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文档简介

余杭区直机关“廉政好制度”推荐申报表杭州住房公积金管理中心余杭分中心关于印发余杭区住房公积金内部审计工作办法（试行）的通知（根据公积金管理的性质，为规范公积金各项业务操作，确保住房公积金资金安全运行，每年制定计划，分步骤采用全面审计和抽样审计等方法，对各项业务工作进行跟踪与检查。见附页（写不下可附页）同意推荐附件：《余杭区住房公积金内部审计工作办法》主要做法及成效公积金分中心从分设初期，根据公积金管理的性质，为规范公积金各项业务操作，确保住房公积金资金安全运行，根据《住房公积金条例》，分中心特制定余公积金《余杭区住房公积金内部审计工作办法（试行）》，指导内部审计工作实施。一、内审组成员构成根据《住房公积金内部审计办法》，分中心专门成立内审组。内审组成员构成由主任办公会议讨论决定，设组长1名，副组长1名，组员2-3名。同时，根据审计内容，实行审计回避制度。二、内部审计时间内部审计分为定期审计和不定期审计。每年初，根据《住房公积金内部审计办法》，结合当年住房公积金业务开展情况，制定当年内部审计计划。定期审计根据不同的业务种类每半年或每季度进行一次。不定期审计由主任办公会议根据实际业务情况，讨论决定审计内容。三、审计方法与内容近几年公积金内审项目，以业务为主线，结合廉政风险点，采用全面审计和抽样审计等方法，将审核、检查过程与业务操作紧密联系在一起。在日常业务操作流程中，将梳理出来的廉政风险点嵌入内部审计管理，使内部审计不仅能对各项业务进行事后检查与监督，也能在操作过程中实施实时跟踪，控制风险。并在事中与事后的审计检查中，及时提出各类意见及建议，为领导决策提供有效参考。另外，在内审中，针对各个审计项目的特征，制定不同的审计重点。如对公积金财务内审主要审计住房公积金资金运作的安全性、及时性和收益性；对公积金贷款内审主要是贷前、贷中、贷后的贷款实施、风险控制等情况；公积金业务主要审计业务流程设置、操作、审批等环节的合法性、合理性、便民性等。四、审计流程公积金内部审计主要流程为：1、制定内部审计计划。根据审计内容，明确审计时间、审计重点、审计步骤、人员分工等。2、实施审计。通过全面审计或抽样审计等方法对审计内容实施审计。3、撰写内审报告。根据审计情况，出具审计报告，将审计结果告知被审计部门。4、审计结果反馈。被审计部门根据审计结果，将审计整改情况反馈内审组。五、近年来公积金内审情况自分设成立至今，分中心内审组主要完成对公积金缴存业务、支取业务、公积金贷款审批、公积金贷款档案、计算机信息系统、内部经费使用、公积金账实检查等十余项内审项目。并就审计中发现的如支取流程设置、贷款档案保管、系统信息变更审批等问题，向相关业务科室提出审计建议，相关科室根据审计建议及时对业务做出优化与调整。2007年，分中心内审组对内部管理文件执行情况内审项目获余杭区优秀内审项目。通过近几年的内部审计，分中心进一步健全住房公积金业务流程设置和风险防范控制能力，提高本单位的整体管理水平。

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