创业板募集资金管理办法

创业板募集资金管理办法

一、总则

1.1为加强创业板上市公司募集资金的管理，保证募集资金的安全、合规、高效使用，根据《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司管理办法》等相关法律法规，制定本办法。

1.2本办法适用于在创业板上市的公司（以下简称“公司”）募集资金的管理活动。

1.3公司应当建立健全募集资金管理制度，明确募集资金管理的责任主体、决策程序、执行措施和信息披露要求。

二、募集资金专户管理

2.1公司应当在中国证监会指定的商业银行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），用于存放募集资金。

2.2公司应当与开户银行签订募集资金专户监管协议，明确双方的权利、义务和责任。

2.3募集资金到位后，公司应及时将募集资金从发行账户划转至专户，并进行专项管理。

三、募集资金使用计划

3.1公司在募集资金前，应制定明确的募集资金使用计划，包括募集资金投资项目、投资金额、实施主体、进度安排等内容。

3.2募集资金使用计划应经公司董事会、股东大会审议通过，并向中国证监会报备。

3.3公司应按照募集资金使用计划，合理、有效地使用募集资金。

四、募集资金使用限制

4.1公司不得将募集资金用于以下用途：

（1）弥补公司日常经营性资金缺口；

（2）偿还公司债务；

（3）非募集资金投资项目的支出；

（4）其他法律法规禁止的用途。

4.2公司如需变更募集资金用途，应履行以下程序：

（1）董事会审议通过；

（2）股东大会审议通过；

（3）向中国证监会报备；

（4）及时履行信息披露义务。

五、募集资金投资项目变更

5.1公司如需变更募集资金投资项目，应按照以下程序进行：

（1）聘请独立第三方机构对变更后的项目进行评估；

（2）董事会审议通过；

（3）股东大会审议通过；

（4）向中国证监会报备；

（5）及时履行信息披露义务。

六、募集资金监管

6.1公司应定期对募集资金使用情况进行自查，确保募集资金按照规定用途使用。

6.2公司应积极配合保荐机构、会计师事务所等中介机构对募集资金使用情况进行检查。

6.3公司发现募集资金使用存在违规行为的，应及时采取措施予以纠正，并向中国证监会报告。

七、募集资金信息披露

7.1公司应当及时、准确、完整地履行募集资金信息披露义务，包括但不限于：

（1）募集资金到位情况；

（2）募集资金专户开立及监管情况；

（3）募集资金使用计划及实际使用情况；

（4）募集资金投资项目变更情况；

（5）募集资金使用效果及对公司经营的影响。

7.2公司在定期报告中，应详细披露募集资金存放、使用、变更等情况。

八、法律责任

8.1公司及其董事、监事、高级管理人员违反本办法规定的，将依法承担相应的法律责任。

8.2保荐机构、会计师事务所等中介机构未勤勉尽责，导致募集资金管理存在问题的，将依法承担相应的法律责任。

九、附则

9.1本办法经公司董事会、股东大会审议通过后生效。

9.2本办法未尽事宜，按照相关法律法规及公司章程执行。

9.3本办法的解释权归公司董事会。

十、募集资金使用的决策程序

10.1公司在使用募集资金时，应严格按照募集资金使用计划的决策程序执行。任何募集资金的使用均需经过公司董事会的审批，并按照公司章程及股东大会的授权进行。

10.2对于重大募集资金使用决策，如单项金额占募集资金净额的10%以上，或虽未达到前述比例但可能对公司经营产生重大影响的，需提交股东大会审议。

10.3董事会及股东大会在审议募集资金使用事项时，应充分评估项目的可行性、风险评估和募集资金使用的合理性。

十一、募集资金的存储与划转

11.1募集资金到位后，公司应及时将募集资金从发行账户划转至募集资金专户，并在划转完成后公告划转情况。

11.2公司应定期对募集资金专户的存储情况进行审计，确保募集资金的安全。

11.3未经董事会及股东大会批准，不得将募集资金从专户中划转至其他账户或进行其他非规定用途的使用。

十二、募集资金的会计处理

12.1公司应按照《企业会计准则》的有关规定，对募集资金进行会计处理。

12.2公司在财务报表中应单独披露募集资金的接收、存储、使用和变更情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

