智度股份财务报表分析报告

智度科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金99762.0791865.1796572.08交易性金融资产69.2658072.5347225.93应收票据9993.0565.00787.07应收账款89375.2975978.7170339.22预付款项6149.051585.342241.14其他应收款16800.196664.813690.47存货4391.013407.413789.51一年内到期的非流动资产3819.211486.001531.43其他流动资产65962.7429502.5569126.84流动资产合计304603.46269933.27296724.85发放贷款及垫款3088.42长期股权投资93752.3091419.6194415.95固定资产546.16416.31972.07无形资产15879.169565.029114.50商誉61385.9133824.0934338.47长期待摊费用147.6685.83148.28递延所得税资产6457.665589.845482.59其他非流动资产102.00102.00102.00非流动资产合计203762.93159288.02164627.19资产总计508366.38429221.29461352.04短期借款33359.207229.0425818.68应付账款27090.2034927.6420371.23应付职工薪酬6489.397953.447309.31应交税费8861.045646.84753.21其他应付款8225.233649.553655.37一年内到期的非流动负债21740.811537.391403.55其他流动负债6453.877069.512052.30流动负债合计122859.5372173.4564437.35长期负债合计2706.20916.792424.51预计负债213.92222.74递延所得税负债1321.892180.31153.31非流动负债合计4242.023319.842577.83负债合计127101.5575493.2967015.18实收资本(或股本)127650.70127650.70127650.70资本公积365631.67365957.52372331.99其中:库存股7138.84盈余公积6313.686313.686313.68一般风险准备492.69492.69492.69未分配利润-108253.65-148732.94-118881.73其他综合收益-6744.244722.908201.51归属于母公司所有者权益合计385090.85356404.55388969.99少数股东权益-3826.02-2676.555366.87所有者权益合计381264.83353728.00394336.86负债与所有者权益总计508366.38429221.29461352.04智度科技股份有限公司，简称智度股份，所属的行业是商务服务业，公司总部位于广东省。2023年，智度股份的资产总计是461,352.04万元，负债合计是67,015.18万元，所有者权益合计是394,336.86万元。图1.1智度股份2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看智度股份的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是508,366.38万元、429,221.29万元、461,352.04万元，其中，2023年的流动资产合计为296,724.85万元，包括96,572.08万元的货币资金和3,789.51万元的存货；非流动资产合计为164,627.19万元，其中的固定资产占到了972.07万元。图1.2智度股份2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，智度股份最近三年的负债总额分别是127,101.55万元、75,493.29万元、67,015.18万元，其中，2023年的流动负债是64,437.35万元，非流动负债是2,577.83万元。所有者权益方面，2021~2023年智度股份的所有者权益总额分别为381,264.83万元、353,728.00万元、394,336.86万元，2023年的股本为127,650.70万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入584433.65272851.63292876.59营业收入568208.59265831.96288597.07利息净收入16225.067019.674279.53利息收入16225.067019.674279.53营业总成本566456.36254958.69271629.71营业成本504167.12206628.43230960.36税金及附加759.51316.36319.43销售费用18875.6414442.7711949.35管理费用20673.6518571.9316899.46财务费用3265.73475.57-1602.41资产减值损失-2948.96-44223.06-243.16其他业务成本6982.403138.30836.54公允价值变动收益1406.2314.24-2312.66投资收益5215.882285.5418038.67其中:对联营和合营企业的投资收益1805.073500.341186.22营业利润13311.27-35248.8537656.03营业外收入213.9533.56656.22营业外支出2011.7553.446.76利润总额11513.47-35268.7438305.49所得税费用-1240.873627.01307.60净利润12754.