银行年金基金账户管理运营操作规程

XX银行年金基金账户管理运营操作规程

中国银行股份有限公司

年金基金账户治理运营操作规程

（2010年版）

制定机构：总行草拟部门：公司金融总部（养老金业务）

语言：中文版本密级：非密

版本信息：2010年版文号：

生效日期：2010年修订日期：

目录

目录2

第一章总则332

第二章账户治理业务概述5

第三章建账7

第四章信息变更11

第五章缴费13

第六章投资及收益分配16

第七章待遇支付19

第八章转移处理21

第九章账户治理费23

第十章信息披露25

第十一章档案治理27

第十二章其它30

第十三章附则31

第一章总则

为确保中国银行年金基金账户治理业务有序开展及规范运营，按照人

力资源和社会保证部《企业年金试行方法》、《企业年金基金治理试行方法》、

《企业年金基金治理运作流程》和其他有关法律法规的规定，结合中国银

行年金基金账户治理运营的特点，制定本操作规程。授予年金基金账户治

理运营权限的总行及有关分支机构在业务运营中需严格执行此操作规程。

以下为本操作规程中涉及的部分名词讲明：

年金打算：年金打算分单一年金打算和集合年金打算两类。

单一打算：即单一年金打算，是指仅针对一家企业设置的年金打算。

集合打算：即集合年金打算，是指承诺多家企业共同参加的年金

打算。

企业打算：企业打就是年金账户治理运作的个体，是将企业和年

金打算关联起来的主体。每个企业能够参加多个年金打算，能够拥有多个

企业打算。

计量方式：计量方式是年金资产的统计形式，分为金额法和份额

法两种。

金额法计量方式：指年金资产以现金数额的形式统计，并定期或不定

期进行投资收益分配的计量方式。

份额法计量方式：指年金资产以投资组合份额的形式统计，并定期进

行估值核算、公布投资组合单位净值和年金基金总净值的计量方式。

直截了当缴费：指企业提供缴费明细，账户治理人以此明细计入个

人账户的缴费业务。

规则缴费：也称正常缴费，指企业提供缴费规则，由账户治理人按规

则运算缴费明细，并以此计入个人账户的缴费业务。

企业公共账户缴费：也称专门账户缴费，是直截了当缴费的一种，这

类缴费到账后不分配到个人账户，直截了当进入企业公共账户。

企业公共账户：也称专门账户，是企业用来记录超缴、未归属权益、

残差或专门缴费等信息的账户。

理事会受托：受托治理模式的一种。企业成立企业年金理事会，并以

理事会作为对内履行受托人职责、对外履行托付人职责的法律主体。

法人受托：受托治理模式的一种。企业选择外部有资质的机构作为本

企业年金打算的受托人，履行受托职责。

预处理日：账户治理人在预处理日汇总上个交易日以来的交易，生成

《投资指令预汇总表》，发送受托人，以便有关机构按照汇总表上的申购、

赎回金额预先预备资金头寸。预处理日通常为估值日前一天，也可能与估

值日为同一天。

估值日：也称定价日或T日。T日当天，托管人汇总本周期内的交易

情形和资产变动情形，核算基金资产，生成资产估值表，发送受托人。

交易日：也称处理日。受托人在交易日之前将本期资产估值表发送账

户治理人，账管人按照估值表信息爱护基金资产净值和单位净值信息，生

成《投资指令汇总表》，发送受托人。交易日通常为估值日后一天，也可能

为估值日后若干天。

母子打算模式/分支机构模式：这是两种建账模式。针对集团型企业，

在母子打算模式下，集团总部和其分支机构分属不同的企业打算，拥有不

同的企业打算编号，集团总部为母打算，分支机构为子打算；在分支机构

模式下，集团总部和其分支机构属于同一企业打算，拥有相同的企业打算

编号。

第二章账户治理业务概述

一、年金基金账户治理的含义

年金基金账户治理是指账户治理人为参加年金打算的企业和个人建立

账户，依据年金基金账户治理合同和年金业务流程为企业和个人办理缴费、

投资、支付、信息变更、账户调整、账户转移等，记录账户差不多信息、

账户资产信息，并向企业和个人提供信息披露的账户治理业务。

二、账户治理业务流程

账户治理业务流程包括打算建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、

投资处理、信息变更、账户变动、打算转移与终止、信息披露等。

年金打算及账户建立时期，账户治理人从受托人或托付人处猎取企业

年金打算信息、企业账户信息和个人账户信息，建立年金打算，为企业年

金基金建立独立的企业账户和个人账户，及时记录企业年金打算信息、企

业账户信息和个人账户信息、

年金缴费时期，账户治理人在得到有关指令后，将缴费信息记入企业

账户和个人账户。

年金投资（包括投资处理和收益分配）时期，账户治理人按照有关指

令，在企业账户和个人账户中记录投资信息；按照约定好的规则将投资产

生的收益分配到各个账户中。

待遇支付时期，账户治理人收到受托人的待遇支付申请后，运算个人

账户权益，生成个人账户权益支付表，发送托付人和受托人；在托管人按

照待遇支付指令办理完资金划转手续后，账户治理人将个人账户权益做相

应调整，记录待遇支付信息。

信息变更、信息查询、账户调整、账户转移等过程中，账户治理人将

按照约定好的指令和流程进行有关操作，并与其他治理人进行信息交互。

三、账户治理人的职责

1、建立企业年金基金企业账户和个人账户；

2、记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；

3、及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化情形；

4、运算企业年金待遇；

5、提供企业年金基金企业账户和个人账户信息服务；

6、定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户治理报告;

