记账实操-工厂费用报销审批流程

会计实操文库1/6记账实操-工厂费用报销审批流程一、报销申请1.员工整理费用票据：员工将需要报销的费用票据进行分类整理，确保票据真实、合法、有效。票据包括发票、收据、车票、机票等。检查票据的抬头是否为公司名称，发票内容是否与报销事项相符，发票金额是否准确无误。2.填写报销单：员工根据费用类型和金额，填写费用报销单。报销单应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务。报销日期。费用明细，包括费用项目、金额、用途说明等。附件张数，即附上的票据数量。3.附上相关支持文件：根据报销事项的不同，员工可能需要附上相关的支持文件，如出差申请单、会议通知、采购合同等。这些文件可以证明费用的合理性和必要性。二、部门审核1.直属上级审核：员工将填写好的报销单和票据提交给直属上级领导进行审核。直属上级领导应审核以下内容：报销事项是否与工作相关，是否符合公司的费用报销政策。费用金额是否合理，是否在预算范围内。票据的真实性和合法性。如果直属上级领导审核通过，应在报销单上签字确认；如果审核不通过，应注明原因并退回给员工进行修改。2.部门负责人审核：直属上级领导审核通过后，报销单提交给部门负责人进行审核。部门负责人应审核以下内容：报销事项是否对部门工作有帮助，是否符合部门的业务需求。费用是否在部门预算内，是否会对部门的财务状况产生影响。部门负责人审核通过后，应在报销单上签字确认；如果审核不通过，应注明原因并退回给员工进行修改。三、财务审核1.票据审核：财务部门收到报销单后，首先对票据进行审核。财务人员应审核以下内容：票据的真实性、合法性和有效性。检查发票是否为正规发票，是否加盖发票专用章，发票内容是否与报销事项相符。票据的金额是否准确无误，是否有涂改或伪造的痕迹。票据的抬头是否为公司名称，是否符合税务要求。2.费用审核：财务人员对报销单上的费用进行审核。审核内容包括：费用项目是否符合公司的费用报销政策，是否在预算范围内。费用金额是否合理，是否与票据金额一致。费用的用途说明是否清晰明了，是否能够证明费用的合理性。3.预算审核：财务人员检查报销费用是否在公司的预算范围内。如果费用超出预算，应查看是否有相关的预算调整审批文件。四、领导审批1.高级管理层审批：对于大额费用报销或重要事项的报销，可能需要经过高级管理层的审批。高级管理层应审核以下内容：报销事项是否对公司的战略发展有重要意义。费用是否合理，是否会对公司的财务状况产生重大影响。高级管理层审批通过后，应在报销单上签字确认；如果审批不通过，应注明原因并退回给员工进行修改。2.总经理审批：总经理对所有费用报销进行最终审批。总经理应审核以下内容：报销事项是否符合公司的整体利益和发展战略。费用是否在公司的承受范围内，是否会影响公司的资金流动。总经理审批通过后，费用报销流程完成。五、报销支付1.财务记账：财务部门根据审批通过的报销单进行记账处理。将报销费用计入相应的费用科目，如差旅费、办公费、业务招待费等。2.支付报销款：财务部门根据公司的资金安排，选择合适的支付方式支付报销款。支付方式可以是现金支付、银行转账、支票支付等。员工收到报销款后，应在报销单上签字确认，表示已收到报销款。六、存档管理1.财务部门将审批通过的报销单、票据和相关支持文件进行存档管理。存档文件应按