《财务实训教程-智能财务共享》 课件 重大 其他业务共享；财务共享服务规划设计

税务云的应用目录01税务云基本情况介绍02税务云与FSSC融合场景03税务云产生的价值CONTENTPART1税务云基本情况介绍税务云产生的背景介绍在新的税务政策实施、金税三期系统监管和电子发票普及的大背景下，纳税人企业的财务、税务、发票管理必须适应国税监管和企业财税转型的需要。借助“互联网+税务”契机，规范企业发票管理，打通“业财税”管理流程，实现税务集中管理，成为更多企业“财税数字化”的切入点。作业方式从手工到自动开票、查验、认证、申报自动化税务管理从粗放到规范报销流程、三单匹配、申报来源规范信息共享从分散到集中销项、进项、申报数据的集中风险管理从被动到主动防止虚开、不合规发票、稽查风险税务共享介绍税务共享，作为财务共享业财税一体化业务的一部分，与业务及财务紧密相连。根据不同企业多样的涉税业务、财务等多方面流程及制度设计，以及税务监管方的要求，税务共享业务在一定框架内保证其方案的灵活性。对应财务共享的应收管理，税务共享主要涉及共享开票服务及发票信息共享；应付管理主要涉及税务信息采集、发票查验、三单匹配等；费用报销主要涉及税务信息采集、发票查验、发票查重等；进项发票认证主要涉及批量认证、进项税转出处理等；纳税申报主要涉及数据抽取、申报表生成及导出等。共享模式下的税务管理，可以根据具体企业的实际情况，实现税务集中开票、自助开票、自动查验查重、发票关联业务和财务、集中认证、辅助纳税申报等，进而达到提升用户体验、提高效率、控制涉税风险等效果。PART2税务云与FSSC融合场景税务云与FSSC融合场景——进项管理流程税务云与FSSC融合场景——加速报销发票收集报账财务审核企业痛点付款入账处理电子发票怎么还打印报销？纸质发票经常被开错，“发票哪去了成常态”报销单填报数据多，贴票累心友劳力，“财务事真多”人工查验躲不过，电票重复打印、篡改怎么办，不合规发票防不胜防“等发票、等审批、等财务、等还信用卡”，异常发票像“定时炸弹”业务流程场景重塑自动归集一键报销自动查验查重异常发票监控接入税务服务税务云与FSSC融合场景——企业报销认证流程优化体验及管理提升：发票池为报销系统提供数据，报账人可直接在报销系统勾选发票，报账系统可管理更多的发票信息，方便统计降低企业发票风险：企业报账系统与税务云对接，税务云可提供验服务伪及票面信息，一点灵活自动认证：财务系统与税务云认证接口对接，企业可根据实际情况，实现即时的自动勾选认证，无需登陆税务局选择确认平台报账发起审批会计核算发票认证付款报账人主管领导核算会计系统自动出纳填写报销单勾选报销发票审批制证凭证复核发票认证申请付款查验服务及进项发票服务实时认证税务服务报销及凭证信息交互报销系统价值税务云与FSSC融合场景——进项管理版式文件解析（电子发票）日常协同员工咨询增值税发票OCR影像解析

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税局端接口票主动归集（增值税专用发票）扫发票票面二维码归集现行增值税征管方式是“以票控税”，因此建立企业进项发票台账，即是进项管理的基础提供多种发票数字化手段形成企业发票池，逐张数据重复性校验，防止重复，企业进项管理的关键步骤发票池中均为开票的真实数据，为报销和分析提供数据基础供应商税盘即时抽取开票数据

发票池税务云与FSSC融合场景——极简开票业务交易开票申请发票打印业务痛点业务流程核对/汇总入账处理抬头税号记不住，输入错误有木有？销货清单项目那么多，真实累死个人？线上业务，线下开票，货票不同行，邮递成本高。票呢、票呢？迟迟等不来。开票点网多，无法防止虚开错开，监控难。竟然给他人代开票，被查怎么办？开票信息不能回写和记账，月末销项开票数据统计难。每月统计开票数要几天呐？场景重塑直连税控一键开票实时监控智能入账接入税务服务税务云与FSSC融合场景——税务开票开票申请业务人员发票申购/抄报税务人员发票打印/信息推送属地/客户开票交易数据数据接口开票受理税务会计发票开具税务会计用友云税务服务集中受理：根据管控和共享服务需要，税务云与ERP销售系统对接，集中受理分支机构或网点的开票申请；职责分离：发票开具与发票打印分离，发票开具与开票流程、结果处理紧密结合，集中化处理，“发票打印”操作保留在属地，由当地的纸质发票管理员定期批量化打印即可；电子发票直接开具推送客户。风险控制：一方面提高发票开具效率，标准化服务流程，另一方面对发票开具风险进行管控。分支机构共享中心发票入账/对账财务会计销项申报税务会计属地管理税务云与FSSC融合场景——销项管理销项发票汇总表销售统计表自动生成销项发票汇总销项发票明细销售统计表60%平均效率提升税务云与FSSC融合场景——一键申报数据提取出申报表审核企业痛点申报税费缴纳每月申报最抓狂，财务未结账，认证结果未反馈，数据七零八散数据核对少不了，人工填报劳心又劳力2018年5月1日起申报比对还不知道怎么应对，万一把盘锁了影响开票怎么办？反复多次上传财务报表和申报表，改来改去没底稿业务流程场景重塑数据抽取申报生成申报比对预警一键申报接入税务服务税务云与FSSC融合场景——智能认证会计稽核入账处理企业痛点勾选认证进项转出专票信息手工录入，费时费力，容易出错人工核对发票、入库单和采购单工作量大、易出错、处理不及时月末专票量大，入账和认证不及时，核对工作量大进项转出发票没标识，转出记账麻烦多采购报账业务流程场景重塑提前获取三单匹配智能勾选进项转出接入税务服务税务云与FSSC融合场景—风险预警虚开发票未开票收入发票不合规企业痛点专票异常风险税务稽查网点多，难管控开票与实际业务不符未开票收入的统计和核对不准确，存在隐匿收入风险不合规发票报账有隐患，逾期、未达、异常发票有损失面对金税系统、申报比对被稽查风险，企业需要建立自身风险预警体系业务流程场景重塑严控虚开发票合规检查发票异常监控风险指标预警接入税务服务PART3税务云产生的价值税务云与FSSC融合总体解决方案涉税相关信息发票打印、作废、红冲等发票电子底账纳税申报结果纸质发票开具电子发票开具发票查验查重交易数据税额计算风险预警专票认证抵扣纳税申报监控与统计分析系统管理税务服务金税三期财务共享财务共享系统税控设备电子发票用友电子发票平台发票查验电子底账各地纳税申报平台百望/航信销售平台对接：适配各个行业多种开票方式；对接前端业务系统，具备成熟稳定的接口方案。销项纸电票一体化解决方案：支持两家税控设备，直连开票；发票的全生命周期管理；多场景、集中化的开票申请与受理流程。进项发票管理方案：T+1进项发票及时获取；自动查验查重，获取全票面信息；提供扫码枪、手机或OCR影像，采集发票信息；实现智能勾选和集中认证。增值税纳税申报：申报数据的自动获取、智能校验；支持集中申报、异地申报。可集成财务共享平台，完成税局电子申报的填报。税务云与FSSC融合的应用价值概述一键开票、自助开票提效率，提升客户体验;自动查验、查重，建立发票池，控制不合规风险;对接报销、采购、财务，提高财务进项发票处理效率;智能认证提效率，对未达、逾期和异常预警，降低损失;辅助纳税申报，提高申报效率，控制申报比对风险.应用价值发票入账效率开票效率发票统计准确率+98%+50%+150%发票查验效率进项认证时间+94%-96%申报数据准确率+100%异常发票风险-80%票表比对风险-100%量化指标…