7、按照国家规定储存企业年金基金账户治理档案至少15年；

8、国家规定和合同约定的其他职责。

第三章建账

一、建账前的预备

本节所述“建账前”是指从年金项目中标到开始账户治理的实际运营,

即在年金业务治理系统建立账户的时期。建账前每个年金打算都需签订账

户治理合同和各方工作流程或备忘录。其中单一打算通常需要单独与受托

人和各治理机构分别签订账户治理合同和业务流程。集合打算的账户治理

合同和业务流程为该集合打算成立时确定的标准版本，企业或单位加入集

合打算时将依据上述标准版本签订账户治理合同，无需签订业务流程。

总行将按照业务进展情形逐步将合同签署权下放分行。有关合同及业

务流程签署授权和规定请依据总行有关年金的合同授权有关通知办理。

1、账户治理合同的审核

(1)合同签署方

年金项目中标后，中标的账户治理人和受托人将在账户治理运营前签

订账户治理合同。受托人为法人受托机构或年金理事会。

(2)合同要紧内容

年金账户治理合同的要紧内容包括双方的权益和义务、监督与检查、

信息披露和查询、差错处理、账户治理人酬劳、业务信息的发送确认、合

同有效期和终止、文件档案的储存、违约责任、争议的解决等。

(3)账户运营重点审核内容

账户运营人员应重点审核合同中规定的权益和义务是否明确、对等，

账户治理人的酬劳条款是否表达清晰，收费周期、不同账户类型的收费标

准是否明确，信息披露的方式和渠道是否能够满足等。账户治理合同的制

定和使用应按照《中国银行股份有限公司合同治理方法(2007年版)》执行。

2、账户治理业务流程的确定

账户治理业务流程由企业年金各职能治理人共同签订，用于明确各职

能治理人在打算建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、投资处理、信息

变更、职员变动、打算转移与终止、信息披露、指令与通知、信息交互、

服务时效等账户治理业务各个流程的业务运作和时效。是账户治理人日常

运营的重要依据。

（1）流程签署方

账户治理业务流程签署方能够是受托人与账户治理人双方，也能够是

受托人、托管人、账户治理人和投资治理人四方，或加上托付人五方共同

签署。

（2）签署时刻

业务流程通常为账户治理合同的补充协议，是账户治理业务日常运营

的重要依据，一样与账户治理合同同时签署，或在账户治理合同签署之后

签署。

（3）有权审核人

目前账户治理业务流程由总行负责审核及确定，包括单一打算和集合

打算。

二、建账应备材料

1、建账企业的年金打算方案、账户治理合同、操作流程备忘录扫描件

或纸质件。加入集合打算申请书

2、《企业年金企业信息登记表》（附件3-1）纸质件或扫描件，用于采

集企业差不多信息。

3、《企业年金打算信息登记表》（附件3-2）纸质件或扫描件，用于采

集企业打算信息。

4、社会保证行政主管部门出具的《关于**公司企业年金方案备案复

函》、《关于**公司企业年金打算确认函》纸质件或扫描件。

5、企业营业执照、组织机构代码证等资质材料的纸质件或扫描件。

6、《个人差不多信息表》（EXCEL等电子表格形式）（见附件3-3）,用

于采集个人差不多信息和账户信息。

7、关于非企业年金的其他养老金类账户治理业务，建账必备材料与企

业年金业务类似，如格式有所不同，总行将单独下发。

按照受托治理合同、账户治理合同及账户治理流程，受托人负责采集

企业和职员差不多信息，受托人将建账所需的企业和职员差不多信息按账

户治理人规定的格式提交账户治理人。建账时受托人原则上应完整提供上

述材料。材料4如在建账时不能完整提交，应于建账后尽快补齐；材料5

也可采取于材料2中提供有关信息的方式完成建账。

三、操作流程

1、建账前，第一应审核从受托人处收到的上述“二"中所述建账应备

材料是否完整无误，如有咨询题及时和受托人沟通确认。专门情形需先行

建账的，应要求受托人来函讲明，并确保事后补齐材料。如果账户治理人

按照账户治理合同及操作流程的规定，直截了当从托付人处收到企业账户

信息和个人账户信息时，账户治理人应对提交信息的真实性、合法性和完

整性进行必要的审核，审核无误后通知受托人。

2、材料审核完整无误后，在系统中建立企业信息和打算信息，并向受

托人出具《企业信息建立证明》（见附件3-4）和《企业打算建立证明》（见

附件3-5）。

3、在收到完整无误的《个人差不多信息表》后，在系统中建立个人账

户，并向受托人发送《建账明细》（如需，暂无固定格式，需要时由总行出

具）和《中国银行股份有限公司企业年金客服系统查询操作手册》（单一打

算时提供）。

四、业务档案

建账完毕后，有关人员应负责将以下文件资料或数据资料归档储存：

1、受托人或托付人发来的与建账有关的各种函件、材料，包括但不限

于上述建账应备材料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

五、内控要点及注意事项

1、原则上账户治理人应在收到受托人与中国银行签署的企业年金基金

账户治理合同或其他基金账户治理合同及有关操作备忘录后方可建账。

2、建账前应认真阅读有关账户治理合同和操作流程备忘录，全面熟悉

其内容，确保合同、流程的有关条款得到落实。此点应贯穿账户治理业务

流程的所有操作环节，以保证账户治理人提供服务的质量和效率。

3、企业信息登记时，应确保所有信息准确无误。

4、企业打算建立时，应认真研读账户治理合同和年金打算方案有关章

