应收账款管理规定

深圳锐仁

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1.目的明确责任，加速应收账款的回收，避免坏账产生，加速公司的资金周转。2.适用范围适用于公司各事业部应收账款管理工作。3.主要职责3.1财务会计：对无账期客户订单进行审核,确认回款后,方可通知出货。有账期客户经过评审后更新额度和账期表，出货根据额度和账期进行控制，超额度或超账期通知仓库人员停止出货，特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。制订《客户对账单》,每月15日前及时交给商务，25前收回对账单.以便商务及时收款。《客户对账单》从金蝶ERP系统导出。制订《逾期货款表》，每周五下班前，发出《逾期货款表》给商务，包含逾期账款及将要到期货款。收回款项后，及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。3.2出纳：a.收到货款后，及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等。b.每天下班前，发出各客户的到款通知给财务会计。3.3财务经理：审核财务会计制定的各类报表及分析报表。3.4商务：导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。处理销售订单。主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款；并根据各事业部的资金情况，适时向客户申请提前付款。收到货款后，及时把银行水单发给出纳，并告知收款信息。收到财务会计的《客户对账单》,及时发给相应客户,并跟进收回《客户对账单》。收到财务会计的《逾期货款表》，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟通结果汇报给销售经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批。3.5销售经理：《老客户信用等级评表》项目值评标准销售人员评财务复核规模(注册资本)20100万以下8100-200万10200(含)-500万15500(含)-1000万181000万(含)以上20毛利率200-5%56%-10%1011%-20%1521%以上20公司成立年限201年以内0，1-3年5，3-5年10，5-10年15，10年以上20上年度销售额20100万以下0，100-500万10，500万以上20回款情况20准时20逾期一次15逾期两次10逾期三次5逾期三次以上0小计100评估等级(风险)：低（100-91）中（90-81）中高（80-71）高（70－61）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天《客户信用额度及账期申请表》客户信用额度及账期申请表客户名称：本申请表适用于新老客户提交日期：地址及邮编：负责部门：负责人：电话：付款联系人：传真：付款联系人电话：相关证明：超过公司审批权限说明:年预计销售额:信用评分等级:对应信用账期:要求的信用额度：信用账期：销售经理意见：审批签字:事业部经理意见：审批签字:财务经理意见：审批签字:财务总监：审批签字:总经理意见：审批签字:审批结果：信用额度:信用期限（天）：担保/保证金：其它特殊条件：《逾期货款表》逾期货款表截止日期客户名称销售经理结算方式逾期

0-15天逾期

16-30天（1个月）逾期

31-90天（1-3个月）逾期

3－6个月逾期

7－12个月逾期

1年以上合计本周收款进度-