宁波东力财务报表分析报告

宁波东力股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金46503.2117426.7518349.81交易性金融资产32.0424.2221.31应收票据858.43252.561905.61应收账款22842.5833657.4634694.71预付款项983.51869.94823.68其他应收款526.06462.03474.22存货46146.6348952.9842232.21其他流动资产920.811874.181826.57流动资产合计126818.88112951.30112630.25长期股权投资4832.974918.054909.83投资性房地产1266.391555.192736.66固定资产43245.1379696.6174943.17在建工程4758.292061.026890.04无形资产9255.7411234.5410479.82商誉3420.343420.343420.34长期待摊费用714.521596.001983.60递延所得税资产1633.141901.533170.89其他非流动资产39330.348964.388962.17非流动资产合计108958.87118042.56119481.73资产总计235777.75230993.86232111.98短期借款29397.0029290.5431027.05应付账款36509.7140860.3140533.60预收款项626.33562.46637.17应付职工薪酬4864.104287.954710.80应交税费10300.703982.791236.95其他应付款1867.907250.075853.88一年内到期的非流动负债231.44821.72487.48其他流动负债1571.521221.981426.26流动负债合计96647.8498449.8696045.90长期负债合计95.571281.24940.30预计负债41200.00245.9874.94递延所得税负债118.61542.08递延收益-非流动负债1645.731879.231551.85非流动负债合计42941.313525.063109.17负债合计139589.15101974.9299155.07实收资本(或股本)53217.3753217.3753217.37资本公积108167.22108172.29108111.05盈余公积4450.614450.614450.61未分配利润-69897.13-37085.30-33043.27归属于母公司所有者权益合计95938.07128754.97132735.75少数股东权益250.53263.97221.16所有者权益合计96188.60129018.94132956.91负债与所有者权益总计235777.75230993.86232111.98宁波东力股份有限公司，简称宁波东力，所属的行业是通用设备制造业，公司总部位于浙江省。2023年，宁波东力的资产总计是232,111.98万元，负债合计是99,155.07万元，所有者权益合计是132,956.91万元。图1.1宁波东力2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看宁波东力的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是235,777.75万元、230,993.86万元、232,111.98万元，其中，2023年的流动资产合计为112,630.25万元，包括18,349.81万元的货币资金和42,232.21万元的存货；非流动资产合计为119,481.73万元，其中的固定资产占到了74,943.17万元。图1.2宁波东力2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，宁波东力最近三年的负债总额分别是139,589.15万元、101,974.92万元、99,155.07万元，其中，2023年的流动负债是96,045.90万元，非流动负债是3,109.17万元。所有者权益方面，2021~2023年宁波东力的所有者权益总额分别为96,188.60万元、129,018.94万元、132,956.91万元，2023年的股本为53,217.37万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入161466.18146841.10148722.45营业收入161466.18146841.10148722.45营业总成本143321.52137930.25146553.42营业成本117288.71111908.69118564.29税金及附加1686.561606.862070.30销售费用6518.395822.237737.10管理费用8634.3910147.388326.22财务费用2601.381789.321691.54资产减值损失-1725.66-1031.34-1619.92公允价值变动收益9.35-7.82-2.91投资收益309.5232200.26428.03其中:对联营和合营企业的投资收益420.74443.72428.03营业利润40458.4540776.773932.67营业外收入49.543532.4724.77营业外支出1335.9810242.56535.04利润总额39172.0234066.673422.40所得税费用5894.811252.69-576.81净利润33277.2132813.983999.21归属于母公司所有者的净利润33265.6432811.834042.03少数股东损益11.572.16-42.81综合收益总额33277.2132813.983999.21归属于母公司所有者的综合收益33265.6432811.834042.03归属少数股东的综合收益11.572.16-42.812021~2023年宁波东力的营业总收入分别为161,466.18万元、146,841.10万元、148,722.45万元，营业总成本分别为143,321.52万元、137,930.25万元、146,553.42万元，净利润分别为33,277.21万元、32,813.98万元、3,999.21万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为7,737.10万元、8,326.22万元和1,691.54万元，营业利润和利润总额分别为3,932.67万元、3,422.40万元。