节，按照年金打算方案的规定进行账户设置，录入缴费规则、投资规则、

归属规则，按照账户治理合同的规定录入费用规则。

5、有分支机构的企业，是以母子打算模式依旧分支机构模式建账应按

照年金打算方案确定，必要时与受托人或企业沟通后决定。原则上分支机

构需要单独设置企业公共账户情形下，或每个分支机构的年金方案实施细

则不同时，以母子打算模式建账；否则以分支机构模式建账。分支机构建

账申请表的格式见附件3-6。

6、受托人如未按我行标准格式提供数据，在手工转换数据时应注意幸

免操作错误。

7、应保持有关建账的各项文本、电子数据、业务联系记录及有关讲明

的完整，以备内部稽核和监管机构检查。

第四章信息变更

本章所述“信息变更”，包括企业差不多信息变更、年金打算信息变更、

企业打算信息变更和个人信息变更四类。

一、应备材料

1、信息变更申请表、有关变更信息资料或确认函纸质件或扫描件；

2、《个人信息变更申请表》电子版（见附件4-1）。

二、业务流程

1、收到经受托人盖章确认的有关企业差不多信息、年金打算信息、企

业打算信息、企业账户信息和个人账户信息变更的信息变更申请表及有关

变更申请资料或确认函后，需对有关变更材料是否完整无误进行必要的审

核，如有咨询题及时与受托人沟通确认。如果账户治理人按照账户治理合

同和操作流程的规定，直截了当从托付人处收到企业账户信息和个人账户

信息变更申请时，账户治理人应对提交信息的真实性、合法性和完整性进

行必要的审核，审核无误后通知受托人。

2、变更所需材料审核无误后，在账管系统修改有关信息，或批量导入

有关信息变更申请表，复核后生效。个人信息变更申请表，提交后即可生

效。

涉及企业客户信息变更时,系统可生成《企业信息变更证明》，其格式

和《企业信息建立证明》一致,见附件4-2。该证明按照受托人或托付人的

需要发送。

涉及企业打算信息变更时,系统可生成《企业打算变更证明》，其格式

和《企业打算建立证明》一致,见附件4-3。该证明按照受托人或托付人的

需要发送。

三、业务档案

有关信息变更生效后，业务人员应负责将以下文件资料或数据资料归

档储存：

1、受托人或托付人发来的与信息变更有关的各种函件、材料，包括但

不限于上述建账应备材料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

四、内控要点及注意事项

1、经办人员录入、导入变更信息项时要认真细致，幸免差错发生。

2、应保持有关材料的完整，以备内部稽核和监管机构检查。

第五章缴费

缴费是参加年金打算的企业或单位向年金基金供款，从缴费时刻上看

可分为定期缴费和不定期缴费，大部分企业或单位采纳按月、季、半年或

年的形式定期缴费。缴赛业务包括缴费申请、缴费到账、到账匹配三个时

期。缴费方式分为直截了当缴费和规则缴费（或称正常缴费）。企业公共账

户缴赛（或称专门账户缴费）是直截了当缴费的一种，这类缴费到账后不

分配到个人账户，直截了当进入企业公共账户。

一、应备材料

1、《缴费清单》（见附件5-1）,用于办理直截了当缴费。受托人也可使

用自己的表单格式，但需包含上述申请表的有关内容。

2、公共账户缴费申请函，用于办理公共账户缴费。

3、托管人的收款指令，用于缴费到账业务的处理。

二、业务流程

1、缴费申请

（1）直截了当缴赛

收到缴费申请后，第一应对其内容进行必要的审核，包括：必填项是

否完备，企业缴费、个人缴费金额是否有明显错误（如显现专门字符、负

值等），缴费金额合计与明细是否匹配等。

（2）规则缴费

规则缴费的缴赛申请由系统自动生成，无需受托人另行提交。在年金

打算规定的缴费日前，由账户治理人一辈子成缴费账单。

（3）企业公共账户缴费

企业公共账户缴费申请以函件或其他方式提出，应详细讲明缴赛额度、

缴费属期、是否投资等有关事项。

上述各种缴费申请信息导入系统并复核通过后，请将系统生成的《缴

费通知单》（见附件5-2）和《缴费明细》（见附件5-3）发送受托人（如需

要）。

2、缴费到账

待收到托管人出具的收款指令后，在系统中做缴费到账处理。

3、到账匹配

缴费到账后，系统会按照缴赛申请单信息做自动匹配。当到账信息和

缴费申请信息不一致时，系统可不能自动匹配，需在系统中进行缴费人工

匹配（手动匹配）。

到账匹配后，系统自动记账，并将系统生成的《缴费到账匹配单》（见

附件5-4）发送受托人。交易日之后该笔缴费参与投资。

三、业务档案

缴费流程完毕后，业务人员应负责将以下文件资料或数据资料归档储

存：

1、受托人、托付人和托管人发来的与缴费有关的各种表格、函件、材

料，包括但不限于上述缴费应备材料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

四、内控要点及注意事项

1、受托人或托付人未按我行表单格式提供缴费申请时，需人工调整为

标准格式。调整过程中注意防止操作失误，并保留调整前的原始电子数据,

以保证业务数据的完整性。

2、缴费申请单作废（缴费核销）的补充讲明：缴费申请提交后，复核

未通过时，缴费申请自动作废，无需通过缴赛申请单作废进行缴费核销的

处理。而复核通过后发觉缴费存在错误时，需通过缴费申请单作废的程序

进行缴费核销处理。缴赛核销后重新办理缴费业务。如因受托人或托付人

提交数据错误导致缴费核销的，受托人或托付人应来函讲明情形，并保留

原始材料备查。

3、一笔缴费申请多笔到账的，到账信息与缴费申请信息应属同一企业;

