存单是否为本行签发的；在存单背面摘录取款人及代理人身份证号码；审核客户新填写的存款凭证上内容是否齐全、金额是否正确，一般新填存款凭证上的金额应为提前支取后的续存金额部分。审核存单和凭证在已销户整存整取定期存单、存款凭证、取款凭证上加盖“业务清讫章”新的整存整取定期存单加盖业务专用章。现金、新存单和利息清单客户联交给客户，凭条留存。现金、存折交给客户审查无误后进入个人定期存款部分提前支取界面。输入相应内容。客户预留密码的，由客户自己在密码键盘输入六位密码。进行系统操作任务2：人民币整存整取定期储蓄部分提前支取（操作流程）现金配款

依照现金配款程序，按照利息清单所载本息额配款。北京财贸职业学院整存整取定期储蓄提交系统成功以后，打印取款凭条、整存整取存单和利息清单。请客户核对利息清单打印内容，并签字确认。打印相关凭证客户凭整存整取定期存单支取存款，若大额取款或全部提前支取，客户还需出示本人身份证件。审核整存整取定期存单的各项要素是否完整，印章是否齐全和清晰，存单是否到期，如果没有到期请客户到原开户行办理提前支取手续。审核存单和凭证在已销户整存整取定期存单、利率清单上加盖“业务清讫章”现金、利息清单客户联交给客户，凭条留存。现金、存折交给客户审查无误后进入个人定期存款现金取款交易界面。输入相应内容。客户预留密码的，由客户自己在密码键盘输入六位密码。大额取款必须经有权人授权。进行系统操作任务3：人民币整存整取定期储蓄全部支取／销户（操作流程）

备注：对从储蓄账户提取现金20万元（含20万元）以上的，要求取款人必须提前一天预约。以便在为客户准备好现金的同时不影响当天的现金量。现金配款

依照现金配款程序，按照利息清单所载本息额配款。北京财贸职业学院零存整取定期储蓄概念零存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，在存期内分次存入本金，到期一次支取本息的一种定期储蓄存款。特点零存整取5元起存，每月固定存额，存期分为一年、三年、五年三个档次。在零存整取业务存入过程中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视为违约，违约部分按活期计息。零存整取不能办理部分提前支取，若提前支取必须全部支取。利息支取零存整取定期储蓄基本知识零存整取定期存款存期内无漏存，或漏存次数只有1次且已在次月补存，到期支取时，按开户日挂牌公告的零存整取定期存款利率计息。提前支取全部支取，按活期利率计算逾期支取的利息，超过存期部分按活期储蓄存款利率计算。北京财贸职业学院存本取息定期储蓄概念存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄形式特点利率较高，本金受时间限制，利息可分期支取。适用于照顾对象的消费。如离退休人员的固定支出。不能部分提前支取利息支取存本取息定期储蓄基本知识支取利息的期限可以一个月或几个月一次。到期未支取利息，以后可以随时支取，但利息不计复利。存款在约定期限内如需提前支取，按支取日活期存款利率计息，存期内已经支取的定期储蓄利息要从本息中扣回北京财贸职业学院存本取息定期储蓄

收入现金，需当面点清，按照“三先三后”的操作程序，一笔一清。坚持手工清点，使用验钞仪逐张核验。注意起存额为5000元点收现金提交系统成功以后，即可打印存单及存款凭条。请客户核对存款凭条打印内容，并签字确认。打印存单与凭条

柜员应审核储蓄存款凭条（开户申请书）上客户填写的户名、证件种类、证件号码与有效身份证件是否一致；地址是否填写，币种、金额小写是否规范。

开户申请书上应注明存期及每次取款日期。审核凭条和证件

将存单加盖业务公章和经办人名章后交给客户。存款凭条加盖现讫章和个人名章，存款凭条回单交给客户存单交给客户输入交易代码，进入个人存本取息现金开户界面。输入相应信息请客户选择支取方式。预留密码到期可办理通兑进行系统操作任务1：人民币存本取息定期储蓄现金开户（操作流程）北京财贸职业学院教育储蓄概念教育储蓄存款是国家为了给四年级（含）以上的学生和接受九年制义务教育以外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士一定的存款优惠条件而设立的一种特殊的零存整取定期储蓄存款。特点存期一年、三年和六年。起存金额50元，本金合计最高限额2万元。享受教育储蓄利率优惠条件是储户必须在支取时提供接受非义务教育的学校开具的相应的证明文件利息支取教育储蓄基本知识利率优惠：1年期、3年期、6年期的利率分别按开户日1年期、3年期、5年期挂牌的整存整取储蓄存款利率计息。免征利息税。北京财贸职业学院定活两便储蓄存款概念定活两便储蓄存款是以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短而变动的一种介于活期和定期之间的储蓄种类。特点开户起存金额50元，一次存人，一次整笔支取，存单面额固定。定活两便存单分记名式和不记名式两种，记名式可挂失，不记名式不可挂失。利息支取定活两便储蓄基本知识定活两便储蓄存款存期不限，存款存期在3个月以内的按活期计算：存期在3个月以上的，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期在半年（含）以上，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。

北京财贸职业学院个人通知存款概念个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。开户起存金额5万元；最低支取金额为5万元。特点划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币。