…税务云与FSSC融合产生的应用价值详细描述③集团化的税务管理解决方案包括集团企业的发票管理、增值税管理、所得税管理、影像及OCR系统对接、纳税申报管理、税务风险管理、税务共享服务解决方案等。①多场景的发票开具服务支持与财务共享系统对接实现一键开票，支持扫描开票、支付开票、APP开票、公众号开票、预约开票等多种开票场景，同时支持纸票和电票开具，支持企业销项发票集中管理和监控。②深度融合的税务服务支持发票信息；支持与财务共享系统对接，实现电票报销和发票查验查重；支持与选择确认平台对接，与财务共享中的应收应付、供应链销售发票和采购发票的深度融合，实现在财务共享系统直接开具发票，并回写实现T+1进项发票获取，智能勾选认证；支持财务数据抽取、进销项发票管理，辅助生成纳税申报表。电子会计档案的应用目录01电子会计档案背景介绍02电子档案与FSSC融合方案03电子档案与FSSC融合场景04案例企业单据及档案管理CONTENTPART1电子会计档案背景介绍会计档案介绍会计档案作为企业记录和反映企业经济业务的重要凭据，随着企业信息化发展，ERP系统中的各个业务系统在处理经济业务时，同时也形成了会计凭证的重要原始凭证（如物料出入库、费用报销、人工成本等），随着企业规模日益扩大，业务类型不断增加，系统产生的原始凭证数量巨大，进一步加大了凭证打印的数量和成本，对会计资料保管、使用也提出更多要求。传统的会计档案管理模式弊端越来越突出，大量的会计档案传统打印输出，保管存放，查询调阅影响了用户高效运作，降低了工作效率。传统档案管理无法满足信息化要求01020304纸质凭证输出，造成成本转嫁，耗材成本高核算系统形成会计资料归档保管，空间占用和人工管理成本高财务会计资料不能自动归档，手工装册归档工作量巨大实体纸质档案搜索效率低、调阅不方便，使用后归档，重复工作传统会计档案不符合长期保管、备份要求保管要求意外事故自然灾害人为破坏建立电子会计档案备份制度,能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案,符合电子档案的长期保管要求备份机制备份机制电子会计档案与纸质会计档案的关系电子会计档案与纸质档案在现阶段实际业务中，企业还无法实现百分百无纸化管理，会计档案仍将由电子会计档案和纸质会计档案共同组成。因此，纸质档案管理就是同步管理纸质档案，同时建立电子会计档案与纸质会计档案索引关系，实现互阅互查。应建立电子会计档案纸质档案索引关系，记录存储位置。对已经归档的电子档案对应的纸质档案，需要记录纸质档案实物上架信息，以及纸质档案的存储位置。准确查询，提高查询使用效率根据纸质档案快速查询电子会计档案信息，在线浏览《会计档案管理办法》之归档2015年12月14日，财政部发布了《会计档案管理办法》，规定单位内部形成的电子会计资料，和外部接收的原始凭证，同时满足条件的，可仅以电子形式归档保存。此办法于2016年1月1日开始执行。归档范围：会计凭证,包括原始凭证、记账凭证;会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿;财务会计报告,包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告;其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。归档时间：当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可由单位会计管理机构临时保管一年,再移交单位档案管理机构保管。因工作需要确需推迟移交的,应当经单位档案管理机构同意。单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过三年。PART2电子档案与FSSC融合方案业务流程财务共享系统、会计档案系统为企业档案管理全过程提供信息化支撑，从收单、制单到归档，再到存储以及档案的利用。制电子发票非税票据纸质档案扫描拍照编号档案索引财务共享系统接口服务生成版式文件归档电子签章档案采集与加工档案查阅档案借阅档案移交档案上架档案外借签章管理档案存储档案存储档案管理目录检索专题检索综合检索模糊检索全文检索借阅统计档案利用财务审计税务电子目录中心影像库电子会计档案库采集插件档案销毁档案重建档案统计权限管理存查纸质档案会计凭证核

心FSSC的总账共享系统核

心FSSC的报表共享系统记账凭证会计账簿总账、明细账、日记账财务会计报告月度、季度、半年度、年度财务会计报告其他会计资料财务系统应收／应付固定资产薪酬福利报账管理业务系统项目／供应链／人力／……原始凭证核心是财务共享系统其次是生成记账凭证的原始凭证所在系统归档内容原始凭证：业务系统内部单据等电子会计档案与FSSC数据接口归档范围与处理原则记账凭证、会计账薄、会计报表自动生成版式文件归档内部原始凭证（如出入库单等）自动生成版式文件建立与记账凭证之间的关联外部符合条件的电子票据（如电子发票、非税票据）以原版式文件保存建立与记账凭证之间的关联纸质原始凭证（收款收据、付款收据、支票存根、纸质发票等）在制单时进行扫描、拍照，记入影像系统，并编号建立与记账凭证之间的关联通过加密、索引、数字签名、数字版权等技术保证电子文件的安全性以及可用性PART3电子档案与FSSC融合场景全场景影像件采集检索反查找装册、归档、上架档案管理索引影像采集支持高拍仪、扫描仪、移动端等多影像采集方式对纸质档案采集支持硬件适配会计凭证附件自动归档凭证附件自动归档凭证上游单据、单据影像根据描述关系自动归档档案系统单据影像自动归档以凭证为中心，汇总系统凭证、系统内单据、单据影像会计凭证汇总多硬件融合多系统共享多级展现数据快速检索共享模式-报销影像采集FSSC的总账FSSC的报销/费用管理系统凭证报销单FSSC的电子会计档案系统及时扫描减轻会计人员工作凭证附件自动生成分级存储报销人员提供扫描影像电子会计档案电子会计档案系统采集FSSC的总账核算后补扫多种补扫方式结账后补充凭证FSSC的电子会计档案系统硬件集成档案人员/扫描专员扫描影像电子会计档案业务系统实时采集FSSC的总账FSSC的采购/销售/应收/应付/合同系统凭证FSSC的电子会计档案系统会计/扫描专员扫描影像及时扫描减轻会计人员工作凭证附件自动生成分级存储电子会计档案自动装册、自动归档、自动上架自动装册凭证以及影像文件的不同维度、不同方式装册、拆册、浏览自动归档档案装册完成，所有已装册的档案盒自动归档

