财务的管理制度

最新财务的管理制度

最新财务的管理制度范本（通用14篇）

在我们平凡的日常里，制度使用的频率越来越高，制度是国家机

关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生

活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依

照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编为大家收集的

最新财务的管理制度范本（通用14篇），欢迎阅读与收藏。

最新财务的管理制度1

一、总则

1、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经

济健康、稳步发展，根据国家有关的法律■法规，结合公司具体情况,

制定本制度。

2、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容,

价值分析为工具，以决策•一控制•--评价为主线，保障公司价值最大化

与股东财富最大化目标的实现。

3、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、

核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有

效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

4、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做

好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家

税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

5、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工.

反馈.披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决

策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

6、公司及各控股企业（含全资、绝对控股.相对控股企业）都必

须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。

二.财务机构与会计人员

1、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，

配置会计人员并指定主管会计。

2、公司总部设财务总监.财务部。各控股公司设置财务机构，必

须报股份公司财务部，经理室审批。

3、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管

理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德

和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。

4、财会人员任命的程序

(1)财务总监由总经理提名、董事会任命。

(2)公司财务部部长由总经理任命。

(3)各级控股公司财务部长(账务负责人)及财会人员由各控股

公司提名，报公司财务部备案。

(4)未经委派或任命的财会人员，不得在财会部门从事财会工作。

人事关系不在本公司的，不能从事出纳工作。

(5)公司财务部是公司财会业务的主管部门，各级财会人员接受

本单位的行政领导，同时接受公司财务部的业务指导，具有双重性。

对财会人员的处罚、解聘、辞退必须报公司财务部经总经理室审查批

准。

5、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担

任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主

管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

6、各控股公司财务部长(财务负责人)在上级财务部门和所在公

司领导下工作。其具体职如下：

(1)主持财务部日常工作，保证财务部门岗位责任制的切实执行,

组织财会人员完成各项工作。

(2)贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度，维护公司的

利益。

(3)维护企业资产的完整、安全、增值，搞好企业的资金筹集.

