2023年度普惠金融发展专项资金绩效评价报告

2023年度普惠金融发展专项资金绩效评价报告一、基本情况(一)项目概况。1、项目背景、主要内容及实施情况普惠金融发展专项资金(以下简称专项资金),是指中央财政用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金，包括创业担保贷款贴息及奖补、财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市奖励、农村金融机构定向费用补贴。从2019年起，中央财政每年安排专项资金支持试点城市，试点期限暂定为3年，东、中、西部地区每个试点城市的奖励标准分别为3000万元、4000万元、5000万元。奖励资金可用于试点城市金融机构的民营和小微企业信贷风险补偿或代偿，或用于试点城市政府性融资担保机构资本补充。试点城市一般应为地级市(含直辖市、计划单列市所辖县区)、省会(首府)城市所属区县、国家级新区。试点城市可重复申报。本次绩效评价内容是财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市奖励资金，试点城市是胶州市。2、资金投入和使用情况、预算执行率情况分析截至2023年末，中央下达胶州市财政支持深化民营和小微企业金融服务试点资金3,000.00万元，其中2,700.00万元由胶州市财政局国库支付中心拨付青岛金胶州资产经营有限公司，由其对青岛胶州市盛宇融资担保有限公司增资5,000.00万元，青岛日月有限责任会计师事务所，对上述增资进行了审验。其中300.00万元用于民营和小微企业信贷风险补偿，分别拨付青岛银行胶州支行1,854,990.84元和青岛农村商业银行胶州支行1,145,009.16元。2023年普惠金融发展专项资金年初预算3,000万元，实际执行预算数3,000万元，预算执行率100.00%。(二)项目绩效目标。1、工作目标通过财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点，积极落实财政政策，不断提升辖内金融机构服务民营、小微企业的能力和水平，引导更多资金流向民营和小微企业，民营和小微企业融资环境不断改善。推进政府性融资担保体系建设，支持小微企业融资发展，引导更多金融“活水”流向小微企业。2、具体指标(财金〔2019〕62号附件1指标体系)(1)金融服务民营和小微企业总体状况。①普惠型小微企业贷款状况。普惠型小微企业贷款余额同比增量：166,700.00万元；当年普惠型小微企业贷款增量占各项贷款增量的比重：11.10%;普惠型小微企业贷款户数同比增量：120户；普惠型小微企业贷款余额同比增速：15%;②普惠型小微企业融资成本和风险状况。普惠型小微企业贷款平均利率：5.40%;普惠型小微企业不良贷款余额：20,000.00万元；普惠型小微企业不良贷款率：1.56%;(2)完善融资担保和风险补偿机制情况。①政府性融资担保机构整体状况。(产出指标)政府性融资担保机构注册资本规模：30,000.00万元；政府性融资担保机构注册资本同比增量：5,000.00万元；②民营和小微企业融资担保情况。小微企业融资性担保在保余额：42,000.00万元；小微企业融资性担保在保户数：75户；银行承担20%及以上风险的担保贷款余额：30,000.00万元；融资性担保放大倍数：1.31;(3)金融综合服务和创新情况(产出指标)①组织协调地方出台金融支持民营、小微企业发展相关政策等：继续完善(目前已出1项);②金融创新创新金融服务机制，创新金融服务产品等：进一步完善；③金融综合服务不动产、知识产权、应收账款等登记和估值方面能力建设情况：进一步完善；④普惠金融基础设施信用信息的可得性、可用性和权威性：进一步完善；(4)金融带动地方发展情况①民营、小微企业发展情况。民营、小微企业新增注册数：18,554户；民营、小微企业新增就业人数：20,000人；高新技术企业科技型中小企业新增数：高企70家，科小500家；高新技术企业科技型中小企业获得贷款增量：34,000.00万元；二、绩效评价工作开展情况(一)绩效评价目的、对象和范围。通过对项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行客观、公正的评价，总结普惠金融发展专项资金实施过程中的经验，发现问题，提出具体改进建议，进一步加强专项资金管理，提高使用效益。本次绩效评价的对象是2023年青岛市胶州市财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市奖励资金。(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。1、绩效评价原则绩效评价原则通常包括：科学规范原则、绩效相关原则、政策相符原则、经济合理原则、依据充分原则、独立评价原则、保密原则等。