关于母子打算模式的，到账信息与缴费申请信息应属同一子打算。多笔缴

费申请一笔到账的，应与受托人或托付人核实第一匹配哪笔缴费申请。多

笔缴费申请多笔到账的，应与受托人或托付人核实匹配顺序。

4、企业提交缴费信息时未确定税务类型的，系统的税务类型记录为“未

确定”。企业缴费、个人缴费已提供税务类型的，按照实际情形分别记为“税

前”或“税后

5、短溢缴的处理：短缴也称少缴，是指实际到账金额小于缴费申请金

额。溢缴也称超缴，是指实际到账金额大于缴费申请金额。原则上不承诺

显现短缴的情形。短缴时，暂不在系统中处理该笔缴赛业务，及时与受托

人或托付人联系，待足额到账后再处理。或将该笔短缴款在系统中临时记

录在企业的公共账户中（不做投资），待足额到账后再处理。溢缴时，应按

照受托人或托付人的指令做超缴退回或记入暂存账户。

第六章投资及收益分配

采纳份额法计量的年金打算，其投资收益通过年金基金每期的单位净

值体现；采纳金额法计量的年金打算，其投资收益通过年金基金定期或不

定期的收益分配体现。

一、应备材料

1、份额法

《资产估值表》（不同托管人名称、格式、内容不同）用于单位净值的

爱护。

《关于**企业年金打算投资转换的函》（无固定格式）

2、金额法

受托人发来的收益分配指令，通常名称为《关于**企业年金打算投资

收益分配的函》（无固定格式）。

二、业务流程

1、份额法

（1）估值日爱护

账户治理人于年金打算初建时和年末收到受托人发送的关于年度估值

日安排的函件后，需要在系统中进行年金打算估值日的设置，录入年度所

有估值日，复核通过后生效。

估值日于日后发生变更时，需要通过年金打算的变更对估值日进行修

改。

（2）单位净值录入

单位净值录入涉及三个业务日，分别为预处理日（通常为T-1日，也可

能为T日）、估值日（T日，也叫定价日）和交易日（通常为T+1日，也可

能为T+n日，具体参见各方流程）。

账户治理人按照上一期投资组合的单位净值于预处理日日终后向受托

人发送《投资指令预汇总表》（见附件6-1）（如需要）。

估值日当天，托管人应当在各方流程规定的时刻内将与投资治理人核

对一致的《资产估值表》发送账户治理人，如果托管人没有及时发送估值

表，经办人员应当及时联系托管人和受托人，要求其尽快发送。收到估值

表后，在系统中录入单位净值，复核后生效。

交易日日终之前必须完成投资组合单位净值的录入。交易日日终后，

账户治理人将系统生成的《投资指令汇总表》（见附件6-2）发送受托人（如

需要）。

（3）投资转换

投资转换是指企业年金资产投资运作过程中，企业或个人按照实际情

形改变存量年金资产在各投资组合账户的分配比例。每年可提交固定次数

的投资转换申请。一样应有次数限制，并规定具体月份。

账户治理人在收到受托人《关于**企业年金打算投资转换的函》，即投

资转换业务申请后，在系统中进行投资转换操作。即，按照托管人通知的

企业年金基金单位资产净值，按照新的投资比例运算出相应的应申购和应

赎回的基金资产金额及份额。交易日日终后，核对系统生成的《投资指令

汇总表》上的投资转换申购数据和投资转换赎回数据，无误后将《投资指

令汇总表》发给受托人。

2、金额法投资收益分配

收到受托人的收益分配指令后，在系统中进行投资收益分配操作。交

易日日终后向受托人发送《投资收益分配报告》（见附件6-3）（如需要）。

三、业务档案

该业务环节终止后，业务人员应负责将以下文件资料或数据资料归档

储存：

1、受托人或托管人发来的各种函件、表格，包括但不限干上述应备材

料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）；

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

四、内控要点及注意事项

1、业务人员爱护单位净值时应当认真细致。原则上应采纳录入总净值

（总市值、资产净值）反算单位净值的方式。估值表上未提供总净值的应

与托管行联系要求其提供。要核对系统反算的单位净值与估值表中单位净

值是否一致。

2、向受托人发送《投资指令预汇总表》、《投资指令汇总表》之前，应

认真核对表中申购和赎回的金额、份额是否与本期的缴费、支付、转移、

投资转换等业务申请相匹配；应当认真核对单位净值是否为最近一个交易

日的单位净值。

3、托管人发来的估值表通常为传真件。传真件上数字不清晰的，应与

托管行确认，确认后在手工记录处讲明情形并签字。

4、预处理日、估值日和交易日三者之间不仅存在时刻上的先后关系，

而且存在业务上的逻辑关系。

（1）预处理日之前（含预处理日当天），对应的估值日、交易日能够

修改，能够删除；

（2）预处理日过后，估值日原则上不能修改，交易日能够延后，不能

删除；

（3）估值日过后，交易日能够延后，不能删除。

5、系统中建立但未实际运作的投资组合，交易日日终前也需爱护单位

净值（单位净值1,总净值0）。

6、金额法投资收益分配周期不固定，以受托人指令为准。

第七章待遇支付

