【A市城乡居民养老保险制度执行现状的调查报告16000字（论文）】

A市城乡居民养老保险制度执行现状的调研分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u176311西藏城乡居民养老保险制度的基本内容与执行现状 1200271.1西藏的城乡居民养老保险制度的基本内容 1183981.2西藏城乡居民养老保险制度的实施现状调查 771022西藏城乡居民养老保险制度执行过程中存在的主要问题—以A市为例 1261332.1主要问题 12197742.2导致主要问题的成因 15151743优化西藏城乡居民养老保险制度执行的策略和建议 20257183.1制定合理的缴费激励机制 20307813.2强化城乡居民养老保险的基金管理 2149493.3拓展多渠道增加农民收入 21290463.4采取有效措施保证养老金按时发放 22288703.5加大城乡居民养老保险制度的宣传，强化居民的政策认同 22281373.6提升经办人员的专业工作能力 231西藏城乡居民养老保险制度的基本内容与执行现状1.1西藏的城乡居民养老保险制度的基本内容1.1.1发展历程阶段一：试点和探索阶段。在城乡居民养老保险建立以前，西藏是我国城乡居民收入差距最大的地区之一，当时依然处于城乡二元化的经济社会结构。农村地区和城镇居民的贫富差距过大，发展不平衡，西藏很多农牧地区都一直是以传统的家庭自保为主的社会保障，政府扶持为辅，发展水平也较低。新型农村养老保险试点从2009年就已经建立和全国范围内得到了逐步推广，并覆盖全西藏，西藏自治区也高度重视，仅仅用了一年就实现了新农保制度的全覆盖。阶段二：扩面与完善阶段。在总结新农保政策实施的经验基础上，西藏各地的政府自2011年起，将城镇居民养老保障制度的推广工作在全区范围内开展，做到全国范围内优先实现了全面覆盖，比全国提早了半年，西藏所有城乡居民的基本养老保障为问题再很大程度上已经妥善的解决。同时，首次提出将僧尼与铁路护路人员也纳入到制度覆盖范围内，让他们也有了养老保障，初步体现了全民覆盖的原则。阶段三：升级和改革阶段。2012年，十八大上明确指出，要建成惠及全体居民的社会保障体系，要求有关部门统筹规划，切实解决城乡居民基本养老保险制度存在的不均衡，不平等的问题。为了实现城乡基本公共服务均等化，也为促进西藏各地区城乡发展的一体化，以及让广大农民平等参与到现代化进程，最终在2014年，西藏地区率先实施了城乡居民养老保险制度的合并执行措施，确保了两项制度的有机合并。这个阶段国家现行社会保障体系的改革与完善的一次，它既遵循了国家统一的制度框架，又在原有基础上进行了改革和创新，实现了进一步的发展和完善陈龙章.城乡居民养老保险制度实施中的问题及对策研究[D].湖南农业大学,2018.。在缩小城乡差距、实现统筹城乡一体化和消除城乡二元经济结构迈出了重要的一步。陈龙章.城乡居民养老保险制度实施中的问题及对策研究[D].湖南农业大学,2018.1.1.2政策框架十八大提出“为统筹和推进城乡社会保障体系建设，整合城乡居民基本养老保险制度”的新要求之后，西藏自治区也及时制定出台了《西藏自治区城乡居民基本养老保险实施办法》，整合后既做到坚持和遵循了国家统一的制度框架，又进一步改进和更加具体地完善了政策《西藏城乡居民养老保险制度执行效果调查评估》课题组,陈东升,杨宗彪,郝少奇.西藏自治区城乡居民基本养老保险制度实施情况调查评估报告[J]《西藏城乡居民养老保险制度执行效果调查评估》课题组,陈东升,杨宗彪,郝少奇.西藏自治区城乡居民基本养老保险制度实施情况调查评估报告[J].中国藏学.2015(03):111-121一是“三个不变”。