图1.3宁波东力2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金86412.3372510.2384591.77收到的税费返还328.11661.172254.71收到的其他与经营活动有关的现金2915.174076.353149.32购买商品、接受劳务支付的现金21708.1027043.9830414.09支付给职工以及为职工支付的现金25099.0127037.5027710.83支付的各项税费11469.9412648.6313050.13支付其他与经营活动有关的现金10909.3712400.2113535.70经营活动产生的现金流量20469.19-1882.585285.06取得投资收益收到的现金379.29379.37377.40处置长期资产收回的现金37235.181789.51161.18收到的其他与投资活动有关的现金35156.83购建长期资产支付的现金8150.622517.692445.51取得其他营业单位支付的现金37943.07支付其他与投资活动有关的现金15418.2921402.301736.77投资活动产生的现金流量14676.26-24537.34-3643.69取得借款收到的现金25345.1348000.0029000.00收到其他与筹资活动有关的现金396.6813393.703470.00偿还债务支付的现金25250.0048096.1330255.00分配股利.利润或利息支付的现金1504.911384.151211.58支付其他与筹资活动有关的现金392.9611613.811272.36筹资活动产生的现金流量-1406.06299.62-268.94汇率变动对现金的影响-0.173.962.42现金及现金等价物净增加额33739.22-26116.351374.85期初现金及现金等价物余额9265.4143004.6416888.29期末现金及现金等价物余额43004.6416888.2918263.132023年，宁波东力的期末现金及现金等价物余额为18,263.13万元，其中，经营活动产生的现金流量是5,285.06万元，投资活动产生的现金流量是-3,643.69万元，筹资活动产生的现金流量是-268.94万元。图1.4宁波东力2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5宁波东力2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6宁波东力2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7宁波东力2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金923.060.05交易性金融资产-2.91-0.12应收票据1653.056.55应收账款1037.250.03预付款项-46.26-0.05其他应收款12.190.03存货-6720.77-0.14其他流动资产-47.61-0.03流动资产合计-321.05长期股权投资-8.22投资性房地产1181.470.76固定资产-4753.44-0.06在建工程4829.022.34无形资产-754.72-0.07商誉长期待摊费用387.600.24递延所得税资产1269.360.67其他非流动资产-2.21非流动资产合计1439.170.01资产总计1118.12短期借款1736.510.06应付账款-326.71-0.01预收款项74.710.13应付职工薪酬422.850.10应交税费-2745.84-0.69其他应付款-1396.19-0.19一年内到期的非流动负债-334.24-0.41其他流动负债204.280.17流动负债合计-2403.96-0.02长期负债合计-340.94-0.27预计负债-171.04-0.70递延所得税负债423.473.57递延收益-非流动负债-327.38-0.17非流动负债合计-415.89-0.12负债合计-2819.85-0.03实收资本(或股本)资本公积-61.24盈余公积未分配利润4042.03-0.11归属于母公司所有者权益合计3980.780.03少数股东权益-42.81-0.16所有者权益合计3937.970.03负债与所有者权益总计1118.12从资产的角度对宁波东力的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是232,111.98万元，相比2022年变动了1,118.12万元，变动了0.00。图2.1宁波东力2021~2023年流动资产合计图其中，宁波东力2023年流动资产合计为112,630.25万元，相比2022年变动了-321.05万元，变动了0.00。货币资金为18,349.81万元，相比2022年变动了923.06万元，变动了0.05，存货为42,232.21万元，相比2022年变动了-6,720.77万元，变动了-0.14。图2.2宁波东力2021~2023年存货统计图非流动资产合计为119,481.73万元，相比2022年变动了1,439.17万元，变动了0.01，其中的固定资产为74,943.17万元，相比2022年变动了-4,753.44万元，变动了-0.06。图2.3宁波东力2021~2023年固定资产统计图负债方面，宁波东力2023年的负债总额为99,155.07万元，相比2022年变动了-2,819.85万元，变动了-0.03，其中，流动负债是96,045.90万元，非流动负债是3,109.17万元，相比2022年，分别变动了-2,403.96万元和-415.89万元，变动比率分别是-0.02和-0.12。