关于企业年金，法规规定承诺待遇支付的情形包括三种：退休、死亡、

出境定居。其他类型的养老金，如福利打算、公积金等存在在职支付（边

缴费边支付）的情形。

一、应备材料

1、《支付申请表》（见附件7-1）

2、《受益人信息表》（见附件7-2）。

二、业务流程

1、业务人员收到受托人发来的《支付申请表》和《受益人信息表》（如

需）后，第一应进行表面合规性审核，即有关表格需经受托人盖章确认。

2、审核后业务人员需在系统中对拟支付职员的个人账户状态进行变

更，在导入有关数据后系统将自动运算个人账户权益，并按照企业提交的

归属比例或企业打算中设定的归属规则执行相应的归属处理。

3、交易日日终后，将系统生成的《投资指令汇总表》、《支付通知单》

（见附件7-3）和《个人支付明细》（见附件7-4）发送受托人。

4、托管人按照受托人下达的指令完成待遇支付后，将指令执行结果以

《待遇支付确认单》（不同托管人格式不一样）的形式反馈受托人。账户治

理人收到受托人转来的《待遇支付确认单》后，与系统账户信息进行核

对，完成实付操作，并向受托人发送《个人权益支付明细》（见附件7-5）（如

需要）。当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。

5、部分企业在支付之前需账户治理人出具《企业打算支付权益测算清

单》，格式见附件7-6。

6、关于职员退休提出分期支付申请时，账户治理人需在每期最近一个

估值日进行个人账户权益的运算，其它操作流程同上。

三、业务档案

待遇支付流程操作完毕后，业务人员应负责将以下文件资料或数据资

料归档储存：

1、受托人或托付人发来的与待遇支付有关的各种表格、函件、材料，

包括但不限于上述缴费应备材料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

四、内控要点及注意事项

1、受托人应对支付申请数据的真实性、合规性和准确性负责，账户治

理人应当严格按照受托人指令行事，并保证业务档案的全面和完整。

2、在对支付数据进行系统处理时，要确保导入数据的正确性。

3、待遇支付的款项原则上应划转至受益人个人账户。关于企业提出划

转至其指定账户的情形，应在账户治理合同或各方流程有相应条款，否则

需企业单独来函讲明情形。

4、补充住房公积金、职员福利打算等产品承诺在职支付，这类打算的

参与人、支付条件、支付方式比企业年金灵活，具体参见各类打算的产品

讲明书。

第八章转移处理

本章所述转移是指参加企业打算的个人和企业从一个企业打算转到另

一个打算的行为。转移方式分为系统内转移和系统外转移两类。系统内转

移是指转移之后企业打算的账户治理人仍是中国银行；系统外转移是指转

移之后企业打算的账户治理人不是中国银行，即转出中国银行的账户治理

系统。

一、应备材料

《转移申请表》（见附件8-1）

二、业务流程

1、收到受托人发来的《转移申请表》后，按照不同的转移缘故和转移

方式在系统内运算个人权益，进行归属处理。

2、交易日日终后，将系统生成的《个人资产转移证明》（见附件8-2）

发送受托人（如需要）。转为保留账户的，发送《转保留账户清单》（见附

件8-3）（如需要）。

3、转移业务涉及赎回或重新申购的，如属系统内转移，系统将自动测

算并完成；如属系统外转移，有关操作参照支付流程，并应核对系统生成

的《投资指令预汇总表》、《投资指令汇总表》的有关信息，无误后发送受

托人。

三、业务档案

转移流程操作完毕后，业务人员应负责将以下文件资料或数据资料归

档储存：

1、受托人或托付人发来的与转移有关的各种表格、函件、材料，包括

但不限干上述应备材料；

2、业务联系记录及有关讲明；

3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。

4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。

四、内控要点及注意事项

1、在进行转移处理时，要确保数据的准确性。

2、系统处理完毕后，向各治理人出具的各种单证要内容完整、数据准

确。

第九章账户治理费

一、收取原则

1、年金账户治理手续费实行属地化原则，即由经办年金账户治理业务

的有关分行负责账户治理费的收取，并全部归属当地分行。是否按业务发

生地区归属有关二级或下级分支机构由各省行决定。

2、年金账户治理手续费实行分级治理原则。总行负责全辖手续费的汇

总统计、对账和内控检查工作；分行负责所辖区域内账户治理手续费的收

取、催缴、汇总统计、对账和内控检查工作。

3、各分行应严格按照财会部的有关规定开设年金账户治理手续费核算

账户，并将实收账户治理手续费准确、及时、足额在“5394年金账户治理

费”核算码下记录，不得截流或冲抵其他费用支出。

二、费用治理

1、系统按账户治理合同规定的计费周期、收费周期出具《账户治理

费缴费通知单》（见附件9-1）,各分行经办人员将通知单发送有关企业，并

负责账户治理费的催收。

2、原则上账户治理费按月运算、按季度收取（专门情形经双方商定可