首先是制度模式仍以统账结合不变；其次仍然是个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的三方资金筹集渠道不变；最后个人账户养老金和基础养老金二者结合的待遇制度政策不变。二是“四方统一”。即统一政策标准、制度名称、信息系统和管理经办。三是“八个新完善”。首先是进一步明确了参保对象覆盖的范围；二增添缴费档次，三是根据本区实际状况进一步提高了部分缴费补贴。对于缴费，政府的补贴标准与之前相比提高了10元。四是对基础养老金增长机制再次得到了更进一步完善。例如在2014年每人每月为120元的基础养老金标准之上，规定了累计缴费年限超过15年的参保人多缴每月2%的基础养老金。五是对西藏村委和居委的缴费补贴进行调整后得到了提高，在其任期内政府规定按照1：1的比例给予相应补贴，2000元最高。六在原有的政策基础上，进一步规范了寺庙僧尼的参保办法和激励政策。七是对于意外情况建立的丧葬补助金制度，已经领取养老保险待遇的参保人连续缴费三年以上意外死亡的，将一次性发放专属丧葬补助金。八是对于被征地农民下一步参加城乡居民养老保险的资金渠道进行明确和充足考虑，为被征地农民新建立起养老基金预存制度。1.1.3主要内容（1）参保范围凡是西藏地区户籍且年满16周岁的非在校生，并未参加国家机关事业单位又不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的农村和城镇居民全体居民，均可在所在户籍地参加城乡居民基本养老保险，。此外，城镇灵活就业人员由于流动性大的因素，他们可自愿参加城镇职工基本养老保险或者自愿参加城乡居民养老保险，但是不可重复。（2）缴费档次在西藏自治区的城乡居民主要采取按年计算的分档缴费模式为缴费养老保险缴费的方法，缴费标准有100-2000元12个档次，允许缴纳2000元以上。在原来的新农保和城镇居民社会养老保险原有的10个档次，每一缴费档次呈100元递增，在这样的基础上，新增设了1500元、2000元2个档次，最高不得超过3000元。并且，超过2000元标准的档次由参保人自主选择，多缴多得、长缴长得。针对缴纳城乡居民养老保险的居民，政府还会给予居民相应的补贴，针对缴纳2000元以内的居民，每年给予40-95元不等的补贴，而对于缴纳2000元以上的居民，则均以95元为标准给予补贴。（3）养老金的领取条件参保的居民必须年满60周岁、须累计缴纳满15年的城乡居民养老保险，且未领取过职工养老保险、退休费、退职生活费等保障性待遇，只有满足这些条件，才可按月领取到城乡居民养老保险金。（4）养老金计算标准城乡居民养老金计算标准，主要分基础养老金和个人账户养老金两类，基础养老金每人每月领取120元，个人账户养老金按照“个人账户储存额（个人缴费、集体补助、银行利息）÷139”的公式计算。（5）特殊政策属于特殊条件的城乡居民，如：被鉴定为一级、二级的重度残疾人、低保人员一级孤寡老人，均按照最低的缴档次缴纳养老金，政府部门还会给予其40元的补贴。（6）丧葬补助在缴纳养老保险金期间，缴纳3年以上保险死亡，并且自身符合养老保险金领取条件或者适龄参保人群的，将一次性向家属发放6个月的基础养老金为丧葬补助金的特殊补贴。1.1.4城乡居民养老保险制度与新农保和城居保制度的对比（一）城乡居民养老保险制度与新农保相比首先，在制定的政策内容上进行比较，从两者的相同点考虑，在参保人群的方面上说，城乡居民养老保险制度作为两者并轨后的一项制度是共同包含了新农保和城居保在内，所以相同点就在于参保对象它们都是包含覆盖了全体农民在内，非从业人员在内的。