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文档简介

项目八货币资金循环四、实训题（三）批量复核银行存款日记账和银行流水【实训内容】对银行存款余额调节表的检查被审计单位：厦门康久电子有限责任公司索引号：ZA6项目：货币资金财务报表截止日/期间：2023-12-31编制：赵海英复核：张雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9开户银行：工商银行厦门分行海天支行银行账号：623126210365236币种：人民币序号项目金额A银行对账单余额B加：企业已收，银行尚未入账合计金额。0.00其中：本公司收款日期收款凭证号款项性质或内容金额检查内容备注（1）（2）010203序号项目金额C减：企业已付，银行尚未入账合计金额。0.00其中：本公司付款日期付款凭证号款项性质或内容金额检查内容备注（1）（2）010203序号项目金额D调整后银行对账单余额(D=A+B-C)0.00E企业银行存款日记账余额F加：银行已收，企业尚未入账合计金额。0.00其中：本公司收款日期收款凭证号款项性质或内容金额检查内容备注（1）（2）010203序号项目金额G减:银行已付，企业尚未入账合计金额。0.00其中：本公司付款日期付款凭证号款项性质或内容金额检查内容备注（1）（2）010203序号项目金额H调整后企业银行存款日记账余额（H=E+F-G)0.00I差异（I=H-D)0.00核对内容说明：1、财务处理是否正确

2、是否记录于恰当的会计期间审计说明:银行存款（其他货币资金）余额调节表被审计单位：厦门康久电子有限责任公司索引号：ZA5项目：货币资金财务报表截止日/期间：2023-12-31编制：赵海英复核：张雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9开户行账号是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项银行日记账原币余额银行已收,企业未入账金额银行已付,企业未入账金额调整后银行日记账余额银行对账单余额

（原币）企业已收，银行未入账金额企业已付，银行未入账金额调整后银行对账单余额调整后是否相符银行存款余额调节表索引①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦中国建设银行厦门市思明区支行41888031469781否--工商银行厦门分行海天支行623126210365236否--ZA6合计--------————编制说明:1.若账面余额(原币数)与银行对账单金额不一致，应另行检查银行存

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