从其约定）。不足一个月按一个月运算，不足一个季度按实际月份收取。

3、运算公式：

当月账户治理费=个人账户总数*每户每月收费标准

（以与各企业签订账户治理合同为准，依法规一样不超过人民币5元/

户/月）。

每季度账户治理费等于本季度各月账户治理费之和。

三、操作流程

1、自中行为年金客户建立打算和账户之日起，系统将按照业务人员录

入的收费标准，按月运算应收账户治理费，并按照不同企业的收费周期，

在月末、季末、半年末或年末最后一个工作日日终，生成《账户治理费缴

费通知单》。

2、业务人员于出表日后的下一个工作日，从业务治理系统的报表治理

中打印《账户治理费缴费通知单》，并审核表单上各项内容无误后，加盖账

户治理业务章，以信函、传真、扫描或邮件方式发送有关企业。

3、业务人员随后应与企业确认是否收到《账户治理费缴费通知单》，

并核对应交费金额。

4、企业实付手续费后，各分行经办人员应通过手工转账方式将账户治

理手续费记入托付代理手续费中“5394年金账户治理费”核算码下。

5、转账完成后，经办人员在业务系统的手续费治理功能模块下调出企

业应交费记录，录入到账日期和到账金额，系统自动完成核销处理。

6、每月月结时，系统生成《账户治理手续赛催收清单》，业务人员按

照统计表在下月办理手续费催收。

上述5、6两项待系统进一步完善后进行，待总行通知。

四、内控要点及注意事项

1、为确保年金有关业务账户治理费的收取及时、准确、无误，各分

行应严格执行本操作规程。

2、如客户不能如期或完整缴纳账户治理手续费，各分行应及时进行催

收。

3、托付人为我行存款客户时，鼓舞分行采取与其签订有关协议，由客

户预先授权，我行按期主动借记的方式收取账户治理费。

第十章信息披露

一、披露原则

为爱护企业和受托人的知情权，按照企业年金基金治理试行方法，账

户治理人应定期向受托人、托付人和有关监管部门提交企业年金基金账户

治理报告，并提供企业年金基金账户信息的查询服务。

二、披露内容

1、业务单证

办理完第三章至第九章的有关业务后，按照不同的业务性质和业务流

程，按照受托人和托付人的要求系统将出具相应的业务单证及时送达接收

方。有关业务的表单格式见附件，具体出具时刻和方式见有关业务操作流

程。

2、定期报告

（1）账户治理人至少向企业职员提交的定期报告有：个人年度对账单；

（2）账户治理人至少向受托人提交的定期报告有：账户治理报告（季

报、年报）等。按规定，季报应在季度终止后10个工作日内出具，年报应

在年度终止后30个工作日内出具。季报和年报包含的内容要紧有：账户治

理人差不多信息、打算账户治理情形、打算信息统计表、打算成员权益报

告、重大事项报告等。

账户治理报告参考格式见附件10-lo

（3）向监管提交的报告：《企业年金基金账户治理业务报表》；

该报表每季度由总行向人力资源和社会保证部报送，格式见附件10-2。

3、网站查询

4、电话查询

目前CallCenter已在部分分行投产，这些分行所在地区的客户通过拨打

95566可查询年金有关信息。未投产的省市则需要拨打010-95566进行查询。

第3条、第4条涉及的查询方式详见《中国银行股份有限公司企业年

金网上查询系统操作手册》（见附件10-3）o

5、其他信息披露渠道

包括自助终端查询、柜台查询、年金专用存折查询等，已在部分分行

实现。

第十一章档案治理

一、档案治理范畴

本操作规程所指的档案是指从事账户治理运营工作时发生的，处理各

类业务的依据、采取某种处理结果的往来函件、业务处理结果的凭据等各

类纸质和电子文件。包括但不限于：账户治理合同、操作流程备忘录、监

管部门审批文件、年金方案、以及在建账、信息变更、缴费、支付、投资

及收益分配、转移、账户治理费收取等各业务环节发生的业务往来函件、

指令、原始业务数据等。

二、档案治理原则

2、账户治理业务档案应属于长期储存的业务档案。按监管部门规定，

账户治理业务档案应保留至年金打算终止后15年。各分行可按照实际情形

定期将业务档案交本行有关部门统一保管。

三、档案分类原则

1、纸质和电子文件均按“单一打算”和“集合打算”分类归档。

2、每个名目下按项目（企业）设置子名目，集合打算先按合作方进行

分类。

3、每个项目（企业）的文件夹按企业名称首字母顺序归档。

以下分类示例供参考：

第一类：单一打算档案（包括年金、补充养老等各类单一打算产品），

按托付人名称第一个字的拼音字母顺序归档。如：

G：国机集团档案

H：湖北电力档案

Z：中国银行股份有限公司档案

第二类：集合打算档案（包括年金、福利打算等各类集合打算），第一

按照合作机构建立子名目，在子名目下再按托付人名称第一个字的拼音字

母顺序归档。如：

（1）中银一国寿，属于该类集合打算的企业再按托付人名称第一个字

的拼音字母顺序归档，同上面单一打算。

（2）中银一平安，同上。

（3）中银一太平，同上。

（4）中银一泰康，同上。

（5）中银一华宝，同上。

四、档案建立规则

1、按企业或企业打算建立档案。