管理调试和合理使用。对已付出的资金去向，正在执行的经济合同，

应收未收的账款，投资分红款，单位及个人贷款等，应定期检查、监

督、追踪.督促限期收回。

(4)负责审核企业财务收支的合法性.合理性和有效性，保证会

计核算资料合法、真实.准确、及时、完整。

(5)组织编制本企业的财务计划，并督促其实施。

(6)搞好经济活动分析和财务分析，为领导决策提供真实、可靠

的会计信息。

(7)参与企业重大经济事项的讨论，以及参与重大经济合同的洽

谈及签订。

(8)严格控制成本费用开支，制止铺张浪费。

7、各级财务机构.财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障

财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长

(财务负责人)如下职权：

(1)有权对所在企业各项资金使用和费用开支审核.检查和监督；

(2)有权检查所在企业财务收支、资金使用和财产管理执行情况。

&出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

9、财会人员都要认真执行诣位责任制，各司其职、互相配合，如

实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完

备.内容真实.数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

10、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对

于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝

执行，并及时向总经理报告。

11.财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故

离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离

职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报

表、账目.款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科

监交。

12、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月

薪1~3倍：

(1)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额

存现金的；

(2)用不符合账务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金

记账和编制财务报表。

5、一切会计凭证.账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要

时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使

用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

6、公司对公司资本坚持资本确定.资本充实的原则。

7.公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本.费用都必须在同一

时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前

或延后。

&公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意,

任何人不得随意改变。

9.凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比

例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：

(1)以现金投资的，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为

记账依据；

(2)以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检

验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据。

(3)以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的

金额和日期作为记账依据。

(4)各方交付的出姿额，应由政府批准的注册会计师事务所验证,

出具睑资报告后，据以发给出资证明。

10.公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，

所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反

映。

11.公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董

事会批准后方可行。

12、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

13.公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定

资产，公为五大类：

(1)房屋及其他建筑物；

(2)机器设备；

(3)电子设备及办公设备；

(4)运输工具；

(5)其它设备。

14.各类固定资产折旧年限为：

(1)房屋及建筑物35年；

(2)机器设备(含室内装修)10年；

(3)电子设备.运输工具5年；

(4)其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续

使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

15、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用

作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资

的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

16、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资

产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

(1)盘盈的固定费产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度

估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

(2)盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧

后的差额作营业外支出处理。

(3)报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固

定资产净值的差额，其收益入公积金，其损失作营业外支出处理。

(4)公司对固定资产的购入、出售.清理、报废及内部转移等都

要办理会计手续，并设置固定斐产明细账时行核算。

17、凡单项债权(不论境内外)账龄超过1年仍未回收时，各核

算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

18.公司主要的会计报表有如下几种：

(1)资产负债表(年、季、月)；

(2)损益表(年、季、月)；

(3)股息红利分配方案(年度)；

（4）财务状况变动表（年度）；

（5）专用基金明细表（半年）；

（6）固定资产增减变化表（月）；

（7）银行贷款增减变化表（月）；

（8）现金出纳月终盘存表（月）；

（9）提取坏账准备金明细表（月）；

（10）应收、应付和预付款项明细表（月）。

四、斐金、现金、费用管理

1.财务部要加强对资产、费金、现金及费用开支的管理，防止损

失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。

2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单

位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为

外单位或个人代收代支。

3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，

法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保

管人临时出差由其委托他人代管。

5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以

抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节平衡。

6,根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非

经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到

日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余

款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银

行存款总账数额相符。

&因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，

不得拖欠。非因公事并经总理批准，任何人不得借支公款。

9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程

支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

公司可以在下列范围内使用现金：

（1）职员工资、津贴、奖金；

（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）结算起点以下的零星支出；

（5）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。财

务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；

确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报

总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空

白支票在使用前先盖上印章。

11、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人.

部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资.合作企业）或个

人担保贷款。

13、严格奥金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的

费金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损

失负连带责任。

14.财会人员办理信汇.电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付

等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记

账备查。

付款审批单由项目经办人负责办理报批。付款审批权限如下：属

预付货款、定金的，10万以下的（含10万元）由下属公司、企业正、

副经理和账务部部长共同审批；10万元以上至30万元（含30万元）

由总会计师审批；30万元以上至50万元（含50万元）由总会计师和

主管副部经理或总经理肋理共同审批；50万元至100万元（含100

万元）由总经理审批；100万元以上的董事长审批。

报上级审批的项目上，上报单位应先提出初审意见；由总经理、

董事长审批的，先报总会计师审查。

对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时

向上级请求处理。

五.工资及资金

1.公司实行〃按劳取酬〃■“多劳多得〃的分配制度。

2、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

3.员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总

经理审定。

4、下属公司.企业实行工费总额与经济效益挂钩的工资制度，具

体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

5、下属公司.企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额

分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟

订，报总经理审定。

6、实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司.企

业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。

六、税收及利润分配

本利润分配制度用于规范公司的利润分配顺序和分配内容。

第一条范围：本公司的利润分配管理按本制度执行。

第二条目的：本规定的目的在于加强对利润分配顺序的规范，提

高管理效率，实现对公司业务管理的规范化.制度化。

第三条内容：

1.公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。

2、税后利润的分配按章程的规定执行。

3、企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳

所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除

国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。

(1)被没收的财务损失.支付各项税收的滞纳金和罚款。

(2)弥补企业以前年度亏损。即弥补超过用所得税的利润抵补期

限，按规定用税后利润弥补的亏损。

(3)提取法定盈余公积金。即按税后利润扣除前两项后的10%

提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金的50%时可不再提取。

盈余公积金可用于弥补亏损或按国家规定转增资本金。

(4)提取公益金。公益金主要用于企业职工的集体福利设施。

(5)向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入

本年度向投资都分配。分配顺序为：

①支付优先股股利。

②按公司章程或股东会议决议提取任意盈余公积金。

③支付普通股股利。

第四条注意事项：

1、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；

2.盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金

应不少于企业注册资金的25%;

