征税和纳税 教案 人教版

征税和纳税教案人教版学校授课教师课时授课班级授课地点教具教学内容分析本节课的主要教学内容是“征税和纳税”，内容出自人教版九年级道德与法治教科书。本节课首先介绍税收的基本概念和作用，让学生了解税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。接着介绍我国的税收制度，包括税收的种类、税率、征收管理等。最后，让学生了解纳税人的权利和义务，以及如何依法纳税。

教学内容与学生已有知识的联系：学生在八年级学习了“依法纳税是公民的基本义务”，对税收有了初步的认识。本节课将在已有知识的基础上，深入剖析税收的本质、种类和制度，以及纳税人的权利和义务，帮助学生建立更加完整的税收观念，提高其法治意识。核心素养目标本节课的核心素养目标旨在培养学生的法治意识和社会责任感。通过学习税收的基本概念、作用和我国税收制度，使学生认识税收的本质，理解依法纳税的重要性，提高学生的法治意识。同时，通过了解纳税人的权利和义务，培养学生尊重法律、遵守法律、维护法律尊严的社会责任感。此外，通过分析税收在社会经济中的作用，帮助学生树立正确的价值观，认识到税收是国家实现公共服务和保障民生的重要手段，从而增强学生的社会责任感和使命感。教学难点与重点1.教学重点

（1）税收的基本概念和作用：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。税收的作用主要体现在保障国家财政收入、调节社会经济、促进国家公共服务和保障民生等方面。

（2）我国的税收制度：包括税收的种类、税率、征收管理等。税收种类主要有增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。税率有比例税率、定额税率、累进税率等。税收征收管理包括税务登记、纳税申报、税收检查等环节。

（3）纳税人的权利和义务：纳税人依法享有税收优惠、申请税务行政复议和提起税务行政诉讼等权利。同时，纳税人依法负有纳税申报、按时足额缴纳税款、接受税务检查等义务。

2.教学难点

（1）税收的基本概念和作用：理解税收的强制性、无偿性和固定性特征，以及税收在社会经济中的作用。

（2）我国的税收制度：掌握各种税收的种类、税率，以及税收征收管理的具体环节。

（3）纳税人的权利和义务：理解纳税人享有的权利和承担的义务，以及依法纳税的重要性。

针对以上重点和难点，教师在教学过程中应采取有针对性的讲解和强调，如通过案例分析、互动讨论等方式，帮助学生深入理解税收的本质、作用和我国税收制度，以及纳税人的权利和义务。同时，教师应采取有效的教学方法，如分小组讨论、角色扮演等，引导学生主动参与课堂，激发学生的学习兴趣，帮助学生突破难点，提高教学效果。教学方法与策略1.选择适合教学目标和学习者特点的教学方法

