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文档简介

公司财产清查管理制度公司财产清查管理制度为管好﹑用好各项财产﹑保证公司资产安全﹑完整,根据《企业会计准则》及相关法律法规结合本公司的实际情况制度本制度。

第一条:财产清查的范围:在财产清查的确定时点,公司拥有所有权的流动资产﹑固定资产及其它资产均属于清查范围;第二条:财产清查的时间及内容1﹑财产清查分为定期清查和不定期清查;2﹑财产清查的内容包括:货币资金﹑存货的实有数量及状态;应收﹑预付款项的实际情况;固定资产是否存在以及技朮状态和水平﹑固定资产的毁损﹑盘亏;第三条:财产清查的方法:1﹑货币资金的清查是盘点库存现金,出纳需每日盘点与实际库存核对,每月结帐日需由会计监盘并填写现金盘点报告（21H表01）,每月月末须编制银行余额调节表（见银行存款管理制度21F表02）,核实银行存款;2﹑存货的清查是以帐查物,以物对帐,全面清点实物,填写稽核报告（见分店财务管理工作手册中的货品管理规定）;3﹑往来资金的清查是每月结帐后与往来单位逐一核实﹑查证,填写往来对账单（21H表02）,有争议的重新明确债权;4﹑固定资产的清查是帐﹑实相核对,全面清点实物,填写固定资产盘点报告（21H表03）,如实反映财产的数量﹑质量,固定资产每年6月及12月均应清查一次;5﹑各项资产清查完毕后应填写资产清查登记表（21H表04）并将以上清查表格作为附件按会计档案管理制度的要求进行保存;第四条:财产清查的结果的处理:在财产清查过程中,货币资金如有短缺﹑往来款项如有呆坏帐﹑固定资产﹑存货等如有盘盈﹑盘亏﹑毁损﹑报废,都要一一查明原因,分清责任,提出处理意见,按规定报批,并根据审批结果进行相应的账务处理,以保证账账相符﹑帐实相符。固定资产盘点报告公司名称：日期：资产名称资产编号账面数实存数存放地点责任人差异情况备注保管人：盘点人：会计主管：

注意事项；

如果资产因使用或其它原因已有较大损耗应在备注中说明往来对账单公司:为核对与贵公司往来款项,保障贵方与我方的权益,特发此单;截止年月日,贵公司与我公司的往来款如下:项目日期摘要借方发生额贷方发生额备注1上期余额23456789101112本期余额请将以上数据填好后与年月日前传真至收,不胜感激﹗请在此处加盖贵公司公章（公章）年月日现金盘点报告公司名称:盘点日期:年月日1.现金实点数:盘点结果:面值数量金额1角异常情况:2角5角1元2元5元10元20元50元100元合计:2.加:其它项目支出:未入账报销单:保管人签名:未入账借支单:3.实存数4.账面数:5.盘盈（盘亏）数:盘点人:监盘人:会计主管:资产清查登记表年月清查项目清查表格账实差额处理情况备注1﹑现金现金盘点报告2﹑银行存款银行对账单3﹑存货稽核报告4﹑应收账款往来对账单5﹑预付账款往来对账单6﹑应付账款往来对账单7﹑预收账款往来对账单

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