3.在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；

4、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。

七、利润不交和库存物资财务管理

1、下属公司、企业应上交公司的利润(含基数利润和分成利润)，

必须在当年12月底前上交70%,余下30%在下年3月底前交清。对

不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%

计收利息。

2、本公司所得税采用应付税款法核算。公司缴纳所得税后的利润，

按下列顺序分配：

(1)弥补上一年度的亏损；

(2)提取法定公积金10%;

(3)提取任意公积金；

(4)支付股东股利。

3.公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以

不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。

公司不得在弥补公司亏损和提限法定公积金和法定公盗金之前向

股东分配利润。

股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新

股。但法定公积金转为股本时，所留存该项公积金不得少于注册资本

的25%O公司股东大会对利润分配方案作出决议后，应在股东大会召

开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。

4、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门

报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

5、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出

库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。

6、对库存物资的笑盘盈.盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏

在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批

后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后

处理；5000元以上的由总理经审批后处理。

八、会计凭证和档案保管

1.各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票

的登记.领用•清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx,违者

处发票额15%以上的罚款和扣发1・2个月的奖金，情节严重的追究法

律责任。

2、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其

他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、

数字准确、不得涂改和搭补，如事后发现差错，也必须由经办人负责

画双红线并盖章进行更正。

3、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份.季

度、年起止.号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制

单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加

以装订。

4、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存

15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计

账簿、应专人负责妥善保管至少15年。

5、不得携带外出，凡直阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批

准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会.