针对本节课的教学内容，我将采用以下教学方法：

（1）讲授法：通过教师的讲解，为学生提供税收的基本概念、作用和我国税收制度的相关知识，为学生奠定理论基础。

（2）案例研究法：引导学生分析实际案例，深入理解税收制度的具体内容和纳税人的权利与义务。

（3）讨论法：组织学生就税收相关问题进行讨论，培养学生的思辨能力和团队协作精神。

（4）项目导向学习法：让学生分组完成税收主题的项目，提高学生自主学习能力和解决问题的能力。

2.设计具体的教学活动

（1）角色扮演：让学生扮演税务人员和纳税人的角色，进行模拟对话，增强学生对税收制度的认识。

（2）实验：设计一个简易的税收实验，让学生体验税收的征收过程，提高学生的实践操作能力。

（3）游戏：设计一个税收相关的游戏，让学生在游戏中学习税收知识，提高学生的学习兴趣。

（4）小组讨论：分组讨论税收政策对社会经济的影响，培养学生的分析问题和解决问题的能力。

3.确定教学媒体和资源的使用

（1）PPT：制作精美的PPT，展示税收的基本概念、作用和我国税收制度的相关内容，便于学生理解和记忆。

（2）视频：播放税收相关的视频资料，为学生提供直观的税收场景，提高学生的学习兴趣。

（3）在线工具：利用在线工具进行税收计算练习，让学生巩固所学知识，提高学生的实际操作能力。

（4）税收案例库：提供丰富的税收案例，供学生分析和讨论，提高学生的案例分析能力。教学实施过程1.课前自主探索

教师活动：

-发布预习任务：通过在线平台或班级微信群，发布预习资料（如PPT、视频、文档等），明确预习目标和要求。

-设计预习问题：围绕“征税和纳税”课题，设计一系列具有启发性和探究性的问题，引导学生自主思考。

-监控预习进度：利用平台功能或学生反馈，监控学生的预习进度，确保预习效果。

学生活动：

-自主阅读预习资料：按照预习要求，自主阅读预习资料，理解征税和纳税的基本概念。

-思考预习问题：针对预习问题，进行独立思考，记录自己的理解和疑问。

-提交预习成果：将预习成果（如笔记、思维导图、问题等）提交至平台或老师处。

教学方法/手段/资源：

-自主学习法：引导学生自主思考，培养自主学习能力。

-信息技术手段：利用在线平台、微信群等，实现预习资源的共享和监控。

作用与目的：

-帮助学生提前了解“征税和纳税”课题，为课堂学习做好准备。

-培养学生的自主学习能力和独立思考能力。

2.课中强化技能

教师活动：

-导入新课：通过故事、案例或视频等方式，引出“征税和纳税”课题，激发学生的学习兴趣。

-讲解知识点：详细讲解征税和纳税的基本概念、种类和制度，结合实例帮助学生理解。

-组织课堂活动：设计小组讨论、角色扮演、实验等活动，让学生在实践中掌握税收知识。

-解答疑问：针对学生在学习中产生的疑问，进行及时解答和指导。

学生活动：

-听讲并思考：认真听讲，积极思考老师提出的问题。

-参与课堂活动：积极参与小组讨论、角色扮演、实验等活动，体验税收知识的应用。

-提问与讨论：针对不懂的问题或新的想法，勇敢提问并参与讨论。

教学方法/手段/资源：

-讲授法：通过详细讲解，帮助学生理解征税和纳税的基本概念。

-实践活动法：设计实践活动，让学生在实践中掌握税收知识。

-合作学习法：通过小组讨论等活动，培养学生的团队合作意识和沟通能力。

作用与目的：

-帮助学生深入理解征税和纳税的基本概念，掌握税收知识。

-通过实践活动，培养学生的动手能力和解决问题的能力。

-通过合作学习，培养学生的团队合作意识和沟通能力。

3.课后拓展应用

教师活动：

-布置作业：根据“征税和纳税”课题，布置适量的课后作业，巩固学习效果。

-提供拓展资源：提供与“征税和纳税”课题相关的拓展资源（如书籍、网站、视频等），供学生进一步学习。

-反馈作业情况：及时批改作业，给予学生反馈和指导。

学生活动：

-完成作业：认真完成老师布置的课后作业，巩固学习效果。

-拓展学习：利用老师提供的拓展资源，进行进一步的学习和思考。

-反思总结：对自己的学习过程和成果进行反思和总结，提出改进建议。

教学方法/手段/资源：

-自主学习法：引导学生自主完成作业和拓展学习。

-反思总结法：引导学生对自己的学习过程和成果进行反思和总结。

作用与目的：

-巩固学生在课堂上学到的征税和纳税知识点和技能。

-通过拓展学习，拓宽学生的知识视野和思维方式。