2、纸质档案第一储存账户治理合同和操作流程备忘录（适用单一打

算），随后按照业务发生的时刻顺序进行归档。

3、电子文件命名规则：日期（YYYYMMDD）+文档名称

如：“20100122中国银行缴费清单”，其中日期为收件日，或业务处理

日。

4、电子档案各行可每年建立一个文件夹，按照上述档案分类原则和档

案建立规则进行分类归档。以下示例供参考：

口XXX年XX行养老金账户治理电子档案

CD单一打算

A企业档案

20100201缴费清单

以此类推

CJ集合打算

匚二I中银一国寿

B企业档案

20100201缴费清单

O中银一平安

以此类推

五、纸质档案治理

1、纸质档案包括外部机构发来的和我行对外发出的两类。前者包括：

账户治理合同、操作流程备忘录、以函件、传真形式从外部接收的各类业

务处理指令、批复函、备忘录、年金方案、估值表、到账确认、各种表单、

讲明函等。上述资料是账户运营过程中必备的、据以办理各类业务的凭据

资料。后者包括业务处理各环节需要我行对外出具的有关表单、函件等。

2、业务人员对专门事项自行记录的情形讲明或备忘录，需注明日期并

签章后存档。

3、纸质业务档案要集中存放，按本章所述原则分别立卷治理。具有账

户运营职责的部门，要统一配备文件柜，集中存放项目档案卷，确保档案

资料完整，归档及时。

六、电子档案治理

1、电子档案包括：我行以电子邮件形式从外部接收的各类原始函件、

表单以及经业务人员加工整理后能够导入系统的各类电子数据文件；日常

业务往来邮件、各类扫描文件、照片文件、数字照相机和摄像机形成的图

片文件等。

2、差不多要求：各分行应有专人负责电子档案的建立和爱护，并负责

定期集中刻盘储存。业务经办人员需按上述”档案分类原则”和“档案建

立原则”及时完整地建立和爱护电子档案文件。指定专人治理与外部机构

的往来邮件，并定期将收发邮件按日期刻盘储存。

第十二章其它

一、公共账户赎回

公共账户赎回是指将公共账户的部分或全部资产从投资组合变成现

金，用以抵缴下期缴费或做公共账户退款的业务。一样情形下，企业超缴

账户下的资产不参与投资，用于抵扣下期缴费。

账户治理人收到公共账户赎回业务申请后，在系统中选择相应的年金

打算、企业打算、账户和投资组合，设定赎回数额或比例，复核通过后于

下一个交易日后生效。该业务完成后不给受托人和企业出具表单。

二、账户划转

账户划转，即调账，是指将年金资产从一个或多个账户划转到另一个

或多个账户的业务。账户划转业务会造成部分账户资产的变动，但对年金

基金总资产没有阻碍。

账户治理人收到账户划转申请后，在系统中对指定打算下的指定账户

进行账户划转，并出具《个人账户调整证明》（见附件12-1）（如需要）。

公共账户权益分配业务是账户划转的一类。收到《公共账户权益分配

申请表》（见附件12-2）后，在系统中进行指定账户的公共账户权益分配操

作，并出具《公共账户权益分配单》（见附件12-3）（如需要）。

三、邮件收发

为保证与外部机构交换业务数据的规范性，分行可视情形开设年金账

管业务专用邮箱。

在账户治理业务运营过程中，各分行应按照本地业务处理的需要自行

与各受托人或托付人进行邮件往来，并将往来邮件按日期归档备查。

四、工作时效

账户治理人在保证操作质量的前提下应尽可能地提升运营效率，严格

按照账户治理合同和操作流程备忘录中有关工作时效的要求处理日常业

务，不得无故拖延。遇到咨询题及时与有关方沟通，并及时解决。

五、业务专用章

授权分行需刻制业务专用章，名称“中国银行股份有限公司**分行养

老金账户业务章”，专用章规格及刻制流程参照《中国银行股份有限公司印

章治理方法》规定执行。

第十三章附则

社保及福利类等养老金产品的账户治理业务操作参照本规程有关内容

执行。

本操作规程由总行公司金融总部（养老金业务）负责讲明。

本操作规程涉及附件的格式如有更新，总行将另行下放各分行。

本操作规程自下发之日起施行。

肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建艾螺量腹蒂妨踊芾茏德踊熊慕

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷韦蓬蛾蠹疆荒

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷韦蓬蛾蠹疆荒

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、黑箍腿蚁褊肇莅薇羁芳膈蒲詈詈篆詹量建萸蝶量腹蒂妨踊芾芜薄疆焦总

婆肆聿荒蝇索睐瞽蚀肄著荒蛆肃肃菱薮蚀腱殖瞽蛋芾踌蟆研赣筋蚤帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗曩辗腿蚁霸肇莅薇羁芳膈蒲鹭鹭蒙唐量建萸螺置腹蒂妨^芾茏薄房熊蔓

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婆肆聿荒蝇索睐瞽蚀肄著荒蛆肃肃菱薮蚀腱殖瞽蛋芾踌蟆研赣筋蚤帆聿蒲