自动上架归档的档案盒对应的纸质档案自动上架到档案保管位置方便调阅

多维度检索全文检索系统支持对会计凭证、账簿、报表、其他会计资料的信息检索。用户可以在电子会计档案系统对会计档案进行检索查阅，检索时在不同节点支持不同查询条件，例如：题名、文号、关键字、摘要、责任人、凭证号、册号等条件进行快速检索。模糊检索综合检索目录检索严格档案管理：查阅、借阅、移交……档案员工严格区分用户、角色、单位可操作档案范围权限外使用需审批通过移交需申请通过档案系统记录行为日志高层使用对各类审批进行审批处理定期检查、监督档案管理工作档案利用外部使用外部人员在线查阅需申请纸质档案外借需审批纸质档案到期未归还系统催还档案系统记录行为日志建立电子会计档案与纸质档案索引建立纸质档案与电子档案索引关系档案上架档案下架档案外借档案归还电子会计档案对应纸质档案上架记录存储位置变更、重新上架等纸质档案支持外借，申请通过后，允许外借档案外借归还记录到期未归还，催还归档成功后档案按照企业管理要求上架到指定档案室系统记录上架的档案室信息上架的档案支持外借申请等外借后支持归还归还，催还等PART4案例企业单据及档案管理案例企业单据及档案管理共享中心外部共享中心内部签收扫描装订归档接收外部单据根据业务类型按一定原则扫描纸质单据对需依据单据账务处理的单据向各业务小组进行系统化电子派工根据扫描件进行日常审单操作打印凭证或凭证号标签，并与原始单据装订，交档案管理岗管理纸质档案和电子档案应付组费用组应收组总账组资金结算组共享中心各业务小组共享中心单据与档案管理组是否需要据此作业拆包并根据业务类型分理1.外部供应商2.内部各地资料收发岗2.各地业务部门提交单据提交单据派工是否分理3.集团业务部门提交单据案例企业单据及档案管理-纸质档案管理方案一会计档案在成员单位管理方案二会计档案在共享中心集中管理操作模式原始单据信息扫描至财务共享中心进行审核与账务处理实物单据与会计档案全部在成员单位进行装订与保管原始单据信息扫描至财务共享中心进行审核与账务处理实物单据与会计档案全部在共享中心进行统一装订与保管优点单据信息及时传递到共享中心进行审核与记账便于外部审计机构与财税机构对单据进行实物检查实现会计档案的标准化管理当地财务人员无需从事会计档案管理等操作型工作缺点单据与会计档案管理容易出现不规范、不统一的情况会计档案管理等部分操作事项仍然留在当地财务处理增加当地的影像扫描设备成本增加单据邮寄成本部分地区存在邮寄时间较长的情况邮寄过程中存在一定的丢单风险相似案例海尔财务共享中心美的财务共享中心阳光保险财务共享中心苏宁财务共享中心中兴通讯财务共享中心SSCSSC财务部SSC总账共享总体介绍目录CONTENT01总账共享总体介绍02总账管理应用架构PART1总账共享总体介绍财务共享服务中心的业务处理标准会计核算方法统一会计科目核算口径统一财务报表口径统一流程标准化操作规范标准化岗位职能标准化财务共享服务中心的业务处理标准统一各单位业务处理存在差异财务会计业务处理标准化的内容会计业务处理标准化将提高会计信息质量和处理效率，并真实反映实际业务情况财务共享服务中心组织结构设计财务共享服务中心据业务构成设9个专业处室。总账报表处主要是制定核算办法，进行各单位总账报表统一编制、上报、查询，进行报表内部往来对账和各单位数据对比分析。财务共享服务中心费用报销处采购核算处销售核算处成本核算处资产税务处总账报表处资金结算处运营管理处费用报销会计处长处长处长处长处长处长处长处长采购会计销售会计资产会计税务会计总账报表会计资金会计流程专家运营管理管理小组流程维护优化中心运营管理档案管理主数据维护集团资金收支结算（原结算中心职能）制定核算办法各单位总账报表编制、上报、查询等，进行内部往来对账各单位数据对比分析资产核算及税务核算审核及复核对比分析审核及复核对比分析审核及复核对比分析审核及复核成本核算对比分析薪酬核算处薪酬会计处长审核及复核对比分析PART2总账管理应用架构总账管理应用架构资产负债表\利润表\现金流量表\现金流量附表财务报表智能会计平台来源事项财务基础设置影响因素设置科目对照凭证模版重新生成凭证应收管理应付管理固定资产存货核算现金管理科目体系账簿设置常用摘要会计期间凭证模版辅助核算设置薪资管理账表查询三栏式总账辅助余额表科目余额表现金流量明细账辅助明细账账三栏式明细账期末处理期末结转结账检查自动月结总账结账账簿折算折算规则引擎定义自动折算折算详情科目期初期初余额凭证处理现金流量自动分析现金流量期初制单打印审核现金流量手工分析记账查询现金流量自动分析现金流量分析模版现金流量学习模版…总账共享业务场景介绍目录CONTENT01业务场景介绍及解决02总账业务处理03总账月末处理PART1业务场景介绍及解决业务场景及解决方案-总账业务总账业务包括除费用报支、销售应收、采购应付、资金结算业务、成本业务外，其他无信息系统支撑的，需要手工处理的核算业务，除此以外还有些业务需要财务人员手工录入系统。这些业务主要是一些计提、结转、调整、分摊等业务，1、对于涉及核销的业务，如押金业务，建议采用收付款单据进行业务承载2、对于不涉及核销的业务，如罚款、滞纳金等结算业务，建议采用收付结算单据进行业务承载3、对于业务有规定规则类的业务建议使用工单进行业务承载.依据业务逻辑梳理相关的服务流程.4、对于无规则类的业务,如审计调整、调整类等需要财务人员才能完成的业务，使用通用凭证单进行承载。解决方案业务场景财务人员通用凭证单通用凭证单通用凭证单财务领导共享中心总账核算岗总账凭证总账业务包括除费用报支、销售应收、采购应付、资金业务、成本业务外，其他无信息系统支撑的，需要手工处理的核算业务，具体包括：总账业务范围税金上缴及缴纳工资发放及保险收缴代收代缴业务股权投资及处置押金保证金业务（不包括质量保证金）金融资产业务罚款滞纳金行营业外收支业务所有者权益业务政府补助业务其他总账业账业务解决方案业务场景当每月成员单位的账务需要进行调整处理时或审计部门审计后需要进行审计调整时，成员单位的财务人员登陆共享平台，填写通用凭证单，补充相关业务信息和影像信息后，提交财务领导审批，共享中心总账复核岗进行复核，生成相应的凭证。1.新建交易凭证单类型2.集团级模板设置,模板上增加备注和相关业务信息的自定义项.3.单据控制规则上绑定相应的收支项目解决方案税费业务适用于成员单位税费的缴纳业务，主要包括；增值税、消费税、所得税、增值税附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费）、消费税附加、房产税、土地使用税、土地增值税、资源税、车船使用税、个人所得税、社会保险费（养老、失业、工伤、基本医疗保险）等。1、签订三方协议：1.税管人员登陆国税申报系统划出款项，付款成功后，银行会推送相关的到账信息到共享平台到账通知认领池，税管人员在认领池认领并完善相关信息，扫描完税证明后并提交；2.提交成功后，财务领导审批后，单据线上流转至共享中心审核人员，审核通过后生成税费缴款凭证，凭证信息推送核算系统生成记账凭证，凭证号回写共享平台。2、未签订三方协议：1.税管人员到税务部门打印税票，然后到银行柜台划款；2.划款回单信息由财务公司资金管理系统推送回共享平台，税管人员认领后，完善付款认领单信息，扫描完税证明并扫描影像后提交；3.提交成功后，财务领导审批后，单据线上流转至共享中心审核人员，审核通过后生成税费缴款凭证，凭证信息推送核算系统生成记账凭证，凭证号回写共享平台。解决方案业务场景银企联云税管人员税管人员付款认领单税费缴纳财务领导付款认领单共享中心人员付款认领单总账凭证税费业务业务场景成员单位税费管理人员每月税费计提后，登陆税管平台进行纳税申报和税费的划转缴纳，登陆共享平台到账通知认领池进行税费缴纳到账通知的认领，完善相关业务信息后，生成税费缴纳凭证。1.建立税费缴纳交易类型2.单据控制规则上绑定相应的收支项目.3.建立税费缴纳的模板设置并进行分配解决方案PART2总账业务处理凭证记账支持记账/批量记账/快速记账、支持批量取消记账、支持批量导出凭证、支持批量打印凭证业务场景自定义转账会计做了凭证，月底或年底，需要对某些科目的余额或发生额做结转，结转到另一个科目上，如手工做凭证结转，遇到分录辅助核算或明细科目特别多时工作量会很大，此时需系统帮忙结转。系统设置过程中，其他单位也可能有些需求，可将这个定义好的公式复制给其他单位，从而节省工作量，提高工作效率。业务场景解决方案支持结转科目和入账科目均无辅助核算的设置、支持结转科目和入账科目有辅助核算的设置、支持其他结转设置总账与业务系统对账系统中的业务模块如应收管理、应付管理、固定资产、现金管理、存货核算等的业务单据，记录了企业的各项业务，这些业务最终都需要在总账通过凭证记账。一般月末都需要对业务系统和总账凭证数据进行核对，以保证财务数据的准确性。业务场景解决方案总账与业务系统要对账相符必须满足以下两个条件业务系统的单据都通过会计平台生成总账凭证；总账对应科目的凭证必须都由对账设置中的业务系统生成，不能手工录入，也不能由其他系统生成。总账与业务系统对账账表查询-科目余额表余额表以科目为核算统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额业务场景账表查询-辅助余额表辅助余额表以科目+辅助核算为核算统计的本期发生额、累计发生额和余额业务场景账表查询-三栏式总账总账以科目为核算，关注累计金额发生业务场景账表查询-三栏式明细账明细账以科目为核心，展现查询期间内的明细发生业务场景PART3总账月末处理总账管理应用架构系统预置检查项自定义检查项月结检查清单设置月结完成进度月结协作工作台月结详情结账月结检查清单设置系统预置必须检查的结账检查项目。支持设置用户个性化的结账检查项目。月结协作工作台可直观查看多个账簿月结进度。可按负责人编辑检查项执行情况。可按账簿查看月结详情，详细了解账簿未完成的原因。可执行批量结账。月末结账总账结账需要试算平衡通过损益结转完成凭证全部已记账；待结账账簿期末结转成功；待结账账簿损益类科目余额为0检查通过；无断号凭证；凭证现金流量项目分析通过；总账与业务系统对账；结账要求报表共享总体介绍目录CONTENT01报表共享介绍02合并报表概述03报表共享应用PART1报表共享介绍财务共享服务中心组织结构设计