34-38895.7437997.89归属于母公司所有者的净利润13349.15-40479.2929833.25少数股东损益-594.811583.548164.64其他综合收益(损失)-3275.1511467.143478.61综合收益总额9479.19-27428.6141476.50归属于母公司所有者的综合收益10074.00-29012.1533311.86归属少数股东的综合收益-594.811583.548164.642021~2023年智度股份的营业总收入分别为584,433.65万元、272,851.63万元、292,876.59万元，营业总成本分别为566,456.36万元、254,958.69万元、271,629.71万元，净利润分别为12,754.34万元、-38,895.74万元、37,997.89万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为11,949.35万元、16,899.46万元和-1,602.41万元，营业利润和利润总额分别为37,656.03万元、38,305.49万元。图1.3智度股份2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金627920.12285234.25307798.65收取利息、手续费及佣金的现金17116.017019.674279.53收到的税费返还2481.591542.8026.59收到的其他与经营活动有关的现金44510.3337255.1326232.06购买商品、接受劳务支付的现金559424.02211218.59257038.58客户贷款及垫款净增加额9147.88-35875.5238678.14支付利息、手续费及佣金的现金6214.303138.30836.54支付给职工以及为职工支付的现金33788.7432229.7729760.36支付的各项税费5105.353601.242646.17支付其他与经营活动有关的现金60203.9638142.8135316.16经营活动产生的现金流量18143.7978596.67-25939.11收回投资收到的现金10200.793196.82172351.69取得投资收益收到的现金2590.731036.23284.59处置长期资产收回的现金172.780.7212.75处置其他营业单位收到的现金14.872927.36收到的其他与投资活动有关的现金16460.2544264.25购建长期资产支付的现金10133.301800.381314.11投资支付的现金212.00153559.85支付其他与投资活动有关的现金16465.65100066.24投资活动产生的现金流量2840.48-53580.6020702.43吸收投资收到的现金125.00371.50160.00吸收权益性投资收到的现金125.00371.50160.00其中:子公司吸收投资收到的现金125.00371.50160.00取得借款收到的现金23098.1510793.6625582.60收到其他与筹资活动有关的现金27355.71偿还债务支付的现金50000.0047000.007159.81分配股利.利润或利息支付的现金2401.16973.87588.91其中:子公司支付给少数股东的现金99.3744.66支付其他与筹资活动有关的现金26508.356436.0227996.82筹资活动产生的现金流量-55686.37-15889.02-10002.94汇率变动对现金的影响954.013436.80700.37现金及现金等价物净增加额-33748.0912563.85-14539.24期初现金及现金等价物余额108178.5474430.4686994.31期末现金及现金等价物余额74430.4686994.3172455.062023年，智度股份的期末现金及现金等价物余额为72,455.06万元，其中，经营活动产生的现金流量是-25,939.11万元，投资活动产生的现金流量是20,702.43万元，筹资活动产生的现金流量是-10,002.94万元。图1.4智度股份2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5智度股份2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6智度股份2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7智度股份2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金4706.910.05交易性金融资产-10846.60-0.19应收票据722.0711.11应收账款-5639.49-0.07预付款项655.800.41其他应收款-2974.34-0.45存货382.100.11一年内到期的非流动资产45.430.03其他流动资产39624.291.34流动资产合计26791.580.10发放贷款及垫款3088.42长期股权投资2996.340.03固定资产555.761.33无形资产-450.52-0.05商誉514.380.02长期待摊费用62.450.73递延所得税资产-107.25-0.02其他非流动资产非流动资产合计5339.170.03资产总计32130.750.07短期借款18589.642.57应付账款-14556.41-0.42应付职工薪酬-644.13-0.08应交税费-4893.63-0.87其他应付款5.82一年内到期的非流动负债-133.84-0.09其他流动负债-5017.21-0.71流动负债合计-7736.10-0.11长期负债合计1507.721.64预计负债-222.74-1.00递延所得税负债-2027.00-0.93非流动负债合计-742.01-0.22负债合计-8478.11-0.11实收资本(或股本)资本公积6374.470.02其中:库存股7138.84盈余公积一般风险准备未分配利润29851.21-0.20其他综合收益3478.610.74归属于母公司所有者权益合计32565.440.09少数股东权益8043.42-3.01所有者权益合计40608.860.11负债与所有者权益总计32130.750.07从资产的角度对智度股份的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是461,352.04万元，相比2022年变动了32,130.75万元，变动了0.07。