所有者权益方面，2023年宁波东力的所有者权益总额为132,956.91万元，相比2022年变动了3,937.97万元，变动了0.03；股本为53,217.37万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金7.54%7.91%0.36%0.05%交易性金融资产0.01%0.01%0.00%-0.12%应收票据0.11%0.82%0.71%6.51%应收账款14.57%14.95%0.38%0.03%预付款项0.38%0.35%-0.02%-0.06%其他应收款0.20%0.20%0.00%0.02%存货21.19%18.19%-3.00%-0.14%其他流动资产0.81%0.79%-0.02%-0.03%流动资产合计48.90%48.52%-0.37%-0.01%长期股权投资2.13%2.12%-0.01%-0.01%投资性房地产0.67%1.18%0.51%0.75%固定资产34.50%32.29%-2.21%-0.06%在建工程0.89%2.97%2.08%2.33%无形资产4.86%4.51%-0.35%-0.07%商誉1.48%1.47%-0.01%0.00%长期待摊费用0.69%0.85%0.16%0.24%递延所得税资产0.82%1.37%0.54%0.66%其他非流动资产3.88%3.86%-0.02%-0.01%非流动资产合计51.10%51.48%0.37%0.01%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款12.68%13.37%0.69%0.05%应付账款17.69%17.46%-0.23%-0.01%预收款项0.24%0.27%0.03%0.13%应付职工薪酬1.86%2.03%0.17%0.09%应交税费1.72%0.53%-1.19%-0.69%其他应付款3.14%2.52%-0.62%-0.20%一年内到期的非流动负债0.36%0.21%-0.15%-0.41%其他流动负债0.53%0.61%0.09%0.16%流动负债合计42.62%41.38%-1.24%-0.03%长期负债合计0.55%0.41%-0.15%-0.27%预计负债0.11%0.03%-0.07%-0.70%递延所得税负债0.05%0.23%0.18%3.55%递延收益-非流动负债0.81%0.67%-0.14%-0.18%非流动负债合计1.53%1.34%-0.19%-0.12%负债合计44.15%42.72%-1.43%-0.03%实收资本(或股本)23.04%22.93%-0.11%0.00%资本公积46.83%46.58%-0.25%-0.01%盈余公积1.93%1.92%-0.01%0.00%未分配利润-16.05%-14.24%1.82%-0.11%归属于母公司所有者权益合计55.74%57.19%1.45%0.03%少数股东权益0.11%0.10%-0.02%-0.17%所有者权益合计55.85%57.28%1.43%0.03%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，宁波东力的负债占总资产的比重为42.72%，所有者权益占总资产的比重为57.28%，其中，流动负债占据了41.38%，非流动负债占据了1.34%。从资产的构成看，2023年度，宁波东力的流动资产占总资产的比重为48.52%，其中，货币资金占据了7.91%，非流动资产占总资产的比重为51.48%，其中，固定资产占据了32.29%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入1881.350.01营业收入1881.350.01营业总成本8623.170.06营业成本6655.600.06税金及附加463.440.29销售费用1914.870.33管理费用-1821.16-0.18财务费用-97.78-0.05资产减值损失-588.580.57公允价值变动收益4.91-0.63投资收益-31772.23-0.99其中:对联营和合营企业的投资收益-15.69-0.04营业利润-36844.10-0.90营业外收入-3507.70-0.99营业外支出-9707.52-0.95利润总额-30644.27-0.90所得税费用-1829.50-1.46净利润-28814.77-0.88归属于母公司所有者的净利润-28769.80-0.88少数股东损益-44.97-20.82综合收益总额-28814.77-0.88归属于母公司所有者的综合收益-28769.80-0.88归属少数股东的综合收益-44.97-20.82垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本93.93%98.54%4.61%0.05%营业成本76.21%79.72%3.51%0.05%税金及附加1.09%1.39%0.30%0.27%销售费用3.96%5.20%1.24%0.31%管理费用6.91%5.60%-1.31%-0.19%财务费用1.22%1.14%-0.08%-0.07%资产减值损失-0.70%-1.09%-0.39%0.55%公允价值变动收益-0.01%0.00%0.00%-0.63%投资收益21.93%0.29%-21.64%-0.99%其中:对联营和合营企业的投资收益0.30%0.29%-0.01%-0.05%营业利润27.77%2.64%-25.13%-0.90%营业外收入2.41%0.02%-2.39%-0.99%营业外支出6.98%0.36%-6.62%-0.95%利润总额23.20%2.30%-20.90%-0.90%所得税费用0.85%-0.39%-1.24%-1.45%净利润22.35%2.69%-19.66%-0.88%归属于母公司所有者的净利润22.35%2.72%-19.63%-0.88%少数股东损益0.00%-0.03%-0.03%-20.57%综合收益总额22.35%2.69%-19.66%-0.88%归属于母公司所有者的综合收益22.35%2.72%-19.63%-0.88%归属少数股东的综合收益0.00%-0.03%-0.03%-20.57%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金12081.540.17收到的税费返还1593.542.41收到的其他与经营活动有关的现金-927.03-0.23购买商品、接受劳务支付的现金3370.110.12支付给职工以及为职工支付的现金673.330.02支付的各项税费401.500.03支付其他与经营活动有关的现金1135.490.09经营活动产生的现金流量7167.64-3.81取得投资收益收到的现金-1.97-0.01处置长期资产收回的现金-1628.33-0.91收到的其他与投资活动有关的现金-35156.83-1.00购建长期资产支付的现金-72.18-0.03取得其他营业单位支付的现金-37943.07-1.00支付其他与投资活动有关的现金-19665.53-0.92投资活动产生的现金流量20893.65-0.85取得借款收到的现金-19000.00-0.40收到其他与筹资活动有关的现金-9923.70-0.74偿还债务支付的现金-17841.13-0.37分配股利.