然后关于资金的筹集渠道方面，主要都是以个人、集体与政府三者结合的模式，这也是两者的相同之处。其次保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成并且支付终身。然后，根据内容考虑二者的不同之处，关于缴费档次就存在不同。城乡居民养老保险的缴费采取标准分100-2000元12个档次，允许缴纳2000元以上按年计算的分档缴费模式，而新农保制度则明确了为100-800的8个档次。其次，不同的是领取条件。城乡居民养老保险规定了参加保险的个人，凡是年满60周岁、累计缴费满15年且未领取基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。而新农保或城居保制度实施时，已年满60周岁且未享受城镇职工基本养老保险待遇的本县户籍人员不用交费，还可按月领取55元的基础养老金至其终身。

（二）城乡居民养老保险制度与城居保制度相比在参保范围方面，年满16周岁非国家机关和事业单位工作人员的城乡居民，都是属于两者共同的参保范围。然后关于待遇及调整方面，养老金待遇都一致地由基础养老金和个人账户养老金两者共同构成并支付终身。城乡居民养老保险待遇和城居保的养老金待遇相同，这些属于两项制度明显的相同点。但是在缴费标准的设置方面，城居保制度缴费标准是设为每年100-1600元的12个档次，而城乡居民的缴费标准则是100-2000，在城居保的之前基础上多增设了150、2000这两个新的档次，缴费标准地设置不同。其次是资金来源的渠道，城居保的资金来源除了个人缴费外，还有政府对参保人的缴费给予补贴政府的补贴随着个人缴费的数额越来越多；而城乡居民的筹资采取三方筹资的模式。1.1.5制度特点现行的城乡居民养老保险制度与城镇职工养老保险制度相比，覆盖的人群和范围相对更为广泛。城镇职工养老保险是只包含了城镇所有用人事业单位和企业职工，而城乡居民养老保险根据西藏独特的宗教文化和实际情况，覆盖对象进一步扩大，面向社会群体，将现行城镇职工养老保险中未覆盖到的僧尼以及寺庙宗教相关人员以及残疾人士和城镇中的特困户也归纳到制度范围之内。与之相比，城乡居民养老保险制度的特点体现在以下两点：（1）政策的优化体现“西藏特色”。经不断改善整合，目前的西藏自治区在城乡居民养老保险制度上在做到遵循国家统一的制度大框架的基础上，又充分结合了民族区域性，在总结两项制度成功实施的基础上，又进一步完善了政策。根据自治区的现实情况和宗教因素，对寺庙僧尼、终年高寒环境下工作的铁路护路人员、两委会班子成员特殊人员予以倾斜，对此连续出台了《西藏自治区寺庙僧尼参加社会保险试行办法》、《西藏自治区铁路专职护路人员参加社会保险暂行方法》等相关政策。首先简并了政策补贴差异，针对于新农保和城居保原先在村委和居委会成员补贴标准不统一这个存在的问题，特意对已任职一年并且按规定参加了城乡居民养老保险的村“两委”的成员，在其任职内将缴费补贴从原本1：0.5的比例统一提高至1：1，其离任后，也可自主选择缴费标准并得到政府给予的相应的缴费档次补贴。从而提高了村委和居委成员缴费补贴标准，从而这一激励机制进一步惠及到数千民西藏的村委干部，以更好地发挥社会保障在社会治理中的作用，也能更好的推动城乡一体化。其次，在原有的城镇居民养老保险制度将百万僧尼纳入到了社保范围内的基础之上，更进一步健全了关于利寺、利僧、惠僧的相关政策，如下表1所示。对于所获得西藏自治区级、某地区级别、县镇级等三级“和谐寺庙”、“模范寺庙”、“爱国守法”先进称号的僧尼，将按照所获奖励的最高标准由政府分别给予100%、50%、最低也是25%的缴费补助，层层递进，明确地规范了僧尼代缴奖励，得到了广大僧尼的拥护和支持，也是制度并轨以来取得的重要举措。