财务共享服务中心据业务构成设9个专业处室。总账报表处主要是制定核算办法，进行各单位总账报表统一编制、上报、查询，进行报表内部往来对账和各单位数据对比分析。财务共享服务中心费用报销处采购核算处销售核算处成本核算处资产税务处总账报表处资金结算处运营管理处费用报销会计处长处长处长处长处长处长处长处长采购会计销售会计资产会计税务会计总账报表会计资金会计流程专家运营管理管理小组流程维护优化中心运营管理档案管理主数据维护集团资金收支结算（原结算中心职能）制定核算办法各单位总账报表编制、上报、查询等，进行内部往来对账各单位数据对比分析资产核算及税务核算审核及复核对比分析审核及复核对比分析审核及复核对比分析审核及复核成本核算对比分析薪酬核算处薪酬会计处长审核及复核对比分析PART2合并报表概述合并财务报表合并财务报表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。母公司，是指控制一个或一个以上主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）的主体。子公司，是指被母公司控制的主体。合并财务报表至少应当包括下列组成部分：1、合并资产负债表；2、合并利润表；3、合并现金流量表；4、合并所有者权益（或股东权益）变动表；5、附注。企业集团中期期末编制合并财务报表的，至少应当包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和附注。合并架构？合并频率？主附表表样？数据来源？……合并程序母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。母公司编制合并财务报表，应当将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。汇总单体数据内部对账合并调整抵销合并合并报表相关会计科目内部股权投资抵消业务实收资本资本公积盈余公积未分配利润长期股权投资交易性金融资产投资收益其他综合收益内部债权债务抵消业务应收账款应付账款应收票据应付票据预付账款预收账款应收股利应付股利其他应收款其他应付款应收利息应付利息内部交易及融资抵消业务营业收入营业成本存货营业外收入固定资产/在建工程管理（销售）费用无形资产投资性房地产应付债券短期借款资产减值损失内部现金流抵消业务库存现金银行存款其他货币奖金PART3报表共享应用报表共享应用企业基础的财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。上了报表共享之后不再各个分子公司自己编制报表并上报，而是在财务共享平台上由总账报表处的人员统一对集团及成员单位的基础财务报表进行数据采集、审核、上报、查询等相关工作，实现企业报表的自动取值与全面管理，为合并报表提供准确的财务报表数据。合并报表共享后要求企业统一对账及合并规则，将合并业务规则化、标准化、模块化。该工作领域的具体的工作有：资产负债表编制、审核、上报、查询、合并利润表编制、审核、上报、查询、合并现金流量表编制、审核、上报、查询、合并单体报表编制流程单体报表数据采集单体报表数据调整自动取数外系统数据集成表单业务函数取数系统自动重分类调整单体数据调整调整规则自动生成手工制作调整凭证手工表单调整数据单体报表数据上报数据上报编制流程上报报送管理上报手工填报web端直接录入合并报表编制流程合并调整内部对账合并调整成本法转权益法调整单体公允价值调整其他合并层面调整可设置调整规则自动生成调整凭证可手工制作调整凭证内部对账内部交易对账内部权益对账可设置对账规则自动生成对账凭证可手工制作对账凭证自动抵销可根据对账结果自动生成抵销凭证可一键合并自动抵销合并合并报告展现合并报告对外上市披露发债披露报告内部管理分析报告报送政府部门报告抵销合并资金上收下拨介绍目录CONTENT01资金上收下拨场景教学目标02资金计划的含义03资金上收下拨的含义04资金上收下拨的不同业务场景资金上收下拨场景教学目标能够描述资金计划、资金上收和资金下拨的含义；阅读鸿途集团在财务共享建设前的一家未实施财务共享的标杆企业其资金上收流程的流程描述和资金下拨流程的流程描述，加以理解并能够用Visio工具进行绘制；能够根据财务共享服务中心的建设规划，设计财务共享服务中心建成后的资金上收与下拨流程，绘制Visio流程图，并上传系统进行研讨交流、方案分享、进行学生间互评；能够学习用友NCC工作流与审批流设置操作视频，并将本组设计的流程方案在NCC上进行设置；能够通过分岗协同的方式，在NCC中对本组设置的流程进行测试验证，并将验证结果录屏上传、分享、进行学生间互评资金计划的含义资金计划，是对未来一定时期内的资金结存、流入、流出、盈缺、筹措进行统筹安排编制资金计划，可以形成资金的事前控制在计划执行过程中，根据事先核准的支出对资金流出进行提示或控制，形成事中控制计划执行后，将执行情况与计划进行对比分析，找出差异和原因，可以做到事后分析资金上收下拨的含义资金上收：也称为资金归集，指资金组织或上级组织，将成员单位或下级组织外部银行账户的资金，归集到本组织外部银行账户的业务处理。资金下拨：指资金组织或上级组织，将本组织外部银行账户的资金，划拨到成员单位或下级组织外部银行账户的业务处理。资金上收和下拨，是集团资金管理中进行资金调度的重要手段。资金下拨时，可以按照资金计划的金额下拨，也可以由业务单位在资金计划范围内申请下拨。资金上收下拨的不同业务场景按资金计划下拨。结算中心根据资金计划下拨资金到成员单位按付款排程下拨。结算中心根据成员单位已批准的付款排程进行资金下拨自动下拨资金业务。结算中心设置自动下拨规则，系统定时自动下拨资金到成员单位，保证成员单位的资金需求单位申请下拨资金业务。成员单位需要资金时，可通过下拨申请提交到结算中心，结算中心核准、审批后将资金下拨到成员单位。这种场景可解决成员单位的临时资金需要委托付款回拨支付下拨资金业务。结算中心先将中心账户的款项下拨到单位账户，同时将下拨到单位账户的资金再支付给单位的客商，既解决了客商款项及时支付问题、又避免了资金在成员单位长期停留甚至被挪用的问题资金上收下拨项目成果项目成果需求分析方案设计技术实现123资金上收下拨场景教学目标资金上收下拨FSSC建设的需求资金上收下拨方案设计资金计划编制资金上收资金下拨项目成果通过前面章节的学习，请分别从“需求分析、方案设计、技术实现”三个方面，总结出您的学习成果。方案设计需求分析技术实现项目成果详细内容……

