公司财务部职责与管理制度

公司财务部职责与管理制度第一章总则为加强公司财务部的管理，确保财务活动的规范性与透明度，保障公司资产的安全与有效利用，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。财务部是公司财务管理、会计核算、资金运作及财务分析的核心部门，其职责的明确与制度的健全是公司可持续发展的重要保障。第二章制度目标1.规范财务管理流程：确保所有财务活动符合国家法规、行业标准及公司内部政策。2.提高财务透明度：通过制度的落实，提高财务信息的透明度，增强各利益相关方的信任。3.保障资产安全：通过严格的财务管理，确保公司资产的安全与有效使用。4.提升财务决策支持能力：为公司高层提供准确、及时的财务数据与分析，支持决策。第三章适用范围本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于：-会计核算与财务报表的编制-预算管理与控制-资金管理与流动性管理-财务审计与合规检查第四章职责与分工4.1财务部职责1.会计核算：负责公司日常经济业务的会计处理，确保会计信息的真实性与准确性。2.财务报表编制：定期编制财务报表，及时向管理层汇报财务状况。3.预算管理：根据公司战略目标，制定年度预算，并进行预算执行情况的跟踪与分析。4.资金管理：负责公司资金的收支管理，确保资金的合理利用与流动性。5.税务管理：负责公司税务申报与合规，优化税务筹划，降低税务风险。6.财务分析：定期分析财务数据，为管理层提供决策支持。7.内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。4.2责任分工1.财务经理：全面负责财务部的工作，协调各项财务活动，向总经理汇报。2.会计人员：负责日常账务处理，编制财务报表，维护账务的准确性。3.出纳人员：负责现金及银行账户的管理，确保资金安全。4.预算专员：负责预算的编制与执行情况的跟踪分析。第五章管理规范5.1会计核算规范1.会计凭证管理：所有经济业务均需凭证支持，凭证应真实、完整，并及时入账。2.账簿管理：按规定格式建立各类账簿，确保账簿记录的及时性与准确性。3.财务报表编制：财务报表应按照国家相关规定及公司内部要求进行编制，确保反映公司真实财务状况。5.2预算管理规范1.预算编制：预算应由各部门提出，财务部汇总审核后提交管理层审批。2.预算执行：各部门应严格按照预算执行，财务部应定期对预算执行情况进行分析并反馈。5.3资金管理规范1.资金收支管理：所有资金收支均需经过财务部审核，确保合法合规。2.现金管理：现金收支应严格控制，定期进行现金盘点，确保现金安全。5.4税务管理规范1.税务申报：及时、准确进行税务申报，确保公司税务合规。2.税务筹划：定期进行税务风险评估，优化税务结构，降低税负。第六章操作流程6.1会计核算流程1.收到经济业务凭证后，由会计人员进行审核。2.确认凭证无误后，及时入账。3.月末进行账务结算，编制月度财务报表。6.2预算管理流程1.各部门提出年度预算，由财务部汇总、审核。2.提交管理层审批，审批通过后下发至各部门。3.定期对预算执行情况进行分析，反馈给管理层。6.3资金管理流程1.资金收支需填写申请表，并由财务部审核。2.审核通过后，由出纳进行资金的实际收支。3.定期进行资金报表汇总，向管理层汇报。第七章监督机制7.1内部审计1.定期对财务活动进行内部审计，确保财务制度的执行与合规。2.审计结果应及时向管理层汇报，并提出改进建议。7.2反馈机制1.各部门应定期向财务部反馈预算执行情况及财务需求。2.财务部应定期召开会议，总结财务管理中的问题与经验。第八章附则本制度由财务部解释，