财务保管制度

财务保管制度第一章总则为规范财务资产的管理与保管，确保公司财务信息的安全性与准确性，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本财务保管制度。财务保管制度的实施旨在保障公司财务数据的真实性、完整性和保密性，提高财务管理的效率，预防财务风险，促进公司健康发展。第二章制度目标1.确保公司财务资料、资产的安全和完整。2.明确财务人员的职责与权限，规范财务操作流程。3.建立健全财务监督机制，增强财务透明度。4.提高财务管理信息化水平，提升工作效率。第三章适用范围本制度适用于公司所有财务部门及相关工作人员，包括但不限于财务会计、出纳、审计等岗位。所有财务资料的保管、使用、查阅及相关操作均需遵循本制度。第四章依据法规本制度依据以下法律法规及相关标准制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《企业财务通则》3.《内部控制基本规范》4.公司内部管理制度及相关政策第五章财务资料的分类和管理第五章第一节财务资料分类1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。2.会计账簿：包括现金日记账、银行存款日记账、总账等。3.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.其他财务资料：包括预算、审计报告、财务分析报告等。第五章第二节财务资料管理1.保管责任：财务部应指定专人负责各类财务资料的保管，确保资料的安全性与完整性。2.资料分类存放：根据资料类型进行分类存放，重要资料如会计凭证、财务报表等应存放在锁定的档案柜内，普通资料可存放在办公桌或文件柜中。3.资料标识：所有财务资料应标明清晰的分类和编号，便于查阅与管理。第六章财务资料的保管流程第六章第一节收集与归档1.收集：财务人员应及时收集各类财务资料，包括原始凭证、账簿等。2.归档：每季度进行一次资料归档工作，将已完成的财务资料分类整理，统一归档存放。第六章第二节保管1.安全措施：财务资料应存放在专用的档案柜内，确保柜子上锁，防止未经授权的人员接触。2.环境要求：档案存放场所应保持干燥、通风，防止潮湿对资料的损害。第六章第三节查阅与借用1.查阅：如需查阅财务资料，必须填写《查阅申请表》，经部门领导批准后方可查阅。2.借用：如需借用财务资料，需提前申请，并在借用清单上签字确认，借用期间需妥善保管，归还时应确保资料完整无损。第七章财务资料的保存期限1.会计凭证：自会计年度结束起保存10年。2.会计账簿：自会计年度结束起保存10年。3.财务报表：自报表编制之日起保存10年。4.其他财务资料：根据具体情况确定保存期限，原则上不低于5年。第八章财务监督机制1.内部审计：公司应定期组织内部审计，对财务资料的保管与使用情况进行监督与评估。2.责任追究：如发现财务资料丢失、损毁或其他违法违规行为，相关责任人应承担相应责任。3.定期检查：财务部应每季度开展一次资料保管情况的检查，对存在的问题及时整改。第九章附则1.解释权：本制度由财务部负责解释。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：本制度的修订应由财务部提出，经过部门负责人审核、公司领导批准后方可生效。第十章附录附录一：查阅申请表申请人部门申请日期查阅资料申请理由批准人批准日期附录二：借用清单借用人借用资料借用日期归还日期签字