2、评价指标体系(附表说明)为客观公正地反映本项目实施的绩效，评价指标体系以财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预[2020]10号)规定的指标体系框架为基础，结合本项目的特点和实际情况设置了决策、过程、产出和效果四个方面进行评价。指标体系由一级至三级指标及指标值、指标解释、评价标准3个部分组成。下表列示一级至三级指标体系简表：项目名称绩效指标决策产出效果项目立项绩效目标资金投入资金管理组织实施产出数量产出质量产出时效履职效益满意度立项依据充分性立项程序规范性绩效目标合理性绩效指标明确性预算编制科学性资金分配合理性资金使用合规性管理制度健全性制度执行有效性实际数量实际质量社会效益服务对象满意度1本次绩效评价综合绩效级别具体分为4个等级：综合得分在90分(含90分)以上为“优”,表示成效显著;综合得分在80-90分(含80分)为“良”,表示成效明显；综合得分在70-80分(含70分)为“中”,表示成效一般；综合得分在70分以下为“差”,表示成效较差。3、评价方法评价方法是指用于获取、分析绩效数据，得出评价结论的各种分析、评估和评价的方法。通常包括专家咨询法、问卷调查法、实地核查法等。4、评价标准衡量评价指标完成程度的标尺，一般包括计划标准、行业标准、历史标准等。根据相关法律法规、绩效评价目标及管理办法，在充分征求委托方及相关单位意见的基础上，确定绩效评价标准。评价标准应清晰、准确，具有可操作性，不得采用模糊表述方式。否决性核心指标评价标准，应依据法律法规、行业规范和历史数据确定，强化约束性，加大赋分权重，充分发挥否决性核心指标作用。(三)绩效评价工作过程。本次绩效评价工作时间为2022年5月26日至6月30日，工作过程分为评价准备、指标完善、评价实施和形成报告四个阶段。具体情况如下：1、评价准备阶段(5月26日-6月1日)研究政策、法规，制定初步方案、制定评价表格。2、绩效目标/指标评审建议完善阶段(6月2日-6月9日)评价机构对被评价单位绩效目标/指标体系出具修正建议表。3、评价实施阶段(6月2日-6月15日)本次绩效评价采取多种方式，审核立项材料、主管部门批复文件、申报支撑材料等，并进行分类、整理和分析，形成评价意见。4、撰写并报送报告阶段(6月16日-6月30日)项目组根据现场评价意见和相关调研记录，进行分析评价并进行打分，撰写绩效评价报告，针对发现的问题，提出合理性建议和改进措施，出具报告初稿，根据沟通反馈意见进一步完善报告。三、综合评价情况及评价结论(附相关评分表)2023年度青岛市普惠金融发展专项资金绩效评价总得分93.55分，评价等级为“优”。一级指标二级指标三级指标权重标杆值得分得分率决策(10分)项目立项(2分)立项依据充分性1充分1.00100.0%立项程序规范性1规范1.00100.0%绩效目标(4分)绩效目标合理性2合理1.2462.0%绩效指标明确性2明确1.5075.00%资金投入(4分)预算编制科学性2科学2.00100.0%资金分配合理性2合理2.00100.0%过程(25分)资金管理(8分)资金到位率1100%1.00100.0%预算执行率5100%5.00100.0%资金使用合规性2合规2.00100.0%组织实施(17分)管理制度健全性6健全6.00100.0%绩效管理有效性5有效5.00100.0%制度执行有效性6有效6.00100.0%产出(25分)产出数量(15分)实际完成率15100%12.1781.10%产出质量(10分)质量达标率10100%9.0090.00%效益(40分)项目效益(28分)社会效益2826.6495.14%满意度(12分)服务对象满意度12b%12.00100.0%合计10093.5593.55%四、绩效评价指标分析(一)项目决策情况决策指标权重分数10分，实际得分8.74分，得分率87.4%。具体扣分原因如下：1、2023年3月，胶州市制作深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市实施方案。2023年4月14日，青岛市财政局关于申报2023年财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市的报告(青财企〔2023〕8号)中，推荐胶州市作为2023年民营和小微企业金融服务综合改革试点城市申报和实施主体。因此，“立项依据充分性”和“立项程序规范性”得满分。2、产出、效益共设置21项指标，完成13项指标，则“绩效目标合理性”指标得分=2*13/21=1.24分，扣0.76分产出数量指标中“金融综合服务及创新情况”及其下级四个绩效指标，采用定性指标未设置评分标准，指标可衡量性不及定量指标。因此，“绩效指标明确性”扣0.5分。3、2023年5月11日，财政部关于下达2023年度普惠金融发展专项资金预算的通知(财金[2121]45号),下达2023年度普惠金融发展专项资金预算，青岛市胶州市3,000.00万元。