图2.1智度股份2021~2023年流动资产合计图其中，智度股份2023年流动资产合计为296,724.85万元，相比2022年变动了26,791.58万元，变动了0.10。货币资金为96,572.08万元，相比2022年变动了4,706.91万元，变动了0.05，存货为3,789.51万元，相比2022年变动了382.10万元，变动了0.11。图2.2智度股份2021~2023年存货统计图非流动资产合计为164,627.19万元，相比2022年变动了5,339.17万元，变动了0.03，其中的固定资产为972.07万元，相比2022年变动了555.76万元，变动了1.33。图2.3智度股份2021~2023年固定资产统计图负债方面，智度股份2023年的负债总额为67,015.18万元，相比2022年变动了-8,478.11万元，变动了-0.11，其中，流动负债是64,437.35万元，非流动负债是2,577.83万元，相比2022年，分别变动了-7,736.10万元和-742.01万元，变动比率分别是-0.11和-0.22。所有者权益方面，2023年智度股份的所有者权益总额为394,336.86万元，相比2022年变动了40,608.86万元，变动了0.11；股本为127,650.70万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金21.40%20.93%-0.47%-0.02%交易性金融资产13.53%10.24%-3.29%-0.24%应收票据0.02%0.17%0.16%10.27%应收账款17.70%15.25%-2.46%-0.14%预付款项0.37%0.49%0.12%0.32%其他应收款1.55%0.80%-0.75%-0.48%存货0.79%0.82%0.03%0.03%一年内到期的非流动资产0.35%0.33%-0.01%-0.04%其他流动资产6.87%14.98%8.11%1.18%流动资产合计62.89%64.32%1.43%0.02%发放贷款及垫款0.00%0.67%0.67%0.00%长期股权投资21.30%20.47%-0.83%-0.04%固定资产0.10%0.21%0.11%1.17%无形资产2.23%1.98%-0.25%-0.11%商誉7.88%7.44%-0.44%-0.06%长期待摊费用0.02%0.03%0.01%0.61%递延所得税资产1.30%1.19%-0.11%-0.09%其他非流动资产0.02%0.02%0.00%-0.07%非流动资产合计37.11%35.68%-1.43%-0.04%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.68%5.60%3.91%2.32%应付账款8.14%4.42%-3.72%-0.46%应付职工薪酬1.85%1.58%-0.27%-0.14%应交税费1.32%0.16%-1.15%-0.88%其他应付款0.85%0.79%-0.06%-0.07%一年内到期的非流动负债0.36%0.30%-0.05%-0.15%其他流动负债1.65%0.44%-1.20%-0.73%流动负债合计16.81%13.97%-2.85%-0.17%长期负债合计0.21%0.53%0.31%1.46%预计负债0.05%0.00%-0.05%-1.00%递延所得税负债0.51%0.03%-0.47%-0.93%非流动负债合计0.77%0.56%-0.21%-0.28%负债合计17.59%14.53%-3.06%-0.17%实收资本(或股本)29.74%27.67%-2.07%-0.07%资本公积85.26%80.70%-4.56%-0.05%其中:库存股0.00%1.55%1.55%0.00%盈余公积1.47%1.37%-0.10%-0.07%一般风险准备0.11%0.11%-0.01%-0.07%未分配利润-34.65%-25.77%8.88%-0.26%其他综合收益1.10%1.78%0.68%0.62%归属于母公司所有者权益合计83.04%84.31%1.28%0.02%少数股东权益-0.62%1.16%1.79%-2.87%所有者权益合计82.41%85.47%3.06%0.04%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，智度股份的负债占总资产的比重为14.53%，所有者权益占总资产的比重为85.47%，其中，流动负债占据了13.97%，非流动负债占据了0.56%。