再是拓宽制度覆盖范畴，将寺庙管委会主任、副主任、以及那些无固定生活来源的自治区佛协常务理事等也被纳入到了城乡居民养老保险制度的覆盖范畴之内，进一步扩大了制度服务半径，妥善解决了僧尼等所有的寺庙宗教人员养老保障问题。（二）扶贫助弱的特点促进社会公正首先是建立起了困难群体的养老补贴机制，对城乡居民中的重度残疾人士、家中无子女的孤寡老人、低保户和特困户等在内的缴费困难群体，由政府为其代缴最低标准的养老保险费并享受相应的政府财政补贴。并且在2021年，政策新规定了对65岁以上的老人居民予以适当倾斜。其中，年满65岁到69岁之间的参保老人的基础养老金增加10元；年满70岁以上参保老人的基础养老金增加20元中国西藏新闻网。二是按照先保后征的原则对于被征地农牧民规定一次性预存15年的养老保险费，，没有足够余额缴纳的，不予以办理土地使用手续。中国西藏新闻网表1西藏自治区城乡居民养老保险相制度主要政策概览发文时间文件主要内容2014年7月《西藏自治区城乡居民基本养老保险实施办法（试行）》首次有机整合了新农保和城居保两项制度，构建起了基本的制度框架和完善的内容2014年8月《西藏自治区铁路专职护路人员参加社会保险暂行方法》明确提出将铁路护路人员纳入到社会养老保险的范围内2017年7月《西藏自治区被征地农民参农牧民参加基本养老保险暂行办法》首次明确的制定符合西藏区情的被征地农牧民参加养老保险政策的内容，归定了为被征地农民一次性预存15年养老保险费。2018年7月《西藏自治区寺庙僧尼参加社会保险暂行办法》进一步规定了凡年满18岁的寺庙僧尼均可参加社会保险之的基础上，进一步规定获得爱国守法的先进僧尼，其养老保险档次由政府按照比代缴。以及寺庙管理委员会等宗教人士也有政府额外的补贴2018年7月《西藏自治区2014年年度社会保险信息披露公告》全区参加城乡居民基本养老保险的参保人数达130.29万人，实现了高覆盖，经连续三年调标，城乡居民基础养老金人均已达120元2021年01月《西藏自治区关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制得实施意见》进一步完善了待遇确定机制，特别是对65岁以上得老人提高基础养老金，予以倾斜。资料来源：由西藏自治区人力资源和社会保障厅的官网进行整理 1.2西藏城乡居民养老保险制度的实施现状调查1.2.1调查对象基本情况在进一步整合，修改和拓展的基础上编制《A市城乡居民养老保险制度执行情况调查问卷》，从A市随机选取了410人通过以微信客户端发放调查问卷的形式掌握城乡居民养老保险制度的实施情况，所选择的研究对象涵盖不同年龄和行业阶层，有效回收调查问卷400份，有效回收率为97.6%。其中男性有251人，占问卷总数的61.22%。问卷中受教育水平为本科以上的人共计151人，仅占问卷人口总数的38.5%，问卷中调查了调查对象的收入情况，其中以农业收入为主的有141人，占33.25%，外出务工的有122人，占30.5%，以副业为主要收入的36人，占9%，以商业收入为主的有51人，占12.75%，以其他收入为主的有50人，占12.5%。表2样本基本情况变量取值人数（人）占比（%）性别男25161.22女14938.78收入来源农业收入14133.25外出务工12230.5副业369商业收入5112.75其他5012.5受教育水平大学及以上15138.5高中及以下17842.5没上过学7117.75年龄40岁以下12130.2540~60岁2125360岁以上6716.751.2.2参保情况从2014年西藏城乡居民养老保险制度的实施以来直至如今，覆盖群体不断扩大，覆盖了城镇与乡村大部分的居民，最终实现了城乡统筹和养老保险制度的一体化，并且参保人数不断上升。