主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

九.附则

1.本制度自XX年X月X日起执行。以前制度与本制度相抵触的，

以本制度为准。

2.企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，

并组织实施。

3、制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

4、本制度由公司财务部负责解释和修改。

最新财务的管理制度2

总则

一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项

奥金，正确.及时.完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司

经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定

本制度。

二、财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考

核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职

的财会人员进行撤换。

三.财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，

做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国

家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计

划.控制、核算、分析和考核工作.筹措资金、有效运用资金，提高

企业效益。

四、公司财务部应认真分析.反映本公司财务计划执行情况和执

行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生

原因，提出解决的办法和措施。

五、逐步采用现代化管理办法，如责任会计.目标利润、计算机

管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。

六.财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财.用财

出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。

财务会计机构、人员和制度

一.财务机构及人员设置

(-)依照健全.有效的原则设置财务会计机构，配备财务会计

人员，依法办理财务会计工作。

（二）财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务

会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务

人员登记手续。

（三）公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公

司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部

成员按业务活动的需要划分岗位摄制。

二.财务会计制度

（一）人员考核：

1.公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业

绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

2、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。

（二）财务部制度的建立：

1、财务部应根据中国有关法律■法规、公司章程级和公司具体情

况，指定公司财务制度，包括财务收支管理.固定资产

管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内

部控制.稽核制度以及印签.支票、发票、会计档案等管理制度。

2、公司的财务制度应报公司董事会批准。

（三）财务工作要求：

1、公司财务部按财政部规定的格式.内容和时限，定期向主管财

税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报

告。

2、

3、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应

于每月二十五日向公司董事会报送月度〃收支计划表〃，〃资金支付

预算表“，待公司董事长批准后按批准额执行。

4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐

户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务

行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

奥金管理及成本、费用管理

一、资金管理

（-）公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收

的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。俵楼款未经公司领导批准部

的退款。

（二）非计划用款要专门向公司领导请示报告。

（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得

延误。

（四）公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会

研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非

经董事长批准将费金调出系统，有关人员以严重过失论处。

（五）各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外

汇买卖业务。

（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目

的需要。

二、成本.费用管理

（-）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公

司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付

款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不

符合财务手续的款项，财务部有权拒付。

（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备

采购.日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工

程造价。不得超标准支付工程款项。

（三）财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包

单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集

我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细

记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记

录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认

实际付款情况后，方可付款。

（四）公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资.房租等，

采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财

务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。凡属国家

规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会

议等在发生实单独申报预算交董事会批准。

（五）购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应

建立实物台帐。

（六）重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，

专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，

节约修理费用，防止毁损和盘亏。

（七）对外签订材料、设备.工程承包.劳务等方面合同应严格

按照公司经济管理工作实施办法执行。

最新财务的管理制度3

一■总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部和

省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定

本制度。

第二条学校实行“统一领导，集中管理〃的财务管理体制。学校

财务工作实行校长负责制，由主管总务工作的副校长负责日常财务管

理工作。

第三条学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作，对学校负

责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计.两

名出纳，具体管理财务工作。

第五条学校财务应加强预.决算管理，按上级指示精神和有关的

财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和

决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门。

第六条认真执行〃收支两线”管理的规定，将学校的预算内、外

资金以及暂存类资金按性质及时划入财政〃专库〃。

二.各项收入管理制度

第七条学校的各项收入，包括学杂费收入.计划外招生收入、借

读生.承包收入等。

L学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取

的学杂费是学校的重要收入，学校总务处应积极组织收纳，做到安全.

快捷■准确。

⑴学生的各项收费标准，应分清年级、项目；应交学费的学生人

数，应分清班级，做到数字精确、姓名确实；及时了解中途离校的学

生名单。

（2）学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以

外，一律不予退款。

⑶享受学校减免学费的学生，均为阳光班、唯新班学生和学校正

式教职工子女及特困户子女，减免标准由学校行政办公会确定。特困

户子女学杂费减免程序是:由本人提出书面申请，民政部门出具贫困证

明，经总务副校长签字同意后执行。学杂费之外的其它费用均不减免。

⑷学费一学期收缴一次，在春、秋季入学时进行，新、老生一次

交清，不得拖欠，确有实际困难，经总务副校长批准可延期交纳。否

则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝

退。

⑸对学杂费收入，总务处应自收费之日起，30天内做好清算、核

对、结帐.上缴财政〃专库〃，并及时向学校领导报告收费情况。

2.计划外招生收入，与学杂费一同清算、结帐，上缴财政〃专

库〃。

3.借读生收入，入学时与学杂费、书本费等一同清算，上缴财政

〃专库〃。

4.承包收入:主要是指学校超市.食堂、医务室等承包收入。应按

合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠.滞纳，否

则，应按合同规定对承包人予以处罚。

第八条学校任何处室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设

〃金库〃；为学校或处室采购物品.缴纳款项等，不论对方以什么形

式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交总务处，井办理登记手

续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

第九条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应

视情节轻重追究有关人员责任。

三.借款管理制度

第十条借款是指学校各科室因办公、教学.后勤等工作需要购置

设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校总务处给予的

借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

L借款须经校领导批准。超过3000元者，还需提前2天到财务办

公室预约，否则不予借出。

2.借款时，由各分管处室领导提出，报分管校长批准。借款人须

填〃借款单〃，先由各处室负责人签署意见，再报分管财务校长签批，

以后凭〃借款单”到财务办公室借款。

3.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票

到财务报销，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，

须经财务主管同意。

4.一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款

5.根据批准的用款计划，维修、改造.采购大宗物品等所需借款

或预付款，凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明（如合同.