从资产的构成看，2023年度，智度股份的流动资产占总资产的比重为64.32%，其中，货币资金占据了20.93%，非流动资产占总资产的比重为35.68%，其中，固定资产占据了0.21%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入20024.960.07营业收入22765.110.09利息净收入-2740.14-0.39利息收入-2740.14-0.39营业总成本16671.020.07营业成本24331.930.12税金及附加3.070.01销售费用-2493.42-0.17管理费用-1672.47-0.09财务费用-2077.98-4.37资产减值损失43979.90-0.99其他业务成本-2301.76-0.73公允价值变动收益-2326.90-163.41投资收益15753.136.89其中:对联营和合营企业的投资收益-2314.12-0.66营业利润72904.88-2.07营业外收入622.6618.55营业外支出-46.68-0.87利润总额73574.23-2.09所得税费用-3319.41-0.92净利润76893.63-1.98归属于母公司所有者的净利润70312.54-1.74少数股东损益6581.104.16其他综合收益(损失)-7988.53-0.70综合收益总额68905.11-2.51归属于母公司所有者的综合收益62324.01-2.15归属少数股东的综合收益6581.104.16垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入97.43%98.54%1.11%0.01%利息净收入2.57%1.46%-1.11%-0.43%利息收入2.57%1.46%-1.11%-0.43%营业总成本93.44%92.75%-0.70%-0.01%营业成本75.73%78.86%3.13%0.04%税金及附加0.12%0.11%-0.01%-0.06%销售费用5.29%4.08%-1.21%-0.23%管理费用6.81%5.77%-1.04%-0.15%财务费用0.17%-0.55%-0.72%-4.14%资产减值损失-16.21%-0.08%16.12%-0.99%其他业务成本1.15%0.29%-0.86%-0.75%公允价值变动收益0.01%-0.79%-0.79%-152.30%投资收益0.84%6.16%5.32%6.35%其中:对联营和合营企业的投资收益1.28%0.41%-0.88%-0.68%营业利润-12.92%12.86%25.78%-2.00%营业外收入0.01%0.22%0.21%17.22%营业外支出0.02%0.00%-0.02%-0.88%利润总额-12.93%13.08%26.01%-2.01%所得税费用1.33%0.11%-1.22%-0.92%净利润-14.26%12.97%27.23%-1.91%归属于母公司所有者的净利润-14.84%10.19%25.02%-1.69%少数股东损益0.58%2.79%2.21%3.80%其他综合收益(损失)4.20%1.19%-3.01%-0.72%综合收益总额-10.05%14.16%24.21%-2.41%归属于母公司所有者的综合收益-10.63%11.37%22.01%-2.07%归属少数股东的综合收益0.58%2.79%2.21%3.80%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金22564.400.08收取利息、手续费及佣金的现金-2740.14-0.39收到的税费返还-1516.21-0.98收到的其他与经营活动有关的现金-11023.07-0.30购买商品、接受劳务支付的现金45819.990.22客户贷款及垫款净增加额74553.66-2.08支付利息、手续费及佣金的现金-2301.76-0.73支付给职工以及为职工支付的现金-2469.41-0.08支付的各项税费-955.07-0.27支付其他与经营活动有关的现金-2826.65-0.07经营活动产生的现金流量-104535.78-1.33收回投资收到的现金169154.8752.91取得投资收益收到的现金-751.64-0.73处置长期资产收回的现金12.0316.71处置其他营业单位收到的现金2927.36收到的其他与投资活动有关的现金-44264.25-1.00购建长期资产支付的现金-486.27-0.27投资支付的现金153347.85723.34支付其他与投资活动有关的现金-100066.24-1.00投资活动产生的现金流量74283.03-1.39吸收投资收到的现金-211.50-0.57吸收权益性投资收到的现金-211.50-0.57其中:子公司吸收投资收到的现金-211.50-0.57取得借款收到的现金14788.941.37收到其他与筹资活动有关的现金-27355.71-1.00偿还债务支付的现金-39840.19-0.85分配股利.利润或利息支付的现金-384.96-0.40其中:子公司支付给少数股东的现金-44.66-1.00支付其他与筹资活动有关的现金21560.803.35筹资活动产生的现金流量5886.08-0.37汇率变动对现金的影响-2736.43-0.80现金及现金等价物净增加额-27103.09-2.16期初现金及现金等价物余额12563.850.17期末现金及现金等价物余额-14539.25-0.17垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金327.88%424.81%96.94%0.30%收取利息、手续费及佣金的现金8.07%5.91%-2.16%-0.27%收到的税费返还1.77%0.04%-1.74%-0.98%收到的其他与经营活动有关的现金42.82%36.20%-6.62%-0.15%购买商品、接受劳务支付的现金242.80%354.76%111.96%0.46%客户贷款及垫款净增加额-41.24%53.38%94.62%-2.29%支付利息、手续费及佣金的现金3.61%1.15%-2.45%-0.68%支付给职工以及为职工支付的现金37.05%41.07%4.03%0.11%支付的各项税费4.14%3.65%-0.49%-0.12%支付其他与经营活动有关的现金43.85%48.74%4.90%0.11%经营活动产生的现金流量90.35%-35.80%-126.15%-1.40%收回投资收到的现金3.67%237.87%234