《清洁能源企业ESG管理体系建设指南》征求意见稿

1T/CIEPXXXX—XXXX清洁能源企业ESG管理体系建设指南本文件规定了清洁能源企业ESG管理体系的建设原则、企业所处环境、领导作用、治理机构及其职责、策划、支持、运行、绩效评价和改进。本文件适用于清洁能源企业建设ESG管理体系。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T19580-2012GB/T24001-2016GB/T36000-2015GB/Z41237-2022卓越绩效评价准则环境管理体系要求及使用指南社会责任指南能源互联网系统术语3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1清洁能源cleanenergy能源生产和利用过程中污染少、污染程度小的能源。[来源：GB/Z41237-2022，3.1.9]3.2ESGenvironmental，socialandgovernance关注企业环境（3.3）、社会（3.4）、治理（3.5）绩效而非仅关注财务绩效的投资理念和管理理念，是影响投资者决策以及衡量企业可持续发展、创造社会价值的关键因素。3.3环境environmental企业运行活动的外部存在，包括空气、水、土地、自然资源、植物、动物、人，以及它们之间的相互关系。注1：外部存在可能从企业内部延伸到当地[来源：GB/T24001-2016，3.2.1，有修改]3.4社会social企业通过透明和合乎道德的行为为其决策和活动对社会和环境（3.3）的影响而担当的责任。这些行为：——致力于可持续发展，包括社会成员的健康和社会的福祉；——考虑了利益相关方的期望；——促进企业价值网各环节的协调发展；——被融入整个企业并在企业关系中实施。2T/CIEPXXXX—XXXX[来源：GB/T36000-2015，3.16，有修改]3.5治理governance在企业的监管中实行的管理和控制系统。包括批准战略方向、监视和评价高层领导绩效、财务审计、风险管理、信息披露等活动。[来源：GB/T19580-2012，3.5，有修改]4建设原则4.1合规性清洁能源企业ESG管理体系在法律、行政法规、部门规章、安全技术规范等框架下开展建设和实施。4.2科学性清洁能源企业ESG管理体系建设宜根据企业文化、资源、地理区划等特点确定主要建设方向，保障体系设计、实施和长效管理各阶段工作组织有序开展。4.3动态性清洁能源企业ESG管理体系宜结合体系运行的适宜性、充分性和有效性评价结论以及企业需求变化等情况，进行动态调整。5企业所处环境5.1理解企业所处内外部环境5.1.1清洁能源企业应确定与其战略目标相关并影响其实现ESG管理体系预期结果的内外部环境因素。5.1.2外部环境因素包括但不限于：——国内外相关法律法规、技术规范；——行业约束；——市场竞争；——地理位置。5.1.3内部环境因素包括但不限于：——企业战略方向和组织管理；——企业使命、愿景、核心业务目标；——内部ESG管理现状；——技术成熟度。5.2理解利益相关方的需求与期望5.2.1企业应确定与ESG有关的内外部利益相关方，通过直接或间接的方式了解其需求与期望。5.2.2外部利益相关方及其需求与期望包括但不限于：——监管部门：履行相关政策要求、配合监管行动；——客户：诚信履约、品质保证、服务保障、沟通渠道；——供应商：商业道德、产品质量、互利共赢、价格；——投资方：投资回报、企业成长；——社区：公益活动、社区发展、就业岗位。5.2.3内部利益相关方及其需求与期望包括但不限于：——员工：薪酬福利、权益保障、健康与安全、职业发展；——股东：收益回报、可持续发展、经营管理。3T/CIEPXXXX—XXXX5.3确定ESG实质性议题5.3.1企业确定ESG实质性议题时，应：——分析自身发展阶段、行业情况、利益相关方关注要求等；——评估议题的影响范围、影响程度等因素；——对照国内外标准、咨询行业专家、与利益相关方沟通反馈等。