需求分析——学习成果总结项目成果

方案设计——学习成果总结详细内容……项目成果

技术实现——学习成果总结详细内容……资金上收下拨业务目录CONTENT01需求假设02业务单据列表03注意事项需求假设-共同建立财务共享服务中心后，尽量保持现状业务流程的稳定性根据传递到FSSC的业务单据，确定流程中业务单位与FSSC的边界，该业务单据都需要经过FSSC的审核或初审FSSC接收业务单据所随附的原始凭证，均由制单人在制单后立即扫描上传；此后需要审核该业务单据的环节，均同时审核该业务单据的原始单据影像保留在业务单位的工作，流程和职责不变，但原业务单位财务部的工作除财务经理职责外均由业务财务承担案例企业鸿途集团的所有收付款，均以网银（银企直联）方式完成案例企业鸿途集团最终选择的是单共享中心模式只使用了NCC系统中已经预置的、业务单元编码为1003的“鸿途财务共享服务中心”业务单据列表序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1上缴单N-审批流2上收单N-审批流3上收回单N-审批流4下拨申请单N-审批流5下拨申请核准N-审批流6下拨单N-审批流7下拨回单N-审批流注意事项为了让共享中心审核有据，所有进入FSSC审核的业务单据，必须随附外部原始凭证的影像走作业组的业务单据，用影像上传的方法随附影像不走作业组而走重量端的业务单据，用拍照后添加附件的方法随附影像案例企业总览目录01案例企业背景02案例企业状况03案例企业战略目标CONTENTPART1案例企业背景熟悉案例企业经营范围、市场地位与组织架构企业简介鸿途集团始创于1987年，经过三十余年的发展，已成为集水泥、旅游、铸造为主体的多元化股份制企业。2018年，鸿途集团以160亿元的营业收入进入2018中国企业500强，位列第380位。鸿途集团水泥有限公司，是国家重点支持的前三家水泥企业（集团）之一，是工信部重点支持兼并重组的五大水泥企业之一，2011年12月23日，鸿途水泥在港交所主板成功上市。截止目前，鸿途水泥总产能超1.5亿吨，旗下公司覆盖河南、辽宁、山东、安徽、山西、内蒙古、新疆、天津等省市。集团积极使用国家及行业政策的变化，通过先进的技术装备、合理的区域布局、充足的资源储备、规范的管理及品牌优势、致力于环境保护及可持续发展，集团得以实现快速发展，并维持及加强河南和辽宁两省的市场领导地位。数字水泥鸿途集团基本信息企业组织架构PART2案例企业概况熟悉案例企业的信息化情况与财务管理诉求企业信息化现状鸿途集团主要以生产水泥为主的多元化集团公司。2013年开始全面实施信息化。企业财务管理现状2013年鸿途全面信息化后，ERP使用用友NC，在多年使用过程中给企业带来了管理效益，希望通过财务共享能够给企业的财务管理更上一个台阶，降低企业的财务管理及成本，同时降低企业在收购兼并企业时财务能够快速运转。建设动因-新时期下传统财务管理面临转型压力当前，鸿途集团财务管理面临着巨大压力，各级财务组织定位模糊，集团财务人员整体聚焦基础核算工作，管理会计职能发挥有所不足。财务人员配备现状及需求目前鸿途集团财务人员共300人，其中集团财务部25人，水泥板块140人，旅游50人，铸造45人，煤焦化40人；财务管理人员占比14%，基础核算财务人员占比86%，急需提高管理型财务人员占比；战略财务与决策支持能力集团财务部财务管理工作对于财务管控、决策分析、数据价值应用远远不足；公司财务人员能力和水平工作重点为基础会计核算，在业务支持、财务监督、管理会计工作上能力水平不足以支撑。财务管控体系建设当前审批流程仍然有很多环节为人工审批控制，自动化不足，导致财务管控力度弱，风险高；下属企业普遍存在业务处理与财务控制界限模糊，分工不清，多环节重复现象。财务会计基础工作会计核算标准不统一、入账规则不统一，业务流程标准化、自动化程度低、监控点不足；财务人员专业能力不足，成本核算因成本会计能力差异造成成本分析质量差。PART3案例企业战略目标在战略指引下探索、实践新的财务管理模式企业战略目标鸿途集团坚持“产业多元化、产品专业化、管理现代化、市场国际化”的总体发展战略，借助于现代化、信息化手段，全力打造数字鸿途。目前水泥板块已在国内率先实现“物流自动化、生产可视化、资产标准化、成本精细化、客商电商化、办公移动化、财务一体化、决策可视化”的数字水泥，进一步延伸到数字铸造、数字焦化以及数字旅游等其他版块。企业总体发展战略产业多元化产品专业化管理现代化市场国际化企业信息化发展方向数字水泥数字铸造数字焦化数字旅游企业财务战略目标秉承“数字鸿途”的总体信息化发展方向，探索适合鸿途的新型财务管理模式。外部趋势内在因素2013年《企业会计信息化工作规范》第三十四条分公司、子公司数量分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心2014年《关于全民推进管理会计体系建设的指导意见》鼓励大型企业和企业集团充分利用专业化分工和信息技术优势，建立财务共享服务中心，加快会计职能从重核算到重管理决策的拓展，规模百亿以上的企业，有更强的动力建立财务共享服务中心160亿收入，其中水泥板块80亿元水泥板块：业态相同、人员分散、重复机构多沙盘总结目录01财务管理体系建设蓝图02建设共享服务中心的要点CONTENTPART1财务管理体系建设蓝图基础平台行业业务管理1业务系统财务管理中心财务战略。。。。。。