.20%63.73%取得投资收益收到的现金1.19%0.39%-0.80%-0.67%处置长期资产收回的现金0.00%0.02%0.02%20.26%处置其他营业单位收到的现金0.00%4.04%4.04%0.00%收到的其他与投资活动有关的现金50.88%0.00%-50.88%-1.00%购建长期资产支付的现金2.07%1.81%-0.26%-0.12%投资支付的现金0.24%211.94%211.69%868.69%支付其他与投资活动有关的现金115.03%0.00%-115.03%-1.00%投资活动产生的现金流量-61.59%28.57%90.16%-1.46%吸收投资收到的现金0.43%0.22%-0.21%-0.48%吸收权益性投资收到的现金0.43%0.22%-0.21%-0.48%其中:子公司吸收投资收到的现金0.43%0.22%-0.21%-0.48%取得借款收到的现金12.41%35.31%22.90%1.85%收到其他与筹资活动有关的现金31.45%0.00%-31.45%-1.00%偿还债务支付的现金54.03%9.88%-44.14%-0.82%分配股利.利润或利息支付的现金1.12%0.81%-0.31%-0.27%其中:子公司支付给少数股东的现金0.05%0.00%-0.05%-1.00%支付其他与筹资活动有关的现金7.40%38.64%31.24%4.22%筹资活动产生的现金流量-18.26%-13.81%4.46%-0.24%汇率变动对现金的影响3.95%0.97%-2.98%-0.76%现金及现金等价物净增加额14.44%-20.07%-34.51%-2.39%期初现金及现金等价物余额85.56%120.07%34.51%0.40%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率2.503.144.36速动比率1.862.493.49保守速动比率1.692.363.41现金比率0.530.971.12营运资金与借款比4.049.4813.15营运资金(万元)209284.40192427.20217277.10图3.1智度股份2021~2023年流动比率图图3.2智度股份2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数4.53-73.16-22.90经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.110.81-0.38现金流利息保障倍数5.56165.2716.19平均资产负债率(%)32.5021.6116.00长期借款与总资产比0.02有形资产负债率(%)37.5824.8017.73有形资产与带息债务比0.140.090.05权益乘数1.481.281.19产权比率0.480.280.19权益与负债比2.083.635.25长期资本负债率(%)3.341.020.78长期负债与权益比0.030.010.01经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.100.78-0.36经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.282.20-1.24图3.3智度股份2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)21.0631.1025.35应收账款周转率4.753.223.94应收账款周转天数76.88113.5292.53存货与收入比0.010.01存货周转率222.6852.9964.18存货周转天数1.646.895.69应付账款周转率9.786.668.35营运资金周转率3.001.401.34现金及现金等价物周转率6.772.383.19流动资产周转率1.590.931.02图3.4智度股份2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率908.41552.39415.73非流动资产周转率2.861.461.78图3.5智度股份2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率1.020.570.65股东权益周转率1.520.720.77图3.6智度股份2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.04-0.100.10总资产净利润率(ROA)0.02-0.080.09图3.7智度股份2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)3.40-10.5810.16息税前利润与资产总额比0.05-0.140.16投入资本回报率0.04-0.100.09长期资本收益率0.04-0.090.10投资收益率0.060.020.13图3.8智度股份2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.111.100.99营业毛利率0.110.220.20营业成本率0.890.780.80营业利润率0.02-0.130.13营业净利率0.02-0.150.13总营业成本率0.970.930.93销售费用率0.030.050.04管理费用率0.040.070.06财务费用率0.01-0.01销售期间费用率0.080.130.09成本费用利润率0.02-0.150.15息税前营业利润率0.03-0.130.13价格成本费用利润率1.131.291.25图3.9智度股份2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比1.42-2.02-0.68经营现金流量净额与营业收入比0.030.30-0