购物用途说明），经财务校长审核无误后方可付款。

6.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动

等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

7.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放

假时仍未到财务办公室报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资

收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。

四.财务报销与审批制度

第十二条学校的各项支出，除工资.津贴等经常性支出及节假日

支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销

手续，以便财务及时入帐。

第十三条报销支出审批权限：

1.500元以上由校长签批，500元以内由财务副校长签批，餐饮

费无论金额大小都必须经校长签批，最后由分管财务副校长签批后方

可到财务办公室报销。

2.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印

章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，

发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明；采购书本及资料还须

有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报

销。

3.行政采购支出:是指行政、后勤部门因工作需要采购图书.学生

学习资料.办公用品.配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、

品种繁多，须经校领导研究同意，并经学校纪检部门同意，采取招标

等形式并在学校纪检部门的监督下采购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前，完成上月份财务

收支报表，并附文字说明；按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到

日清月结。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。各种报表应按

月报学校领导审阅。

第十五条学年初、学年终，应按时完成预、决算报表的编制及上

报工作，同时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告。

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以

国家法规.上级文件规定为准。

最新财务的管理制度4

为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的进行，

为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度。

一.严格按照：“中华人民共和国会计法〃的规定，处理合作社

各项经济业务。

二.严格按照国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计

账簿.编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都

在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行。

三.会计核算

1、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭

证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。

2.按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并

根据经过审核的原始凭证和记账凭证，按照国家统一的会计制度关于

记账规则的规定记账。

3、根据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门。

4、合作社在财务核算中，要做到数字真实.准确.完整、做到账

证相符、账表相符。

5.在财务报销过程中，实行“一支笔〃审批制度，没有〃法人代

表〃的签字，一律不予办理。

6、对于会计凭证.会计账簿、会计报表和其他会计资料，要按照

国家有关规定建立档案，妥善保管。

四.会计监督

1、会计人员对本合作社不真实.不合法的原始凭证，不予受理；

对记载不准确.不完整的原始凭证，予以退回。要求更正.补充。

2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。

五.财务会计人员岗位主管责任制

1、会计主管岗位

Q)对各项财务会计人员工作要定期研究.布置.检查、总结。要

积极遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结

合起来，不断地改进财务会计工作。

(2)组织编制财务成本计划，银行借款计划，筹措奥金计划.并组

织实现。

(3)定期开展财务成本计划完成情况的分析，找出管理中的漏洞，

提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断

提高合作社的经济效益。

(4)参加合作社的生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会

计资料，分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景，为领导决策

当好参谋肋手。

(5)审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件。

(6)负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果，审

查对外提供的会计资料。

(7)稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表。

2、出纳岗位

Q)办理现金收付和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人

员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收

付款凭证上签章。

(2)不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

(3)根据已经办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款

日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。

银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制“银行存

款余额调节表〃使账面余颔与对账单上余额调节相符。对于未达账款，

要及时查询。要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票。不准将

银行账户出租.出借给任何单位和个人办理结算。

(4)对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺。如有短

缺，要负赔偿责任。

(5)保管有关印章、空白收据和空白支票。

最新财务的管理制度5

一.库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额xx元)，不得

超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现

金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任

人的责任。

3、不准用〃白条〃入帐。

4、不准私人挪用.占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额xx元以上)时，

需由两名人员乘坐XX前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财

物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二.银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助

帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和

国票据法》等相关的结算管理制度。

3■作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现

金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托

收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他

不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员

应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季

度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，

记录所签发支票的用途.使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

(1)进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准

备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

(4)每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

(5)项目收款结束后，核对账.款无误后，出纳人员将所收款项

存入公司账户；

(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日

进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

四.内部奉制

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制

单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2.总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

最新财务的管理制度6

为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥

它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。

一.学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学

方针，管好、用好教育经费（包括预算内.外资金）努力提高资金使

用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。

二、坚持集中统一管理，实行〃统一领导、集中管理、分块包干、

权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必

须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资

金，不得私设〃小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。

三.加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制

预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式

预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意

变更计划.盲目开支，年终结算，公布收支情况。

四、健全财务指挥和监督系统：

校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最

高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财

务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审直，

并向教工报告财务情况，接受群众监督。

五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，

应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出

纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。

六、具体审批方法：

1.工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工

会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校

长审批，年终由工会会审小组审查。

2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校

长审批。

5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

最新财务的管理制度7

一.财务管理职责

1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检直

监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉

行节约，合理使用斐金。

4.总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、

规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查

和监督。

5、完成公司交给的其他工作。

二.财务工作岗位及职责

1.财务经理：

1.1负责制定公司财务部的组织架构.制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务管理制度。

13负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

1.4负责财务档案的管理工作。

1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

1.6组织公司固定姿产.库存材料.库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计

2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证.记账、复账、报账，

做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况,

挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业

利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部

门清点资产。

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳

3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使

用现金，依照银行规定的结算种类.原则和方法，办理转账结算业务。

3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

3.4负责日常财务档案的收集.整理.装订、归档等工作。

3.5负责核对银行未达账项。

3.6配合会计做好各种账务处理。

3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三.财务工作管理要求

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2.会计凭证.会计账簿、会计报表和其他会计费料必须真实■准

确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据

审核的原始凭证编制记账凭证。

4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证

账簿记录与实物、款项相符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报

送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实.

