财务管理税务规划税法课后练习题答案

{财务管理税务规划}税法课后练习题答案1233.（1）当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝20（万元当期免抵税额＝29（万元41.ACD2.ABD3.BD(2009，B当期实缴消费税＝511.5+28.59＋10.23＋5.115－19.5＝535.94（万元55．3%(3%1.D2.D3.D4.D(注;按最新政策规定，ABC应纳营业税＝2×3%＝0.064．1(2)300×4天×0.5‰=0.6(2.（1）②确定关税应缴税额＝230.19（万元10应纳增值税税额＝142.8-132.93＝9.87（万元7-1应纳税额=342.5×25%-200×10%=65.63(2．55．5A=136(万元)B=37.5(万元)境内境外所得全年应纳所得税总额=400(2．(1)20082008出租厂房取得的租金收入应纳营业税=15(2008=70.5(广告费用扣除限额=1125(应调增应纳税所得额=25(职工教育经费限额=12(84．1．(1)①20%，375=(1500-800)×20%×(1-30%)=98(⑦取得上市公司股息红利所得属于个人所得税的征税范围。应缴纳的个人所得税为：应纳税额=5000×20%×50%=500(（2）张某当月应缴纳的个人所得税税额＝295+19625+10000+2400+98+500＝32918（元应纳的个人所得税=1920+800+100+4000+1300+9600+4000+600=22320(1．(1)应纳资源税额=500×2+2100×10+100×10=23000((2)应纳增值税=197200-11935=185265((3)8000－4975＝3025(万元)(4)3.(1)企业应缴纳的城镇土地使用税税额1.2%船舶净吨位在半吨（含半吨）1🖂合同人🖂据人🖂4．125．1．(1)150不正确的。应转出的进项税额＝6.871（万元业务（5）增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的专用发票，应自专用发票开具之日起9090，26（2）应补缴的增值税＝6.8+0.51+0.03+0.34+1.87＝9.55（万元证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，造成不缴或者少缴应纳税款的行为。偷税的比例135．国税函[2008]828（一）（二）；（四）（五）（六）（一）（二）（三）（四）（五）（六）四、本通知自2008年1月1日起执行。对2008年1月1日以前发生的处置资产，2008年1月1日以后尚未进行税务处理的，按本通知规定执行。2008年10月09行为，视同销售货物：（一）构用于销售，但相关机构设在同一县（市）只要按售价体现销项税金，视同销售规定（、（五（七（八）号文件的规定，企业资产处置视同销售的所得税处理规定自2008年1月1日起执行，对2008年1月1日以前发生的处置资产，2008年1月1日以后尚未进行税务处理的，按本通知规定执行。三、职工福利视同销售会计处理上问题。自产、委托加工的货物用于集体福利或个人福利会计处理有区别。会计上需要作收入处理。如果是用于集体福利，如职工食堂或浴室领用了，会计上则不作