-通过反思总结，帮助学生发现自己的不足并提出改进建议，促进自我提升。教学资源拓展六、教学资源拓展

1.拓展资源

（1）案例分析：提供一些真实的税收案例，让学生分析税收的基本概念、种类和制度在实际中的应用，加深学生对税收知识的理解。

（2）税收法规：让学生了解我国税收法规的基本框架，包括税法的基本原则、税种、税率、征收管理等，培养学生依法纳税的意识。

（3）税收历史：介绍税收的历史发展，让学生了解税收在不同历史时期的作用和变化，拓宽学生的知识视野。

（4）税收与经济：分析税收在经济运行中的作用，让学生了解税收对国家经济发展的重要影响，提高学生的经济学素养。

（5）税收与社会公平：探讨税收在社会公平中的作用，让学生了解税收制度对缩小贫富差距、实现社会公平的重要意义。

2.拓展建议

（1）组织学生进行税收知识竞赛，激发学生的学习兴趣，检验学生对税收知识的掌握程度。

（2）邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收工作的实际情况，提高学生的职业素养。

（3）开展税收主题的的社会调查，让学生深入了解社会公众对税收的看法和态度，培养学生的社会责任感。

（4）引导学生阅读与税收相关的书籍和文章，如《税法入门》、《税收与企业》等，提高学生的理论素养。

（5）鼓励学生参加与税收相关的学术研讨会、工作坊等活动，拓宽学生的知识视野，提高学生的学术交流能力。作业布置与反馈1.作业布置

（1）税收计算练习：根据本节课所学的税收种类和税率，设计一些税收计算题目，让学生运用所学知识进行实际计算，巩固对税收计算方法的理解和掌握。

（2）纳税申报表填写：让学生模拟填写纳税申报表，熟悉纳税申报的流程和所需提供的信息，提高学生的实际操作能力。

（3）税收政策分析：选择一项税收政策，让学生进行分析，包括政策的背景、目的、影响等，培养学生对税收政策的理解和分析能力。

（4）税收案例讨论：提供一些税收相关的案例，让学生进行讨论，分析案例中涉及的问题和解决方案，提高学生的分析和解决问题的能力。

（5）税收法规总结：让学生总结本节课所学的税收法规，包括税种、税率、征收管理等，巩固学生对税收法规的理解和记忆。

2.作业反馈

（1）及时批改作业：在学生提交作业后，教师应及时进行批改，确保作业反馈的及时性。

（2）指出存在的问题：在批改作业时，教师应指出学生在作业中存在的问题，如计算错误、理解偏差、分析不准确等，帮助学生明确自己的不足之处。

（3）给出改进建议：在指出问题的同时，教师应给出具体的改进建议，如提供正确的计算方法、解释错误的观点、给出更准确的分析和解决方案等，帮助学生改正错误并提高作业质量。

（4）鼓励和表扬：对于学生的优秀作业，教师应给予表扬和鼓励，以增强学生的自信心和积极性，激发学生的学习兴趣。

（5）定期反馈：教师应定期对学生进行作业反馈，及时了解学生的学习进展和存在的问题，提供持续的指导和帮助。板书设计1.目的明确，紧扣教学内容：板书设计应紧密围绕本节课的教学内容，突出征税和纳税的基本概念、种类和制度，帮助学生理解和记忆关键知识点。

2.结构清晰，条理分明：板书设计应具有清晰的结构，将征税和纳税的知识点进行分类整理，使学生能够清晰地了解每个部分的内容和逻辑关系。

3.简洁明了，突出重点：板书设计应简洁明了，突出征税和纳税的重点内容，避免冗余信息，使学生能够快速抓住重点，提高学习效率。

4.准确精炼，概括性强：板书设计应准确精炼，概括性强，能够准确地表达征税和纳税的知识点，帮助学生加深理解和记忆。

5.艺术性和趣味性：板书设计应具有一定的艺术性和趣味性，以激发学生的学习兴趣和主动性。例如，可以通过图表、图片等形式来呈现征税和纳税的相关数据和信息，使板书更加生动有趣。教学反思本节课的授课内容是“征税和纳税”，这是一节理论性较强的课程，涉及到税收的基本概念、种类、制度以及纳税人的权利和义务等内容。在授课过程中，我采用了讲授法、案例研究法、讨论法和项目导向学习法等多种教学方法，力求提高学生的学习兴趣和参与度。

首先，在讲授税收的基本概念和作用时，我通过生动的案例和实例来帮助学生理解和掌握税收的本质。我发现学生对税收的无偿性和强制性特征理解得比较到位，但对其在社会经济中的作用理解还不够深入。在今后的教学中，我需要更加注重理论联系实际，通过具体的案例来引导学生深入理解税收的作用。