基础设施平台硬件、数据中心网络、容灾与备份安全平台系统安全网络安全数据安全集成平台企业服务总线数据共享中心行业业务管理2行业业务管理3财务制度资金管理筹投资管理财务分析决策支持绩效考核监管稽查财务共享服务中心财务报表共享服务绩效评价/质量管理资金收付财务核算档案管理影像扫描预算编制与执行内部稽核影像扫描/影像上传/影像识别/影像查阅共享评价影像管理业财融合财务制度标准数据企业大数据大型集团企业基于共享服务中心的财务管理体系建设蓝图PART2建设共享中心要点大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心建设模式规划重点1：财务共享服务中心建设模式区域共享服务中心城市六城市二城市四城市五城市三城市一国家、省、城市中心共享服务中心（薪资、费用）公司总部运营单位共享服务中心（销售管理和信贷）共享服务中心（采购和应付账款）专长共享中心类型模式细分特征说明典型案例客户画像单中心模式标准模式此模式是集团FSSC向所有纳入财务共享服务范围的业务单元提供无差别的标准化服务。如国家开发银行、陕西移动、中国国旅等适用于业务单元没有差异化需求的企业，以及希望在较小范围内进行财务共享服务试点的企业。业态模式集团多业态并存，且每种业态内的业务单位多如中海油气电、山东鲁商等适用于多业态并存且每种业态内的业务单元数量众多的大型企业集团区域模式在区域设置共享服务中心，负责该区域内不同产业单位财务共享业务处理如平安保险、碧桂园、中石化等集团规模超大，区域内可服务的单位多多中心模式分散模式在此模式中多个FSSC各自使用独立的管理信息系统，或者共用一套管理信息系统但相互间没有关联及协作关系如中国铝业、中国移动等这种模式多应用于对于集团采取战略管控或财务管控的超大型集团联邦模式此模式按业态或区域建立多个FSSC,但是共用一套管理信息系统，且日常还存在一定的业务或数据协同、集团财务部有对所有FSSC的管理权限如鞍钢集团(由鞍山钢铁公司和攀枝花钢铁公司合并而成)、TCL集团这种模式多为考虑实际情况后所采用的过渡性财务共享服务中心建设方案，将来一般会合并为一个专业化中心模式专业化中心模式是指按照服务的内容建立财务共享服务中心，每个服务中心提供某一个或某几个不同的专业服务。如海尔集团这种模式适用于某些专业服务(如税务、资金等)的工作量特别巨大或有独立管理需求的企业集团短期中期长期完善的绩效考核知识管理体系人才培养机制完成所有共享业务接收工作建立模拟服务协议收费，考核模拟利润盈亏情况1、和所有公司签订服务收费协议，提供市场化的服务2、对集团外部企业进行外包服务等业务承接财务服务公司利润中心成本中心1、可在原有财务组织下设立二级中心2、不断收集及分析工作量和服务收费模拟条款进行考核组织属性组织特点考虑因素成本中心只对集团内部提供服务，无额外收益。1、集团的性质：是否上市、是否有上市意向或准备、是否属于金融公司；2、战略发展：财务共享中心长期战略发展规划是否考虑成为利润中心或财务公司。利润中心对集团内部提供服务，并可以对外部提供部分服务，并获得收益。财务服务公司作为独立运营的公司，自负盈亏。规划重点1：财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心组织形式发展规划大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径规划财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心推进路径规划费用报销应付账款总账及报表30%所得税入账增值税入账其他税种入账税收调整入账税收返还入账企业所得税弥补亏损台账维护管理与分析应收账款税务处理主数据管理50%税务计算税务申报税务报账配合当地税务检查20%内部供价定价规则税务制度/法规研究税务咨询税务风险监控固定资产档案管理业务财务职责财务共享中心职责总部职责资金收付65%收款及核算付款及核算银行对账资金类票据处理员工借款及还款资金计划银行账户管理88%凭证打印凭证归档审计检查55%汇总分公司经营分析数据至总部管理报表编制经营分析报表数据资料准备10%现金盘点备用金管理2%档案借阅申请10%报表和经营分析数据的点评和分析70%供应商主数据维护客户主数据维护会计科目主数据维护员工主数据维护固定资产主数据维护15%主数据新增、更新和注销申请93%费用预付款工资薪酬及其他员工费用报销营销费用报销财务费用报销管理费用报销项目类费用报销75%手工账务处理预提/摊销薪酬入账关账单体及合并法人报表汇兑损益80%出客户对账单坏账计提及核销客户授信维护退货开票账龄分析应收清账客户费用入账客户费用兑现85%资产折旧资产减值资产盘盈盘亏入账资产新增入账资产处置入账资产调拨入账在建工程核算2%邮寄报销单据5%账务申请13%应收款催收及差异解决日常信用控制实物发票开具5%资产盘点业务报帐80%预付款处理发票整理发票校验增值税认证应付账款清理供应商对账15%供应商准入合同审核订单审核25%资金使用计划制定与实施汇总、调度并核定资金计划资金周转监督10%统筹安排档案存放地点和存放规则35%审阅管理报表和经营分析报告组织预算和计划的编制15%主数据仓库管理主数据管理原则制定5%统筹管理费用科目20%集团合并对外披露7%应收款保险统筹管理应收科目10%统筹管理固定资产科目盘点表抽查5%统筹管理应付科目108据权威机构调查显示：80%的核算业务都能够纳入共享服务中心规划重点2：财务共享服务中心推进路径规划共享服务中心费用报账总账共享税务核算资产处理资金计划资金支付应付结算投融资管理应收及收款核算共享运营日常报账—便捷易用合同管理预提与待摊月末结账管理工程资产结算付款工程资产核算管理项目核算及统计管理资金支付计划计划管理控制资金支付互联资金支付管理共享派工电子影像档案管理绩效管理信用管理营业收款及核算收款认领平台发票校验对公付款发票防重、鉴真企业发票池投资流程审批、自动核算融资流程审批、自动核算纳入共享服务中心业务的筛选：从集中管控的维度1）集中管理的必要性；2）集中管控力度的要求；3）业务的重要程度；4）异地处理的业务；从减少财务工作的维度1）占财务工作时间最长的业务2）财务工作量最大的业务成本效益原则1）考虑管理成本的增幅；2）对管理水平的提高；规划重点2：财务共享服务中心推进路径规划从共享服务覆盖内容的业务角度，需要统一规划、分期建设，有序进行业务迁移