谖蟋膂莆菜蛾芜腿蜥蛆肄黄蛰螭朦腿蜗螃芈蒂薮螂^书瞽蜷申•蓬蜷蛰腺黄

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蟋花腿蝇蝇肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞽蜒聿连蛾蛰服其

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蛾死腿蜘聪肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂H弋瞽蜒聿蓬蛾蠹膈苴

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

萎肆聿范端索臊曾蚀肄萧尢蛆肃肃菱薮蚀腮成曹蛋芾够螟妍胃筋重帆聿蒲

覆蟋膂莆英蟋花腿蝇蝇肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞽蜒聿连蛾蛰服其

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蛾死腿蜘聪肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂H弋瞽蜒聿蓬蛾蠹膈苴

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蟋花腿蝇蝇肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞽蜒聿连蛾蛰服其

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蛾死腿蜘聪肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂H弋瞽蜒聿蓬蛾蠹膈苴

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

谖蟋膂莆菜蛾芜腿蜥蛆肄黄蛰螭朦腿蜗螃芈蒂薮螂^书瞽蜷申•蓬蜷蛰腿荒

蚂袍书篇誉衿箍节蔻袈肇蕨总初芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄疆薄蕨袄萸筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰膈范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰疆范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

薄蛾膂莆英蛾先腿嫡媳舜黄蛰蝌滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊美曾爆聿速蛾蛰膈范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰疆范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰膈范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰疆范

蚂袍美唐誉衿箍节荒袈肇藏窟桃芳蔑蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄腹薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁需肇莅薇羁芬膈落皆皆蒙葛量建艾螺置腹蒂妨踊芾芜魂赣熊速

婪肆聿其蜘索魔瞥蚀肄茶尢蛆肃肃菱薮蚀膻殖曾蚕芾薄娱蜗赣筋蚤帆聿蒲

媛蛾膂莆英蟋茏腿端蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋普蜒丰速蛾蛰膈范

蚂袍书篇誉衿箍节蔻袈肇蕨总初芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄疆薄蕨袄萸筋

螃、黑箍腿蚁褊肇莅薇羁芳膈蒲詈詈篆詹量建萸蝶量腹蒂妨踊芾芜薄疆焦总

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷韦蓬蛾蠹疆荒

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂初花唐誉衿辗节蔻袈肇蕨蕙祀芳蔗蝇祎量菱蜿袅屋菠奠袄膈薄廉袄萸筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷韦蓬蛾蠹疆荒

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷韦蓬蛾蠹疆荒

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、粟箍腿蚁需肇莅薇羁芳膈蒲辑辑蒙唐量建萸螺量腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

荽肆聿黄螭前赚曾蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧箴曹蚕芾薄蟆妍赣筋金帆聿落

媛蟋膂莆英蛾死腿蜘蝇肄黄蛰螭滕腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞥蜷丰蓬蛾蛰服范

蚂为书唐誉衿蕤节蔻袈肇蕨窟粉芳芨蝇祎量菱蛔袅摩芨奠袄膈薄蕨袄支筋

螃、黑箍腿蚁褊肇莅薇羁芳膈蒲詈詈篆詹量建萸蝶量腹蒂妨踊芾芜薄疆焦总

婆肆聿荒蝇索睐瞽蚀肄著荒蛆肃肃菱薮蚀腱殖瞽蛋芾踌蟆研赣筋蚤帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗曩辗腿蚁霸肇莅薇羁芳膈蒲鹭鹭蒙唐量建萸螺置腹蒂妨^芾茏薄房熊蔓

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾茏腿蜘蝇弹黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰眼范

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婪肆聿其蜘索赚瞽蚀肄落尢蛆肃肃菱蔽蚀膈蔻曹蚕芾舞蟆蝌赣筋金帆聿蒲

谖蛾膂莆英蛾丸腿蜘蝇群黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋曹蜷丰速蛾蛰股荒

蚂初书唐誉衿辗节荒袈肇蕨蕙裕芳芨蝇祎量菱蜿袅摩芨奠袄服薄蕨袄支筋

蝗累箍腿蚁辐肇莅薇羁为膈蒲辑辑篆唐量建荚螺置腹蒂妨踊芾茏魂最熊窟

婆肆聿荒蝇索睐瞽蚀肄著荒蛆肃肃菱薮蚀腱殖瞽蛋芾踌蟆研赣筋蚤帆聿蒲

谖蟋膂莆菜蛾芜腿蜥蛆肄黄蛰螭朦腿蜗螃芈蒂薮螂^书瞽蜷申•蓬蜷蛰腿荒

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蛾死腿蜘聪肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂H弋瞽蜒聿蓬蛾蠹膈苴

蚂物弋唐誉衿箍节荒袈肇蕨蔓利芳芨蝇祎量菱蛔袅犀芨奠袄腹薄蕨袄支筋

嬉塞箍腿蚁辐肇莅薇羁芳膈蒲詈皆篆唐量建艾蝶置腹蒂妨踊芾死魂赣熊意

婪肆聿黄蜘索膜瞥蚀肄蒂尢蛆肃肃菱薮蚀瞧殖瞽蛋芾薄蟆蜗暑筋金帆聿蒲

覆蟋膂莆英蟋花腿蝇蝇肄黄蛰螭朦腿蛆螃芈蒂薮螂踊弋瞽蜒聿连蛾蛰服