十三、募集资金使用的监督与评估

13.1公司应建立健全募集资金使用监督机制，定期对募集资金使用情况进行内部审计。

13.2公司应定期聘请独立第三方机构对募集资金使用效果进行评估，并向董事会和股东大会报告评估结果。

13.3如发现募集资金使用中存在问题，公司应及时采取整改措施，并对外披露整改情况。

十四、募集资金管理的信息化建设

14.1公司应加强募集资金管理的信息化建设，建立募集资金管理信息系统，实现募集资金的全过程监控。

14.2通过信息化手段，提高募集资金管理的透明度和效率，确保募集资金的安全、合规使用。

十五、募集资金使用的终止与剩余资金的处理

15.1募集资金投资项目完成后，公司应组织验收，并对项目实施效果进行评价。

15.2若募集资金投资项目提前完成或终止，公司应根据相关法律法规及公司决策程序，合理处理剩余募集资金，并及时公告处理情况。

15.3剩余募集资金的使用应符合本办法规定，不得用于与原募集资金投资项目无关的用途。

十六、募集资金使用的风险控制

16.1公司在募集资金使用过程中，应建立完善的风险控制制度，确保募集资金的安全性和合规性。

16.2公司应对募集资金投资项目的市场风险、技术风险、财务风险等进行全面评估，制定相应的风险应对措施。

16.3公司应定期对募集资金使用过程中的风险进行监控，并根据风险变化及时调整风险控制措施。

十七、募集资金使用的内部审计

17.1公司内部审计部门应定期对募集资金的使用情况进行审计，确保募集资金按照规定的用途使用。

17.2内部审计部门应重点关注募集资金的存放、使用、变更等环节，及时发现并报告违规行为。

17.3公司应确保内部审计部门的独立性，审计结果应直接报告给公司董事会。

十八、募集资金使用的独立评估

18.1对于募集资金投资项目的实施效果，公司应聘请独立第三方机构进行评估。

18.2独立评估机构应具备相应的专业资质，评估过程应保持客观、公正。

18.3评估报告应详细分析募集资金投资项目的实施效果，包括经济效益、社会效益等方面。

十九、募集资金使用的信息披露

19.1公司应在以下环节及时履行信息披露义务：

（1）募集资金到位及专户开立情况；

（2）募集资金使用计划的调整；

（3）募集资金投资项目的进展；

（4）募集资金使用的风险及应对措施；

（5）募集资金投资项目的实施效果。

19.2信息披露内容应真实、准确、完整，不得存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十、募集资金使用的法律责任

20.1公司及其相关人员违反募集资金使用相关法律法规的，将依法追究法律责任。

20.2公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员应依法承担相应的责任，包括但不限于罚款、市场禁入等。