5.3.2企业应形成实质性议题清单，定期审查更新，必要时予以披露，清洁能源企业核心ESG实质性议题参见表1。表1核心ESG实质性议题5.4确定ESG管理体系边界和范围企业确定ESG管理体系边界和范围时，应考虑的影响因素包括并不限于：——5.1所提及的内外部环境因素；——5.2所提及的利益相关方的需求与期望；——5.3所提及的ESG实质性议题；——是否包括主要生产活动，是否覆盖生产所必备的场所、设施设备和用品等；——对所选范围是否具有控制权限，所选边界内指标数据是否可测量、可获得。5.5ESG管理体系清洁能源企业宜根据本文件建立、实施、保持和持续改进ESG管理体系，包括所需的过程及其相互作用。6领导作用6.1领导作用和承诺最高管理者宜通过以下方面证实其领导作用和承诺：——确保建立ESG管理体系的边界和范围；——确保制定ESG方针和目标；——确保组建ESG管理团队；——确保将ESG管理体系要求融入清洁能源企业的业务过程；4T/CIEPXXXX—XXXX——确保提供与ESG管理体系所需的资源；——指导并支持员工为ESG管理体系的有效性做出贡献；——支持其他相关管理人员在其职责范围内发挥领导作用；——确保清洁能源企业ESG管理体系可以实现其预期效果。6.2ESG方针最高管理者制定ESG方针宜考虑下列要求；——融入清洁能源企业现有管理方针；——反映清洁能源企业的愿景、价值观和企业环境；——符合清洁能源企业的业务过程；——通过企业内部沟通、理解和应用；——满足对利益相关方的承诺；——能够降低或消除ESG风险，把握ESG机遇；——能够开展实施与定期评审，必要时进行更新。6.3治理机构及其职责和权限6.3.1决策层决策层的职责和权限包括但不限于：——识别和分析企业ESG实质性议题；——制定ESG相关管理制度；——制定ESG管理方针、策略及目标；——制定ESG管理相关绩效评价指标和纠正措施；——评审ESG实质性议题；——评估ESG管理风险和机遇；——制定企业年度ESG报告等其他相关报告。6.3.2管理层管理层的职责和权限包括但不限于：——建立和更新企业ESG管理体系；——实施并监督ESG战略规划和目标执行情况；——开展ESG议题梳理和调研；——组织ESG相关培训；——管理ESG绩效数据；——开展信息披露工作；——编制ESG报告。6.3.3执行层执行层的职责和权限包括但不限于：——处理ESG反馈信息；——编制ESG工作报告；——参与ESG内外部培训和考核；——实施ESG管理整改措施；——提出ESG工作建议。7策划7.1应对风险和机遇的措施5T/CIEPXXXX—XXXX7.1.1清洁能源企业策划ESG管理体系时，应考虑5.1、5.2、5.3和5.4的相关内容，确定所需应对的风险和机遇，以达到下列目的：——确保清洁能源企业建立的ESG管理体系能够实现其预期结果；——降低或消除不利于ESG管理的影响；——实现ESG管理体系的持续改进。7.1.2清洁能源企业ESG风险与机遇参见表2。表2ESG风险与机遇7.1.3清洁能源企业应策划应对ESG风险与机遇的措施，并在ESG管理体系改进过程中，融入并实施措施，对其有效性进行评价。过程包括但不限于：——风险评估；.是否需要应对风险；.风险的优先级排序；.确定风险应对策略的优先级排序。——制定风险预案；.相关员工学习和理解预案内容；.预案分级和演练；.风险演练评估和评价；.风险判断和预案实施。——调整机遇预案；.相关员工学习并掌握行业机遇；.预案调整和演练；.新机遇演练评估和改进；.机遇判断和预案实施。7.2ESG目标及其实现的策划7.2.1ESG目标清洁能源企业应根据相关职能和层次制定ESG目标，目标应：——与ESG方针一致；——可测量（可行时）；——符合相关法律法规、标准及行业约束；——与各方沟通；——考虑可比条件下内外部水平；——定期监视、记录和评价；——考虑利益相关方的关注点和要求；——适时更新。7.2.2实现ESG目标的策划7.2.2.1清洁能源企业策划实现ESG目标时，应制定措施计划。