不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，

予以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总

经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手

续。

四.支票管理

1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用

单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章.填写日期.用途、

登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出

纳员销账。

3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无

效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延

扣以后的工姿，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正

当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，

情况属实可延期销账。

五.现金管理

公司可以在下列范围内使用现金：

1、职工工资、奖金；

2.个人劳务报酬；

3,预支出差人员的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

5.总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额

支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资

产、办公用品.劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相

关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资

中扣还。

出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当

日清月结，每日结算，账账相符。

六、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表.会计文件和其他

有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、

年起止.号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审

核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。

会计报表应分月.季、年报.按时归档，由专人保管，并分类填

制目录。

最新财务的管理制度8

1、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传〃会计

法〃，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。

2.根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳、财产管理员岗位。

3.会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工

作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会

计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

4、学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理

学校日常财务工作，在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工

作。

5、编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度,

做好记账.算账、报账工作。坚持〃量入为出、收支平衡〃的原则编

制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

6、学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据、保险箱。严格

执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。

7、财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学

校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真实完整。财务人员有权

拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假的账单，不设账外账，不设

小金库。

8、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供■传阅.复

印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

9.认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自

购买控购商品，执行政府采购制度。

10、在财务会计工作方面取得显着成绩者、在维护财务制度或财

经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经工作管理者、

在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩者给予奖励。不遵守财务制

度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，予以惩处。

最新财务的管理制度9

第一章总则

第一条.为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币

资金的安全，根据《内部会计控制规范一基本规范》和《内部会计控

制规范一货币资金》等法律法规，制定本制度。

第二条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款

和其他货市资金。货市资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重

点加强货币滨金业务执行的过程控制。

第三条、为了加强货市资金的管理、保证货币资金的安全，降低

货币资金的使用成本，有效地控制企业财务风险。根据国家有关法律

法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币

资金内部管理制度，并组织实施。

第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有

效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章、岗位分工及授权批准

第五条.各企业要建立货币费金业务的岗位责任制，明确相关部

门和岗位的职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，

遵纪守法，客观公正的人员办理货币资金业务。不断提高会计人员业

务素质和职业道德水平。并根据具体情况进行岗位轮换。

第六条.确保办理货市奥金业务的不相容岗位相互分离、制约和

监督。即：授权审批与执行货币资金业务的岗位分离；执行与审核货

币资金业务的岗位分离；执行和记录货币资金业务的岗位分离：记录

与保管货币资金的岗位分离。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入.支出、费用、债

权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批准制度，明确审批

人对货币资金业务的授权批准方式.权限、程序、责任和相关控制措

施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

第八条、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权

范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按

照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审

批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级

授权部门报告。

第九条.为保证货币资金支付业务的正确无误，企业应当按照规

定的程序办理货币资金支付业务。

（-）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提

交货市奥金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内

容，并附有效经济合同或相关证明。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申

请进行审批。对不符合规定的货币奥金支付申请，审批人应当拒绝批

准…

（三）支付更核。更核人应当对批准后的货币资金支付申请进行

复核，复核货币姿金支付申请的批准范围.权限、程序是否正确，手

续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是

否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规

定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第十条、对于重要货市资金支付业务，应当实行集体决策并上报

审批。建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货市资金等行为。

第十一条、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接

接触货币资金。、

第三章.现金和银行存款的管理

第十二条、要加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应

及时存入银行。

第十三条、必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位

的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业

务应当通过银行办理转账结算。

第十四条、现金收入应当及时存入银行，不得坐支。现金出纳员

对库存现金的'安全负有直接责任。

第十五条、借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪

用.借出货币资金。严禁白条抵库，公款私存。

第十六条.对取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设〃小

金库〃，不得账外设账，严禁收款不入账。

第十七条、严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银

行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款.取款和结算。定

期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。加

强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。.

