政府专项债业务培训

政府专项债业务培训STSTET一、政府专项债定义二、政府专项债资金用途三、项目申报入库四、政府专项债发行五、案例分享壹壹一、政府专项债定义国发[2014]43号、财预[2016]155号等文件明确指出国发[2014]43号、财预[2016]155号等文件明确指出，政府专项债是省级（省、自治区、直辖市）政府作为发行主体，在全国人大或其常委会批准的专项债务限额（余额限额和当年新增限额）内，发行的有偿还计划和稳定偿还资金来源的地方政府债券，债券发行后的资金用于公益性资本支出而不是经常性支出。专项债务收入（通过发行专项债筹措的资金）、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。落实积极的财政政策落实积极的财政政策稳投资、扩内需、补短板重要举措贰（一）准入领域交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程。新增：交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程。新增：新能源项目、新型基础设施项目铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水。新增：铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水。新增：新能源、煤炭储备设施、国家级产业园区基数设施（二）负面清单我们能做什么？l严禁将新增债券资金用于置换存量债务；我们能做什么？l严禁将新增债券资金用于置换存量债务；l严禁用于企业补贴或奖励、企业对外借款；l严禁用于项目运营补贴等经常性支出；l严禁用于楼堂馆所、形象工程和政绩工程；l严禁用于债券利息支出等。各单位投标评审时，应对项目有效甄别，部分营销信息来源庞杂，信息质量不高甚至错误，如明显出现超出上文所说的9大领域，甚至涉及负面清单，那就需要进一步核实，如情况确实不佳，建议尽早放弃，节约时间成本。ll不得用于无收益的公益性项目；l不得用于企业投资的市场化产业项目；l不得安排一般房地产项目；l不得作为政府投资基金、产业投资基金等各类股权基金的资金来源；l不得通过设立壳公司、多级子公司等中间环节注资，避免层层嵌套、层层放大杠杆。（三）项目条件我们能做什么？专项债项目合规性、收益性、公益性缺一不可，各单位拟承接项目时应运用上述内容进行判断，特别是项目收益能否足额覆盖债券还本付息，项目收益越高，债券申请成功率越高。根据财办预（2021）29号文，发行专项债项目“必须符合专项债券风险管理要求和发行条件我们能做什么？专项债项目合规性、收益性、公益性缺一不可，各单位拟承接项目时应运用上述内容进行判断，特别是项目收益能否足额覆盖债券还本付息，项目收益越高，债券申请成功率越高。ll项目已取得相关主管部门批复，基本具备施工条件。l项目资本金比例符合国家固定资产投资项目资本金比例要求，不存在违规增加地方政府隐性债务的风险。l项目能够产生持续稳定的现金流收入，且能够完全覆盖专项债券还本付息。（四）资金使用按照“资金跟着项目走”的原则，专项债资金要对应到具体项目专款专用，严格按照实施方案确定的用途使用，不能挪作他用。ll1.用作政府投资项目的直投资金。l2.用作对项目公司、社会投资人的债务性资金。l3.用作项目公司的项目资本金，但必须具备以下条件：一是限定于重大项目；二是用作项目资本金必须获得省级财政部门批准；三是项目本身必须具备市场化融资条件。（四）资金使用专项债有专款专用的属性，但不排除在一定时间内，政府仍有挪用可能，就会对我们造成不利影响，需注意把握时间节点；司属各单位应当注意专项债资金用作项目资本金的规定范围，有铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水10个行业，且同时满足上述“3”中的条件，专项债才可作为项目资本金，如果我们吃透了条文，那我们对业主的引导上效率就更高。（五）重点关注事项小结12项目收益相平衡，项目现金流收入应当能够完全覆盖专项债券还本付息，实际操作3政府方深度发挥协同效应。