6T/CIEPXXXX—XXXX7.2.2.2制定措施计划时，应考虑：——法律法规的符合性和相关政策的适用性；——国内外成熟技术的应用情况；——利益相关方的要求等。7.2.2.3措施计划内容包括但不限于：——主题；——完成时间；——结果评价；——ESG融入实现；——验证及改进。8支持8.1资源清洁能源企业确定并提供建立、实施、保持和持续改进ESG管理体系所需的资源时应考虑内外部资源的能力及其限制，资源包括但不限于：——人力资源；——专业技术技能资源；——财务资源；——信息资源；——信息和通信设施；——基础设施。8.2人员能力清洁能源企业应对从事ESG相关工作的人员提供能力提升的措施，包括但不限于：——鼓励参加学历教育；——鼓励开展专业技术、技能认证；——组织培训，并进行培训考核。8.3意识清洁能源企业应通过培训、沟通等活动，提高ESG相关人员的意识，确保其认识到：——ESG方针；——ESG目标——自身对ESG管理体系有效性的贡献；——自身活动和行为对ESG的影响；——不符合ESG管理体系要求的后果等。8.4信息交流8.4.1清洁能源企业应建立内外部ESG信息交流程序，程序内容包括但不限于：——交流内容；——交流时机；——交流对象；——交流方式；——交流主体。8.4.2清洁能源企业的内部交流内容包括但不限于：——ESG方针；7T/CIEPXXXX—XXXX——实现ESG目标的措施计划；——对利益相关方的承诺；——在ESG管理体系范围内获取或更新法律法规及其他要求；——行业需求和需求变化的信息；——实现的经济利益；8.4.3清洁能源企业的外部交流内容包括但不限于：——国内外相关法律法规、行业动态；——管理承诺、ESG方针等；——信息披露情况；——利益相关方对ESG管理体系运行提出的有关信息。8.5文件化信息8.5.1清洁能源企业应识别并确定ESG管理体系有效性所必需的文件化信息，文件化信息包括但不限——适用的法律法规和外部监管要求的文件化信息；——企业所处环境建立结果（见第5章——领导作用（见第6章）；——应对风险和机遇的措施计划（见第7章——确定和提供的资源（见8.1）；——人员能力提升活动的计划和结果（见8.2——意识提高活动的计划和结果（见8.3）；——信息交流活动程序和结果（见8.4——运行过程和结果（见9.1）；——应急措施和计划（见9.2）——绩效评价活动的计划和结果（见10.1——内部审核活动的计划和结果（见10.2——管理评审活动的计划和结果（见10.3——不符合项及其改进措施（见11.1）。8.5.2清洁能源企业应识别文件化信息的结构和文件化方式，创建和更新文件化信息时，应检查：——标识和描述表现；——格式要求；——信息重复情况；——评审和批准结果。8.5.3清洁能源企业应建立文件化信息控制程序，程序内容包括但不限于：——批准和授权；——分发、获取、检索和使用；——存储和保护；——修订；——到期处理；——外部文件识别。9运行9.1运行策划和控制9.1.1清洁能源企业应策划、运行和控制满足ESG管理体系要求所需的过程，过程应满足：——制定和实施控制准则；——实施应对风险和机遇的措施；8T/CIEPXXXX—XXXX——考虑内外部环境变化；——考虑资源配置；——根据ESG管理绩效优化ESG管理活动；——保留必要的文件化信息。9.1.2清洁能源企业ESG管理的环境维度的运行控制准则，适用时，可包括：——资源消耗：.能源，包括能源消耗总量、能源消耗强度、能源加工转换效率、节能管理等；.水资源，包括总耗水量、水资源消耗强度、新鲜水用量、循环水用量、水循环利用率、非常规水资源利用情况、节水管理等；.物料，包括物料消耗总量、物料消耗强度、不可再生物料消耗量、有毒有害物料消耗量——污染防治：.废水，包括废水排放量、废水排放强度、废水污染物排放量、废水污染物排放强度、废水回用率、废水排放去向、防止地下水污染等；.废气，包括废气污染物排放量、废气污染物排放强度、废气排放达标情况、扬尘污染管理等；.固废，包括固废排放量、固废排放强度、固废资源综合利用率、固体废物合规处置率、危险废物处置等；.