第十八条.严格遵守银行结算纪律，不准签发没有费金保证的票

据或远期支票，套取银行信用；不准签发.取得和转让没有真实交易

和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用

（出租出借）银行账户。

第十九条、财务部门要设立银行存款日记账，逐日登记银行存款

业务。并指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行

存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调

节不符，应查明原因，及时处理。

第二十条、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与

实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

第四章、票据及有关印章的管理

第二十一条.要加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票

据的购买、保管、领用.背书转让.注销等环节的职责权限和程序，

并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。.

第二十二条、加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保

管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项

所需的全部印章。、

第二十三条.按照规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，

必须严格履行签字或盖章手续。银行出纳人员不得擅自支付手续不完

备的任何款项，对银行凭单和其他结算单据要妥善保管和正确有序的

传递，并按银行结算的规定办理各项存贷业务。

第五章.监督检查

第二十四条、各企业要建立对货币密金业务的监督检查制度，明

确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

第二十五条、货币资金监督检查的内容主要包括：

（-）货币资金业务相关诣位及人员的设置情况。重点检查是否

存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支

出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业

务所需的全部印章交由一人保管的现象。

（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续

是否健全，票据保管是否存在漏洞。

第二十六条.对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的懑

弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

第六章附则

第二十六条、本规范由财务部负责解释。

第二十七条、本规范自发布之日起施行。

最新财务的管理制度10

一.每年年初及学期初各处室、教研组把所需添置设备及活动经

费列出清单，及时上报校长室，由总务主任先编制年度及学期初步预

算方案，交校长室审阅后，由行政办公会议讨论通过确定。

二、总务主任须每月向校长室书面报告财务收支情况，每学期期

末，年终向校长室汇报学校财力收支情况，如发现突出问题必须及时

汇报。

三.列入预算项目超支的或未立项的，如教学确急需的，由总务

主任提出初步意见，由校长审批。

四、新增正常性项目或其它一些特殊情况开支，须经校长行政办

公会议研究决定。

五、经学校批准的项目，涉及校外单位需付一定数额预付款时，

必须先订合同，由部门主管签章生效，如无合同，财务部门有权拒付，

凡订购实物、货未到，经办人有责任催货，货到后结清。

六.学生代收费（课本费、作业本费）按部门核价收取。书、簿

及其它开支按规定办理：练习册等有关资料由教导处审查、校长批准，

总务处控制使用，未经批准，任何组.段或个人不得向学生收费，代

收费每学期结算，多还少不补，并及时校务公开。

七.因公出差人员按通知写明事由，注明往返路线与出差日期，

填写差旅费报销单，由校长签字后向财务室领取报销经费。

八.采购物品，各处室需提前一周填写购物申请单，按规定权限

审批，由总务主任统一安排采购，未经批准，一律不予报销。所购物

品尽量做到价廉物美，发票齐全。

九.学校的课本、簿册出售，财产损失赔偿等，凡涉及到收取钱

款一律经财务部门开出发票收取，任何处室或个人不得以其它理由私

自收取。

十、做好支票、现金的管理工作。支票印签由会计.出纳分开保

管，收入现金要及时上介银行，严格执行财务报销制度，白条一律不

得报销。

十一、学校财务人员要做到公正、无私.严肃财经纪律，协助学

校领导严格把关，对一切不符合手续的票据有权拒付，对学校财务开

支中出现的问题要及时.主动向领导反映，做到学校财政使用合理，

杜绝浪费，财尽其用。

最新财务的管理制度11

第一章总则

为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，

促进学校发展，根据《事业单位财务规则》和