对现有业务、组织和人员的影响人力资源和技能的就绪度实施周期项目推进难度系统和基础设施就绪度12345评价维度规划重点2：财务共享服务中心建设规划——推进路径路径选择概要描述从一个子公司或一个区域开始试点，将其全部业务纳入共享服务中心进行试点。等试点子公司或区域的全部业务运行稳定之后，再扩展到全部的子公司或全部区域。先将全部区域或子公司的某一项业务纳入共享服务中心进行试点。等试点业务运行稳定之后，再逐步将其他业务纳入共享服务中心。首先将单个子公司或单个区域的某一项业务纳入共享服务中心进行试点，再将试点子公司或区域的所有业务纳入共享服务中心。再扩大范围将其他子公司或区域逐步纳入共享服务中心。首先将单个子公司或单个区域的某一项业务纳入共享服务中心进行试点，再将这一项试点的业务推广到所有子公司或区域。再扩大业务范围将所有业务逐步纳入共享服务中心。2434124134大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心业务流程设计统一同质业务的流程并对各节点职责和操作标准化财务共享相关系统统一部署并高度集成，业财高度一体化同时兼顾流程效率与风险管控共享中心内部设专业分组实现专业化分工，实现规模化效应，提升效率同质流程标准化效率与风险并重系统架构完备内容专业分工财务集中核算与结算流程设计原则效率风险规划重点3：财务共享服务中心业务流程设计原则通过一系列包括“风险、复杂和专业程度”、“规模经济收益”、“与业务紧密程度”、“技术可行性”以及“经济可行性”的特质分析，可以确定组织内适合建立共享服务的财务工作/流程滤镜规模经济收益经济可行性与业务紧密程度共享服务典型的分享功能交易型/策略型提高效益

交易生产率知识库流程风险对产品/服务影响甚微或者几乎没有影响对客户影响小早已在全公司内实现流程共享相对高收益及可能性

相对低成本及过渡风险技术可行性整合ERP数据一致性，例如，会计科目一致，主数据一致“延展”ERP工具职能部门是（或者可以）在公司层面集中是否复杂需要大量分析需要具备专业知识的团队管理风险，降低风险，增加现金流复杂、风险及专业度集团总部业务财务部否是是是否否否否是候选流程分销业务应付款管理付款管理应收款管理收款采购成本管理薪资管理固定资产管理税务管理总帐零售业务规划重点3：财务共享服务中心业务流程选择财务共享流程设计，需要结合财务共享业务范围（如费用共享、核算共享、资金共享、报表共享等）进行梳理，建议需要重点设计的流程：费用共享财务核算资金集中管控影像扫描业财一体化集中化标准化影像化全线上报销、全线上审批、全过程管控共享中心制定扫描规范，根据实际情况，在地区和总部设置扫描点一体化管控业务做账财务审核付款审批、应付、付款、凭证一体化流程管理费用合同请款、管理费用单、付款单、凭证一体化流程应收、收款单、凭证一体化流程收入核算流程费用核算流程成本核算流程总账核算流程报表编制流程账户移交流程网银搭建流程网上银行和密码器开通流程费用报销支付流程工资发放流程资金计划执行流程资金计划执行差异操作流程备用金使用、申请及补充流程费用申请费用报销员工借款员工还款报销冲借支费用计提摊销物品采购报销差旅费报销差旅费借支……规划重点3：财务共享服务中心业务流程共享需涉及业务类型：管理制度化制度流程化流程表单化表单信息化信息移动化银企直联规划重点3：财务共享服务中心业务流程——共享服务信息化流程（示例）大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心岗位及人员设置A.矩阵式原则：既要有以业务循环单位的操作型岗位（纵向），又要有以跨业务循环的管理型和协同型岗位B.按照业务分工与按照会计主体分工相结合的原则：对于某些业务（例如费用报销审核），适合采用抢单方式，跨法人账套进行专业操作，以提高操作效率并防止舞弊；对于另一些业务（例如：报表、收款核对），由专人固定服务具体的会计主体，以降低沟通成本优点：在业务操作专业化的同时，确保内部充分协同与外部的反馈及时优点：清晰界定哪些工作侧重于效率型、哪些属于专项型工作规划重点4：财务共享服务中心岗位及人员设置-岗位设置模式财务共享服务中心在各地现场支持共享中心工作的运行原始凭证收集与传递,供应商发票扫描会计档案管理银行柜台业务支持当地税务机构柜台业务支持等内部咨询顾问流程优化及其项目管理流程制定，效率评价核算系统相关项目支持等共享中心绩效统计与分析应收应付总账/报表资金费用客户主数据支持信用管理发票及订单管理（内销、出口）收款核销管理应收款管理对账管理供应商主数据支持供应商发票管理（有PO的发票）费控平台管理发票认证扫描管理供应商问题管理订单监控应付款管理对账管理员工主数据支持员工差旅费报销员工工资记账费控平台管理费用发票管理（没有PO的发票）发票认证扫描管理员工问题管理资金收款资金付款E-banking管理银行票据管理银行账户管理银行关系维护总账记账关账管理对账管理对外报表（系统直接取得）项目与流程优化综合支持税务记账纳税申报管理税务问题处理资产账务处理非主营开票规划重点4：财务共享服务中心岗位及人员设置——岗位职责示例