其次，在讲解我国的税收制度时，我通过图表和数据来展示各种税收的种类、税率和征收管理等。我发现学生对于增值税、消费税等常见税种的理解比较清晰，但对于一些较复杂的税收制度，如企业所得税、个人所得税等，学生的理解还不够深入。在今后的教学中，我需要更加注重税收制度的深入讲解，通过案例和实际操作来帮助学生更好地理解和掌握。

再次，在介绍纳税人的权利和义务时，我通过角色扮演和小组讨论的方式，让学生亲身体验纳税人的角色，提高学生的法治意识和社会责任感。我发现学生在讨论中积极发表自己的观点，对于纳税人的权利和义务有了更深刻的理解。在今后的教学中，我需要继续采用这种互动式的教学方式，提高学生的参与度和学习兴趣。

最后，在课后拓展应用环节，我布置了税收计算练习和纳税申报表填写等作业，以巩固学生的学习成果。我发现学生在完成这些作业时，对于税收计算和纳税申报表填写还存在一些问题。在今后的教学中，我需要更加注重学生的实际操作能力培养，通过更多的实践环节来提高学生的实际操作能力。典型例题讲解例题1：

题目：请解释税收的基本概念和特征。

答案：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

例题2：

题目：请列举我国税收的种类，并简要介绍每种税收的作用。

答案：我国税收的种类主要有增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。增值税主要用于调节商品和服务价格，消费税主要用于调节消费行为，企业所得税主要用于调节企业盈利，个人所得税主要用于调节个人收入分配。

例题3：

题目：请说明纳税人的权利和义务。

答案：纳税人依法享有税收优惠、申请税务行政复议和提起税务行政诉讼等权利。同时，纳税人依法负有纳税申报、按时足额缴纳税款、接受税务检查等义务。

例题4：

题目：请计算某企业的增值税。

假设某企业销售商品的收入为100万元，增值税税率为13%。

答案：该企业的增值税为100万元×13%=13万元。

例题5：

题目：请计算某个人的个人所得税。

假设某个人每月工资收入为8000元，个人所得税税率为3%。

答案：该个人的个人所得税为8000元×3%=240元。

例题6：

题目：请分析税收对社会经济的影响。

答案：税收对社会经济的影响主要体现在以下几个方面：

1.保障国家财政收入：税收是国家实现公共服务和保障民生的重要手段，通过征税可以为国家提供稳定的财政收入，支持国家的经济发展和社会进步。

2.调节社会经济：税收可以通过调整税率和优惠政策，调节社会经济活动，引导资源合理分配，促进产业升级和结构优化。

3.促进公平正义：税收可以通过累进税率和减免税政策，调节个人和企业的收入分配，缩小贫富差距，实现社会公平正义。

4.激励创新和竞争：税收可以通过减免税政策，激励企业进行创新和技术研发，提高市场竞争力和国际竞争力。

例题7：

题目：请解释税收征管的基本流程。

答案：税收征管的基本流程包括税务登记、纳税申报、税收检查等环节。税务登记是纳税人在开始经营活动前向税务机关申报自己的基本信息，办理税务登记证。纳税申报是纳税人按照规定的期限和格式向税务机关提交自己的纳税申报表，申报自己的应纳税额。税收检查是税务机关对纳税人的纳税情况进行检查，核实纳税人的申报情况和缴纳税款情况，确保税收征管的合法性和有效性。

例题8：

题目：请分析税收政策对社会公平的影响。

答案：税收政策对社会公平的影响主要体现在以下几个方面：

1.累进税率的实施：累进税率是根据个人或企业的收入水平来确定税率，高收入者适用较高税率，低收入者适用较低税率。这样可以调节收入分配，减少贫富差距，促进社会公平。

2.减免税政策的实施：减免税政策是对某些特定群体或行业给予税收减免，以减轻他们的税收负担。这可以促进社会公平，减轻低