若单个项目难以达到收益平44金投入的10个行业：铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车城乡电网、水利、城镇污水叁叁开展前期调研工作，在确认项目符合国家政策及相关行业规定的前提下，由申报单位向同级财政、发改委申请纳入“地方政府债券项目库”和“国我们能做什么？我们能做什么？这个阶段主要是政府主导的前期工作，我们需要知道的是：我司承接的项目，大部分为重大项目，在财政部和发改委均需要申报入库，各单位对项目入库情况应当保持关注，入库后即相当于取得入场券。（四）重点关注事项小结1政部和发改委申报入库。23肆肆（一）需求上报1.一般由财政牵头，相关职能部门及第三方机构配合，编制项目“一案两书”（项目实施方案、财务评价报告、法律意见书）及其他债券申报材料，逐级上报由省财政厅组织专家评审。我们能做什么？我们能做什么？专项债项目“一案两书”是评审核心材料，我司过程可协调咨询机构、会计师事务所、律师事务所等相关资源共同策划编写，加速进程，合力推动项目融资落地。（一）需求上报2.债券资金需求集中申报时，储备项目库按照当年政策重点支持方向、融资收益平衡等要求，经筛选后上报进入待发行库，准备债券发行。我们能做什么？我们能做什么？项目由储备库进入待发行库，标志着项目进入发行准备阶段。（一）需求上报3.每年由市县级财政部门会同行业主管部门上报次年的专项债务额度需求，由省级财政部门汇总上报财政部。专项债需求上报，每年一般不少于两个批次，第一批通常为11月窗口期，对应次年提前批专项债额度，第二批通常为4月窗口期，对应当年全国两会批准全年专项债额度，全年可视实际需求情况机动增加批次。我们能做什么？提前批专项债额度是在全国两会审批的专项债额度正式下达前，财政部提前下达的当年新增地方政府债务限额，不超过当年新增地方政府债务限额的60%。各单位应当抢抓窗口期，积极同财政及相关部门沟通对接，争取项目专项债足额、及时发行，尽早实现项目回款。（二）额度下达由国务院报全国人大批准全年专项债务限额，财政部在全国人大批准的限额内，逐级分解下达专项债务限额。ll遵循“自下而上申请，自上而下分配”原则实施。l应根据发行进度对接相应管理层级，提高沟通效率，减少无效对接。（三）债券发行债券前期准备完成后，根据发行窗口时期，由省财政厅统一安排发行。地方政府债的发行市场包括银行间债券市场与交易所债券市场。发行方式包括公开发行（公开招标和公开承销）和定向承销发行。以上流程仅以湖北省专项债入库及发行为例，其他省份可能略有差别。（四）信息披露信息披露内容信息披露内容：信息查询途径：信息查询途径：）；（五）重点关注事项小结把握时间节点，把握时间节点，通过项目实施机构提前沟通专项债额该环节至关重要，直接决定额度有无、金额大小，需有效对接项目实施机构各级管理机关和各级财政部门。跟进项目专项债跟进项目专项债发行时间、金额具体安排。该环节影响资金到位的时效性，财政厅债务管理处决定权较大，需通过下级财政部门或项目实施机构同级管理部门及时、有效沟通，企业中高层需重点关注和对接。通过公开信息通过公开信息披露，了解所在省年度和季度债券发行计划，关注发债项目披露情况，债券发行情况。项目明细表中，披露了项目分年度的融资计划、主要资金来源，可参考评估项目资金来源的可持续性。沟通项目实施沟通项目实施机构、财政部门，在专项债资金到位后及时、足额支付，如若涉及资金监管，还需与银行提前沟通策划释放受限资金。政府专项债资政府专项债资金一般要求年内使用完毕，是否可以“延迟支出”需提前了解，做好生产运营部署和沟通工作，可采取的策划方式包括超进度报量、备料款、签订补充协议优化支付、开立共管账户等。伍伍（一）项目简介及专项债发行策划TESTINGTESTINGVV』』（二）工作措施（二）工作措施期方案，细致分析业主2021年第一批专债申报（一）项目简介及背景』TESTING』TESTING额8.5亿元。主要建设内容包含道路工程（二）工作措施（一）项目简介及背景 建设资金来自抗疫特别债、洪山区地方专项债券及自筹（一）工作措施项目2021年的0.8亿元专项债为四季度临时增补发 行安排，通过洪山区卫健局、财政局逐级向上沟