公司现金收支管理制度

公司现金收支管理制度第一章总则为加强公司现金收支的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，维护公司合法权益，根据国家相关法规、政策及公司内部管理要求，制定本制度。现金收支是公司财务管理的重要环节，是公司经营活动和财务状况的重要体现，合理的现金管理能够为公司的发展提供有力支持。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司的现金收支活动。所有现金收入、支出及相关管理工作均应遵循本制度。涉及到的现金，包括但不限于：日常经营活动现金收入、各类费用支出、员工报销、临时现金支出等。第三章制度目标1.规范现金收支流程，确保各项现金收支活动合法、合规。2.加强现金管理，提高资金使用效率，降低资金风险。3.建立健全现金收支的监督机制，确保资金安全。4.实现现金收支的透明化，提高内外部审计的有效性。第四章现金收支管理规范第四节现金收入管理1.收入来源：公司现金收入主要包括销售收入、投资收益、其他收入等。2.收入登记：所有现金收入必须在收入发生时及时登记，相关部门应填写现金收入登记表，记录收入来源、金额、时间、收款人等信息。3.收款凭证：现金收入应当开具正规收款凭证，凭证应由收款人及相关负责人签字确认。4.归款流程：现金收入应当及时存入公司指定银行账户，严禁私自保留现金。现金存款应当由专人负责，并填写现金存款单。第五节现金支出管理1.支出审批：所有现金支出必须经过相关部门的审批，具体审批流程应根据金额和性质分级管理。-小额支出（≤500元）：部门负责人审批。-中额支出（500元-5000元）：部门经理审批。-大额支出（>5000元）：财务总监审批。2.支出凭证：现金支出必须有合法凭证，如发票、合同、报销单等，并由支出部门填写现金支出登记表。3.报销流程：员工因公支出需在支出发生后5个工作日内提交报销申请，报销需附上合法凭证，相关部门审核后报财务部审批。4.现金支出控制：所有现金支出应优先考虑使用银行转账、支票等方式，尽量减少现金支出。第六节现金管理责任1.财务部门责任：负责现金收支的监督、审核及日常管理，确保现金收支的合规性和准确性。每月进行现金流量分析，及时向管理层报告。2.各部门责任：各部门应对本部门的现金收支活动负责，确保所有现金收入、支出均按规定流程办理，及时向财务部门报送相关资料。3.专人管理：公司应指定专人负责现金管理，定期进行现金清查，确保现金安全。第五章现金收支操作流程第一节现金收入操作流程1.收款部门接到现金后，填写现金收入登记表，记录相关信息。2.收款部门开具收款凭证，并由收款人及相关负责人签字确认。3.收款部门将现金存入公司指定银行账户，并填写现金存款单。4.财务部门每月对现金收入进行汇总，进行现金流量分析。第二节现金支出操作流程1.申请部门填写现金支出申请表，附上相关凭证，提交给部门负责人审批。2.经过审批后，申请部门将申请表及凭证交财务部门。3.财务部门审核无误后，进行现金支出，填写现金支出登记表。4.财务部门将所有支出凭证整理归档，确保记录完整。第六章监督机制1.内部审计：公司应定期对现金收支进行内部审计，确保各项现金收支活动的合规性和准确性。审计结果应及时反馈给管理层，并提出改进建议。2.财务报表：公司财务部门应每月编制现金流量表，分析现金流入流出情况，及时发现潜在问题，并向管理层汇报。3.反馈机制：各部门应定期反馈现金管理中遇到的问题和建议，以便于持续改进现金管理制度。第七章附则1.本制度由公司财务部门解释，自发布之日起实施。2.本制度如需修订，应由财务部门提出修订意见，经公司管理层审议通过后实施。3.本制度自发布之日起生效。结束语本现金收支管理制度旨在为公司提供明确的现金管理框架，确保现金收支活动的规范