2023年6月18日，财政部办公厅关于2023年度普惠金融发展专项资金分配方案备案的意见(财办金[2121]61号),对你单位提出的资金分配方案无不同意见。因此，“预算编制科学性”和“资金分配合理性”得满分。(二)项目过程情况过程指标权重分数25分，实际得分25分，得分率100%。1、中央转移支付资金2,700.00万元由胶州市财政局国库支付中心拨付青岛金胶州资产经营有限公司，由其对青岛胶州市盛宇融资担保有限公司增资5,000.00万元。青岛胶州市盛宇融资担保有限公司按照《融资担保公司监督管理条例》(国务院令第683号)、关于印发《融资担保公司监督管理条例》四项配套制度的通知(银保监发【2018】1号)和关于印发《山东省融资担保公司监督管理办法》的通知(鲁金监发〔2020〕11号)相关规定开展业务，制定业务流程。2023年8月26日董事会决议，同意公司年担保费率降至1.5%。2、中央转移支付资金300.00万元用于民营和小微企业信贷风险补偿。青岛银行胶州支行和青岛农村商业银行胶州支行根据《胶州市民营和小微企业贷款风险补偿资金管理暂行办法》(胶金监字[2023]60号)提出风险补偿金申请，胶州市地方金融监督管理局和中国人民银行胶州市支行审核通过后，分别拨付两家银行风险补偿金金额为1,854,990.84元和1,145,009.16元。(三)项目产出情况产出指标权重分数25分，实际得分21.17分，得分率84.68%。具体扣分原因如下：产出数量指标下级指标“政府性融资担保机构注册资本规模”,设置指标值30,000.00万元，实际20,000.00万元，因此，此指标得分=2.5*20,000.00/30,000.00=1.67分，扣0.83分。产出数量指标中“金融综合服务及创新情况”指标下级四个绩效指标采用定性指标未设置评分标准，可衡量性较弱每个指标扣0.5分，合计扣2分。“小微企业融资性担保在保余额”、“小微企业融资性担保在保户数”、“民营、小微企业新增注册数”和“政府性融资担保机构注册资本规模”指标实际值分别低于设置指标值23.04%、28%、28.61%、33.33%。因此，“质量达标率”指标扣1分。(四)项目效益情况效益指标权重分数40分，实际得分38.64分，得分率96.60%。具体扣分原因如下：“小微企业融资性担保在保余额”指标2023年目标值42,000.00万元，考核值32,322.00万元，因此此指标得分=2*32,322.00/42,000.00=1.54分，扣0.46分。“小微企业融资性担保在保户数”指标2023年目标值75户，考核值54户，因此，此指标得分=2*54/75=1.44分，扣0.56分。“民营、小微企业新增注册数”指标2023年目标值18,554户，考核值13,245户，因此指标得分=1.2*13,245/18,554=0.86分，扣0.34分。本次绩效评价，满意度指标设置为12分。实际执行时，对4家资金使用单位进行实地走访并发放调查问卷，皆为满意。随机抽取32家企业发放调查问卷，对企业资金使用情况进行调查，1家企业用于购置设备或其他资产，31家企业用于补充流动资金；32家企业都认为融资成本降低了，部分企业肯定了融资的便利性和对企业的帮助，希望以后银企对接更便利。因此，满意度指标得12分。五、存在的问题及有关建议(一)存在的问题1.绩效目标类：(1)绩效指标值部分未完成。胶州市普惠金融发展专项资金“小微企业融资性担保在保余额”设置指标值为42,000.00万元，实际32,322.00万元，低于设置指标值9,678.00万元；“小微企业融资性担保在保户数”设置指标值为75户，实际54户，低于设置指标值21户；“民营、小微企业新增注册数”设置指标值为18,554户，实际13,245户，低于设置指标值5,309户；“政府性融资担保机构注册资本规模”设置指标值为30,000.00万元，实际20,000.00万元，低于设置指标值10,000.00万元。财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔2020〕10号)所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。因此，根据客观实际，若不能设置相对精准的指标，会影响财政资金的分配。(2)设置的绩效指标是定性指标未设置评分标准。胶州市普惠金融发展专项资金“绩效指标明确性”指标有待改善，如“金融综合服务及创新情况”及其下级指标分别是“组织协调-地方出台金融支持民营、小微企业发展相关政策等”、“金融创新-创新金融服务机制，创新金融服务产品等”、“金融综合服务-不动产、知识产权、应收账款等登记和估值方面能力建设情况”和“普惠金融基础设施一信用信息的可得性、可用性和权威性”等绩效目标采用定性指标未设置评分标准，指标可衡量性不及定量指标。《青岛市预算绩效