噪声，包括噪声管理、噪声检测等。——气候变化：.温室气体排放，包括温室气体来源与类型管理、温室气体排放量、温室气体排放强度等；.减排管理，包括温室气体减排管理、温室气体减排投资、温室气体减排量、温室气体减排强度等；.低碳发展，包括碳达峰碳中和行动计划和目标、二氧化碳捕集利用与封存、参与碳市场——环境管理：.环境管理制度，包括发展战略方针、管理体系建立实施情况、资格获证、环保资金投入.环境事件处理及应对，包括环境违法违规事件处理、突发环境事件应急处置等。——生态影响和生物多样性：.生态影响，包括环境管理政策、企业活动的生态影响、生态系统保护制度等；.生物多样性，包括活动、产品和服务对生物多样性的重大影响、生物多样性投资等。9.1.3清洁能源企业ESG管理的社会维度的运行控制准则，适用时，可包括：——员工权益：.员工健康与安全，包括员工职业健康安全管理、安全风险防护防控率等；.员工招聘与就业，包括招聘政策、薪酬构成等；.员工发展，包括激励及晋升政策、员工培训等。——能源生产与产品责任：.能源生产，包括生产管理规范及措施、生产设备更新等；.产品安全与质量，包括产品安全风险排查、产品质量保证与检测等；——供应链管理：.供应商管理，包括供应商选择、供应商ESG战略等；.供应链环节管理，包括运输管理、采购与渠道管理、重大风险识别与应对等；——社会影响：.社会责任，包括国家战略响应、社会公益活动参与、公共危机应对等；.社区关系，包括社区参与和发展、对所在社区的潜在风险识别等。9.1.4清洁能源企业ESG管理的治理维度的运行控制准则，适用时，可包括：9T/CIEPXXXX—XXXX——治理结构：.党组织，包括党组织参与治理情况、党建活动等；.股东（大）会，包括股东构成、股东（大）会运作情况等；.董事会，包括包括董事会构成、董事会运作情况等；.监事会，包括监事会构成、监事会运作情况等。——治理机制：.合规管理，包括合规风险识别及应对、诉讼和处罚等；.风险管理，包括风险管理体系、重大风险的识别防范等；.监督管理，包括审计制度及实施、投诉、举报制度及实施等；.信息披露，包括信息披露制度、信息披露内容等；.商业道德，包括商业道德准则、违反商业道德的处理措施等。——治理效能：.创新发展，包括数字化转型、研究与试验发展、成果转化等；.可持续发展，包括ESG管理体系和机制、利益相关方跟踪、ESG融入业务活动等。9.2应急管理针对紧急情况、突发事件、事故进行应急准备，编制并发布应急预案，并进行定期演练。应急准备应满足：——制定综合应急预案、专项应急预案、现场应急处置方案和预防措施等；——配备应急物资、装备，建立应急救援组织；——根据应急预案开展培训、定期组织演练工作；——对应急培训和演练的效果进行评价；——必要时修改并重新发布应急预案。10绩效评价10.1监视、测量、分析和评价10.1.1监视和测量清洁能源企业应对ESG管理体系运行情况进行监视和测量，内容包括但不限于：——法律法规执行情况；——实现ESG目标的措施计划的有效性；——运行控制的有效性。10.1.2分析和评价清洁能源企业应分析和评价ESG管理体系和ESG绩效，如出现下列事项，判定企业不符合评价的基本条件，终止评价活动：——发生重大环境污染事故；——发生重大安全生产事故；——发生产品或服务重大质量事故；——发生群体性危害事件；——发生公共信用信息系统中列明的严重失信行为。10.1.3合规性评价清洁能源企业应定期对业务开展、ESG管理、法律法规等要求的符合性进行评价，重点关注：——单位产品能耗与能耗限额标准的符合性；——资源消耗与政府及相关方标准要求的符合性；——工艺、设备与国家产业政策的符合性；T/CIEPXXXX—XXXX——计量器具配备、检定与相关标准的符合性。10.2内部审核清洁能源企业应定期组织内部审核，审核活动主要包括审核方案制定、实施审核和整改。审核活动应关注：——审核范围是否覆盖所属各级组织；——审核人员是否具备专业性、客观性、公正性；——审