利息支取个人通知存款储蓄基本知识实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。已办理通知手续而提前支取或逾期支取的支取部分按活期存款利率计息。利息计算活期储蓄存款利息储蓄存款利息计算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元为起息点，元以下不计息存期：算头不算尾,存入日起息，支取的前一日止息，支取日不计息，活期存款按实际天数计算。利率：活期储蓄存款利息计算的规定结息日：按季结息，季末20日为结息日，按结息日挂牌利率结息；每季末月21日利息入账日。未到结息日销户的，利随本清，利息算至销户的前一天。人民币2005年9月30日起，利息计算按实际天数算，外币仍按照30，360计算。利息所得税：

1999年11月1日到2007年8月14日止，征收利息所得税，比率为：20%2007年8月15日到2008年10月8日止，调整利息所得税，比率为：5%2008年10月9日免征利息所得税。给储户的利息清单上注明已扣缴利息金额的利息清单，视同完税证明

储户孙维于2008年1月2日开立活期储蓄存款存折户，其帐户如下，销户日的利息实多少？活期利息为0.72%

储蓄存款积数：每日存款余额的累计数。应付利息＝累计日积数（累计未记息积数）×结息日或销户日挂牌公告的活期利率实付利息＝应付利息－应付利息×利息所得税税率每日由计算机自动累加存款积数活期存款不分段记息

孙维活期储蓄存款帐户思路：2008年3月20日销户日应得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息税（5％）＝6.82*5%=0.34元实得利息＝6.82-0.34=6.48元支取现金＝6000+6.48=6006.48元整存整取利息计算存期的规定：计算整存整取定期储蓄存款的存期时，整年或整月。可按对年对月对日计，也可按实际天数计，不足月的零头天数按实际天数计；算头不算尾，存入日起息，支取的前一日止息，支取日不计息。

整存整取定期储蓄存款到期支取，在存期内按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，利随本清。整存整取定期储蓄存款全部提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

整存整取定期储蓄存款逾期支取，其逾期部分的利息按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算。整存整取利息计算例1：储户孙维于2007年3月26日存人20，000元1年期整存整取定期储蓄存款，于2007年9月26日提前支取5，000元，其余存至到期日，请分别计算5，000元和15，000元本金的实付利息。（活期储蓄存款利率0.81%，一年期整存整取利率2.79%）解：(1)提前支取5，000元本金的利息计算为：含税息=5，000×184×O．8l％÷360=20.7(元)其中，2007年3月26日至8月15日期间应交利息税：

5，000×142×O．81％÷360×20％≈3.195(元)2007年8月15日至9月26日期间应交利息税：

5，000×42×O.81％÷360×5％≈O.236(元)扣税后支付给储户的利息：20.7一(3.195+O.236)=17.27(元)

(2)到期支取15，000元本金的利息计算为：含税息=15,000×366×2.79％÷360=425.48(元)其中，2007年3月26日至8月15日期间应交利息税：

15，000X142×2.79％÷360X20％≈33.015(元)2007年8月15日至2008年3月26日期间应交利息税：

15，000×224×2．79％÷360×5％=13．02(元)

扣税后支付给储户的利息：425.48一(33.015+13.02)：379.45(元)零存整取利息计算基本规定：存期内按存入日(开户日)利率计息。存期内遇利率调整不分段计算。提前支取应按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。逾期支取的逾期部分按支取日公告的活期储蓄存款利率计息。固定基数计息法或日积数计息法计息日积数计息法：该方法适用固定或不固定存款金额，中途有漏存的零存整取定期储蓄存款的到期或提前支取的利息计息。其计算公式为：应付利息=累计日积数×利率(日)利息税=应付利息×税率实付利息=应付利息一利息税

固定基数计息法：该方法适用于储户每月存人固定金额的零存整取定期储蓄存款到期支取的利息计算，其计算公式为：应付利息=每月固定存款额×固定基数×利率(月)1年期固定基数=12×(12+1)／2=783年期固定基数=36×(36+1)／2=6665年期固定基数=60×(60+1)／2=1，830利息税=应付利息×税率实付利息=应付利息一利息税例1储户孙维2006年7月28日开立一年期零存整取定期储蓄存款帐户，每月存入1000元，年利率1.71％，于2007年7月28日到期支取，请计算实付利息。如果开户日2006年7月18日，同样是这一天支取，利息又是什么？应付利息＝1000×78×1.71％/12=111.15利息税111。15×20％＝22.23实付利息＝111.15－22.23＝88.92储户田宇的定期储蓄帐户如表，该储户于2007年9月10日到期支取，请计算支付给储户的利息，零存整取利息1.8%。思路含税利息：236,900×1.8%/360=11.85(元）07年8月15日前利息税：205700×1.8％/360×20％=2.06（元）07年8月15日至9月10日，31200×1.8％/360×5％=0.08（元）税后利息：11.85－(2.06+0.08)＝9.71元定活两便存款利息计算定活两便储蓄存款不满3个月，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率支付；存期满3个月按照整存整取定期储蓄存款利率打6折计算；存期满6个月而不满1年按支取日挂牌公告的6个月整存整取定期储蓄存款利率打6折计算利；存期在1年以上(含1年)的，无论存期有多长，一律按支取日挂牌公告的1年期整存整取定期储蓄存款利率打6折计算利息；当支取日挂牌公告的相应档次整存整取定期储蓄存款利率打6折后的利率小于支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率时按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付例1储户孙维于2007年9月20日存人一笔定活两便储蓄存款2，000元，于2008年2月8日支取，3个月年利率3．33％，6个月年利率3.78％，1年整存整取利率4.41％，请计算实得利息。

2007年9月20日至2