序列定义：负责财务共享服务中心组织的管理工作以及团队建设工作能力要求：有较强的领导能力和组织沟通能力序列定义：负责财务共享服务中心内的财务专业和综合管理专业性的工作能力要求：有较强的解决问题和执行能力序列定义：负责财务共享服务中心基础财务操作性工作能力要求：具备较强的执行力和操作能力管理序列技术序列岗位序列专业序列规划重点4：财务共享服务中心岗位及人员设置——人员管理模式业务分析法是基于对业务性质的特点，并结合现有管理人员及业务人员经验，进行分析评估，最终确定人员需求数量的方法。业务分析法对标评测法是对于原先没有岗位设置，无经验值参考、无法进行数据测算的业务，则选取相近口径其他单位的业务进行对标，并在此基础上进行估测。对标评测法数据测算法是在业务量和工作效率确定的基础上，确定人员需求数量的方法。此方法适用于对能够提取到可靠业务量，并能够对单笔业务量所用时间进行测量的项目。数据测算法规划重点4：财务共享服务中心岗位及人员设置——岗位人员配置方法大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心业务处理平台全面预算管理系统应付管理总账管理财务共享服务中心业务处理平台ERP系统应收管理报表系统商旅平台商城平台采购管理库存管理销售管理生产管理供应商门户客户门户资金管理系统费用共享应收共享应付共享应收共享固定资产人力薪资成本共享材料共享总账共享税务共享档案管理影像管理组织管理派单规则扫描规则共享绩效管理预算引擎总账引擎资金引擎员工信用外部平台合并报表管理经营绩效管理BI管理管理会计报告国税发票平台主数据部署预算控制流程优化核算规则部署移动应用基础平台预警报警管理会计系统规划重点5：共享信息系统建设——财务共享信息系统的要求共享中心基础平台共享中心系统财务核算系统总账基础数据管理、会计科目管理、核算规则、核算标准、控制方式、审批流程、凭证生成模板、生成凭证规则、权限控制作业重点转变：填制凭证——审核原始单据关注重点改变：账务的准确性——管理会计工作方式改变：凭证由共享系统根据业务单据推式生成各下属公司数据统一保存，在服务器上实现数据集中和标准化。核算系统和报表系统按照标准调用数据即可，实现核算系统和报表系统无关性。共享中心服务器从共享中心服务器调用数据，保存凭证被查，生成报表。共享服务模式下采用新的技术将颠覆传统财务核算应用，在共享中心模式下共享中心统一部署信息系统，统一设置核算规则和控制标准，实现数据收集、数据处理、数据展现的标准化和统一性；所有凭证将由系统根据业务单据按照凭证规则推式生成，无需人工填制；核算数据在共享中心统一保存，各下属单位调用备查。因此，财务工作的模式将发生根本性变化。无需按照传统模式考虑财务核算系统统一性的问题。规划重点5：财务共享服务中心信息系统建设财务共享服务中心与财务核算系统的关系费用预提/计提费用摊销非订单收入管理往来核算内部计息现金盘点审计调整错误凭证调整账期管理前置审批借款业务报销业务还款业务预算控制标准控制合同控制资金计划管理资金计划编制资金计划审批资金计划调整资金计划执行资金管理日常支付建议信息出错重付紧急支付管理资金调拨在建工程及固定资产付款及核算员工代垫付款总部代购业务资产报废资产出售资产调拨资产盘点差异融资管理股票业务债券业务银行贷款银行授信银行担保及保函购汇/结汇投资管理新设公司期货业务资金理财主数据部署预算控制流程优化影像采集档案管理派工管理信用管理质量管理绩效管理内控报表移动应用核算规则部署移动应用费用报销工程资产投融资管理运营管理供应商授信供应商应付供应商预付总账管理支付及计划应付管理收款报账收款认领收款追溯应收管理发票扫描发票防重发票鉴真税务申报税务预警税务管理基础平台行业业务管理1业务系统。。。。。。行业业务管理2行业业务管理3RPA业财接口RPA业务数据共享业务单据共享派工生成凭证分析报告共享审核共享服务平台，统一平台部署，统一规则设置，统一业财融合，统一数据标准，实现核算系统无关性，快速推进共享中心标准化建设财务共享服务中心信息系统建设大型综合集团建设共享服务中心的要点财务共享服务中心建设模式财务共享服务中心推进路径财务共享服务中心业务流程设计财务共享服务中心岗位及人员设置财务共享服务中心信息系统建设

财务共享服务中心运营管理财务共享服务中心运营管理共享管理制度管理模式及服务沟通共享中心内部相关业务通过绩效改进优化提升管理水平员工信用管理与员工绩效挂钩绩效管理流程持续优化数据安全管理共享派工单据流转及财务档案管理运营模式契合战略规划高效沟通方式保证业务规范标准服务协议有效的约束双方权责技术发展推进沟通方式改变合理的绩效考核激励员工积极性科学的绩效指标统计流程及作业标准化管理文档标准化管理制度标准化管理运营管理制度规划重点6：共享运营管理制定财务共享服务协议，规范服务流程，保障服务质量，提高用户满意度，并维护财务共享中心合理利益。服务协议甲方乙方服务工作内容服务要求及时间服务方式双方权利与义务违约责任……….服务等级协议业绩分析/标准类型(及时性，响应性）服务等级/标准1业绩分析/标准类型(质量）业绩分析/标准类型(预算，业绩）服务等级/标准2服务等级/标准1服务等级/标准1服务等级/标准2根据实际处理数量向业务单位收费，如处理的发票数量。单价的计算以业务单位历史成本为基准或试运行期间的成本为基准，考虑财务共享服务中心的利润加成（将财务共享服务中心视同利润中心）规划重点6：共享运营管理——服务水平协议责任关键绩效指标数据来源及时性共享服务中心从收到付款申请或票据，到入账的平均时间随机抽样.客户单位票据提交的平均时间根据系统共享服务中心根据付款要求，在规定日期前7天以内支付的款项平均数量根据系统共享服务中心从收到供应商设置或更新请求，到系统主数据修改完成的平均时间随机抽样共享服务中心没有在规定时间内关账的次数客户单位财务完整性、准确性、审核共享服务中心输入错误，且未被共享服务中心发现的票据平均数量供应商或客户单位发现的总数客户单位被打回的票据平均数量根据系统客户单位从客户单位收到票据或费用申请，到共享服务中心支付的平均时间随机抽样共享服务中心由于签署错误或电子邮件授权管理错误导致的未经审核的付款数量根据客户单位、供应商或共享服务中心统计成本客户单位由自动审核支付的票据比例根据系统客户单位人工付款的数量根据系统共享由系统完成的付款比例根据系统示例规划重点6：共享运营管理——服务水平协议之服务质量标准分析维护报账支持人员每月分类汇总当月发生的问题，形成书面分析报告并汇报；针对问题进行讨论，并就讨论结果进行记录，需要的情况下制定相关制度流程文件并下发；报账支持人员人员根据新下发的制度流程文件或讨论结果更新问题知识库。中心网页服务支持单业务人员报账支持办理根据受理的事项，直接回复；如涉及需由具体经办人查询或回复的事项，派单至具体经办人，并跟踪督促办理；对于重大难点问题，以及涉及其他部门的问题，呈报会计核算中心主任批示，纳入转办程序。确认查询完成满意不满意提交热线电话满意不满意规划重点6：共享运营管理——报账支持流程服务请求服务请求服务请求服务请求1组（双屏审单）2组（双屏审单）3组……随机提取响应式业务处理非响应式业务总账结账固定资产折旧计提报表编制……审核会计审核复核会计复核资金会计支付确认1组任务池2组任务池3组任务池作业任务规则随机提取随机提取任务池手工单据电子单据流转流转自动模式手动模式按单据类型按费用项目按业务区域手动（派单员手工分配）手动+抢单（派单员手工分配给审核会计，审核会计也可以自动申请多审核单据）共享服务中心工作人员根据系统预设的任务领取规则从任务池中领取属于自己岗位范围内的工作任务，有利于任务均衡，促进绩效考核的公平公正。规划重点6：共享运营管理——工作作业派工共享中心外部共享中心内部签收扫描装订归档接收外部单据根据业务类型按一定原则扫描纸质单据对需依据单据账务处理的单据向各业务小组进行系统化电子派工根据扫描件进行日常审单操作打印凭证或凭证号标签，并与原始单据装订，交档案管理岗管理纸质档案和电子档案应付组费用组应收组总账资产组资金结算组共享中心各业务小组共享中心单据与档案管理组是否需要据此作业拆包并根据业务类型分理1.外部供应商2.内部各地资料收发岗2.各地业务部门提交单据提交单据派工是否分理3.集团业务部门提交单据规划重点6：共享运营管理——单据及档案管理方案一会计档案在成员单位管理方案二会计档案在共享中心集中管理操作模式原始单据信息扫描至财务共享中心进行审核与账务处理实物单据与会计档案全部在成员