利润或利息支付的现金-172.57-0.12支付其他与筹资活动有关的现金-10341.45-0.89筹资活动产生的现金流量-568.56-1.90汇率变动对现金的影响-1.54-0.39现金及现金等价物净增加额27491.20-1.05期初现金及现金等价物余额-26116.35-0.61期末现金及现金等价物余额1374.840.08垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金429.35%463.18%33.83%0.08%收到的税费返还3.91%12.35%8.43%2.15%收到的其他与经营活动有关的现金24.14%17.24%-6.89%-0.29%购买商品、接受劳务支付的现金160.13%166.53%6.40%0.04%支付给职工以及为职工支付的现金160.10%151.73%-8.37%-0.05%支付的各项税费74.90%71.46%-3.44%-0.05%支付其他与经营活动有关的现金73.42%74.11%0.69%0.01%经营活动产生的现金流量-11.15%28.94%40.09%-3.60%取得投资收益收到的现金2.25%2.07%-0.18%-0.08%处置长期资产收回的现金10.60%0.88%-9.71%-0.92%收到的其他与投资活动有关的现金208.17%0.00%-208.17%-1.00%购建长期资产支付的现金14.91%13.39%-1.52%-0.10%取得其他营业单位支付的现金224.67%0.00%-224.67%-1.00%支付其他与投资活动有关的现金126.73%9.51%-117.22%-0.92%投资活动产生的现金流量-145.29%-19.95%125.34%-0.86%取得借款收到的现金284.22%158.79%-125.43%-0.44%收到其他与筹资活动有关的现金79.31%19.00%-60.31%-0.76%偿还债务支付的现金284.79%165.66%-119.13%-0.42%分配股利.利润或利息支付的现金8.20%6.63%-1.56%-0.19%支付其他与筹资活动有关的现金68.77%6.97%-61.80%-0.90%筹资活动产生的现金流量1.77%-1.47%-3.25%-1.83%汇率变动对现金的影响0.02%0.01%-0.01%-0.43%现金及现金等价物净增加额-154.64%7.53%162.17%-1.05%期初现金及现金等价物余额254.64%92.47%-162.17%-0.64%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.201.281.17速动比率0.700.710.62保守速动比率0.700.700.61现金比率0.550.190.21营运资金与借款比0.540.830.49营运资金(万元)15897.5524343.4514828.63图3.1宁波东力2021~2023年流动比率图图3.2宁波东力2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数16.0620.043.02经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.23-0.020.05现金流利息保障倍数7.87-1.053.12平均资产负债率(%)62.2851.7543.43长期借款与总资产比有形资产负债率(%)66.8354.9746.28有形资产与带息债务比0.360.240.16权益乘数2.652.071.77产权比率1.651.070.77权益与负债比0.610.931.30长期资本负债率(%)34.6517.102.47长期负债与权益比0.530.210.03经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.16-0.020.05经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.29-0.040.15图3.3宁波东力2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)15.0619.2422.98应收账款周转率6.645.204.35应收账款周转天数54.9870.2283.88存货与收入比0.230.320.31存货周转率3.102.352.60存货周转天数117.64155.09140.36应付账款周转率3.512.892.91营运资金周转率10.996.579.57现金及现金等价物周转率2.736.636.49流动资产周转率1.551.221.32图3.4宁波东力2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率3.492.391.92非流动资产周转率1.511.291.25图3.5宁波东力2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.770.630.64股东权益周转率2.031.301.14图3.6宁波东力2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.450.310.04总资产净利润率(ROA)0.160.140.02图3.7宁波东力2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)41.8429.143.05息税前利润与资产总额比0.330.290.04投入资本回报率0.240.210.03长期资本收益率0.520.320.04投资收益率0.066.520.09图3.8宁波东力2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.850.961.17营业毛利率0.270.240.20营业成本率0.730.760.80营业利润率0.250.280.03营业净利率0.210.220.03总营业成本率0.890.940.99销售费用率0.040.040.05管理费用率0.050.070.06财务费用率0.020.010.01销售期间费用率0.110.120.12成本费用利润率0.290.260.03息税前营业利润率0.260.240.03价格成本费用利润率1.381.311.25图3.9宁波东力2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.62-0.061.32经营现金流量净额与营业收入比0.13-0.010.04应收账款与营业收入比0.150.190.23图3.10宁波东力2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年