20.3公司应建立健全责任追究机制，对于募集资金使用过程中的违规行为，应严肃处理，确保责任到人。

二十一、募集资金使用的后续监督

21.1公司应持续关注募集资金投资项目的运营情况，确保项目按计划实施并达到预期效果。

21.2公司应积极配合监管部门、保荐机构等对募集资金使用情况的后续监督。

21.3若监管部门发现公司募集资金使用存在问题，公司应按照要求及时整改，并向社会公众披露整改情况。

二十二、募集资金使用的变更程序

22.1公司如需变更募集资金用途，应严格按照相关法律法规和公司决策程序进行。

22.2变更募集资金用途时，公司应充分披露变更原因、变更后的用途及对公司的影响。

22.3股东大会审议变更募集资金用途事项时，应充分考虑股东利益，保障股东的合法权益。

二十三、募集资金使用的效益评价

23.1公司应定期对募集资金投资项目的效益进行评价，包括经济效益、社会效益和环境效益等方面。

23.2效益评价结果应作为公司决策和信息披露的依据，为公司未来的投资决策提供参考。

23.3效益评价报告应由具备相应资质的独立第三方机构出具，确保评价结果的客观性和公正性。

二十四、募集资金使用的定期报告

24.1公司应在每个会计年度结束后四个月内，向中国证监会和证券交易所提交上一年度的募集资金使用情况报告。

24.2定期报告应包括募集资金存放、使用、变更、效益评价等内容，并应详细说明募集资金使用的实际进度和效益情况。

24.3如募集资金投资项目实施过程中出现重大变化，公司应及时报告并对外披露。

二十五、募集资金使用的临时报告

25.1在以下情况下，公司应及时向中国证监会和证券交易所提交募集资金使用的临时报告：

（1）募集资金使用过程中出现重大风险；

（2）募集资金投资项目实施进度或效益与预期相差较大；

（3）募集资金专户发生重大异常情况；

（4）其他可能影响募集资金安全、合规使用的事项。

25.2临时报告内容应真实、准确、完整，不得存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十六、募集资金使用的内部控制

26.1公司应建立健全募集资金使用的内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保募集资金的安全、合规使用。

26.2内部控制制度应涵盖募集资金的存放、使用、变更、监督、报告等环节，形成完整的内部控制体系。

26.3公司应定期对内部控制制度的有效性进行评估，并根据需要进行调整和完善。

二十七、募集资金使用的培训与宣传

27.1公司应定期组织募集资金管理的培训，提高董事、监事、高级管理人员及其他相关人员对募集资金管理法律法规的认识和合规意识。

27.2公司应通过内部会议、公告、培训等形式，加强对募集资金使用相关政策的宣传，确保相关人员充分了解并遵守相关规定。

27.3培训和宣传活动应有记录，相关资料应妥善保存。

二十八、募集资金使用的举报与投诉

28.1公司应设立举报渠道，接受社会公众对募集资金使用情况的监督和投诉。

28.2公司应对举报和投诉事项进行认真核查，并及时反馈核查结果。

28.3如举报和投诉事项属实，公司应依法采取整改措施，并对外披露整改情况。

二十九、募集资金使用的激励与约束

29.1公司应建立健全募集资金使用的激励与约束机制，对在募集资金管理中表现突出的人员给予适当奖励，对违反规定的人员进行责任追究。

29.2激励与约束机制应与公司绩效考核体系相结合，确保募集资金管理目标的实现。

29.3公司应定期对激励与约束机制的有效性进行评估，并根据实际效果进行优化调整。

三十、募集资金使用的终止与注销

30.1募集资金投资项目完成后，如无后续使用计划，公司应按照规定程序将剩余募集资金予以注销。

30.2注销剩余募集资金时，公司应履行相应的决策程序，并向中国证监会和证券交易所报告。

30.3公司应在注销募集资金后及时对外披露相关信息，确保信息披露的透明度。

三十一、募集资金使用的持续改进

31.1公司应持续关注国内外募集资金管理的最佳实践，不断吸取经验，改进募集资金使用管理工作。

31.2公司应定期对募集资金使用过程中的问题进行总结，查找不足，制定并实施改进措施。

31.3通过持续改进，不断提高公司募集资金管理的科学性、规范性和有效性。

三十二、募集资金使用的监督检查

32.1公司应积极配合中国证监会、证券交易所等监管机构对募集资金使用情况的监督检查。

32.2公司应在监督检查中如实提供相关资料，确保监督检查的顺利进行。

32.3监督检查中发现的问题，公司应认真整改，并及时报告整改情况。

三十三、募集资金使用的法律责任追究

33.1对于违反募集资金使用管理相关法律法规的行为，公司及相关责任人应承担相应的法律责任。

33.2公司应建立健全法律责任追究机制，对违规行为进行严肃处理，维护公司及股东的合法权益。

33.3法律责任追究情况应对外披露，以警示市场，增强公司合规意识。

三十四、募集资金使用的总结与展望

34.1公司应定期对募集资金使用管理工作进行总结，分析存在的问题和不足，为未来的管理工作提供借鉴。

34.2公司在总结过去经验的基础上，应展望未来，结合发展战略，优化募集资金使用计划，提升