根据数据显示着西藏城乡居民基本养老保险人员覆盖率在每年逐步提升，截止两年之后，基本养老保险参保人数达156万人，具体情况如图所示。数据来源：根据西藏人力资源和社会保障网和西藏新闻网整理图1全区参保人数总体情况统计图与此同时，连续6年不断调整提高了基础养老金水平。从刚开始2014年的月人均55元标准调整之后，较全国平均水平高出27元中国西藏新闻网。直至2020年，参保人次已达283.53万。近五年来，西藏城乡居民养老保险制度也将半脱产兽医、寺庙僧尼、铁路专职修路人员和被征地农牧民也同等地纳入了社会保险统筹范围内，更快更好地实现城乡一体化。在全区将僧尼纳入社会保险范畴的基础上，进一步规范一系列僧尼的奖励补助政策，这些特点得到了广大老年僧尼的拥护和欢迎陈东升.对完善西藏城乡居民基本养老保险制度的思考[J].2016:34-36.，对于全区来说参保人员得到了进一步扩大，在更深层次上体现了全民覆盖性的制度原则。中国西藏新闻网陈东升.对完善西藏城乡居民基本养老保险制度的思考[J].2016:34-36.而笔者所在的A市城市居民基本养老保险参保人数也达到31万人，征缴资金7400万元，养老保险覆盖率达到99%，实现了突飞猛进的增长西藏自治区人民政府网。在A市被调查的400位研究对象中，参与城乡居民养老保险的人数有396人，占比99.00%，其余4人尚未参保，占比1.00%。（参见表2）西藏自治区人民政府网表3A市城乡居民养老保险参保情况参保情况人数（人）占比（%）参保39699.00未参保41.00合计400100数据来源：根据问卷调查结果整理从这一结果就可以看出，当前国家的城乡居民养老保险举措在绝大多数的社会群体中都得到了广泛的推广，政府部门的关注度也比较高。而尚未参保的少部分城乡居民受到诸多因素的影响，如年龄、文化水平等等，导致其对城乡居民养老保险的认识度还不够。说明虽在制度上已逐步实现了“全覆盖”，但是现实的情况，并不是每个公民都参保，也有少部分人尚未参保或者弃保。1.2.3参保意愿此外，从表3中的数据可以看出，城乡居民养老保险制度还是比较受群众欢迎的，认为很有必要参保和有必要参保分别占比20.25%和43.50%，二者相加占比在一半以上。这就表明，当前大多数居民已经意识到了参保能给自己带来福利这一事实，所以参保意愿有所提升；一些居民提到，即使参保不会带来较多的收益，但也并不吃亏。由此可见，城乡居民认为参保意愿还是很有必要的。表4居民对城乡居民养老保险参保的必要性认知参保必要性人数（人）占比（%）很有必要8120.25有必要18243.50无所谓9122.75没有必要4611.50数据来源：根据问卷调查结果整理。1.2.4对城乡居民养老保险制度的评价从如下表4的调研情况可以得知，当前城乡居民对养老保险制度还是比较满意的，很满意和比较满意分别占比20.50%和59.25%，而不太满意和很不满意的分别占比17.00%和1.25%。由此可见，当前居民对城乡居民养老保险制度的满意度还是比较高的，制度实施的比较理想，大部分参保群众都对其比较满意。表5居民对城乡居民养老保险的满意度满意程度人数（人）占比（%）很满意8320.50比较满意23759.25不太满意6817.00很不满意121.25数据来源：根据笔者调查数据整理。这就反映了城乡居民养老保险制度改革的利民惠民原则，其中概括了城乡许多特困人口养老保障的补贴机制。因为在城居保和新农保的并轨后的政策实施中，最重要的一点就是体现了扶贫助弱的理念，促进了社会公正。在统一了参保对象的同时，在制度改革中明确了对于城乡居民中一、二级重度残疾人、低保对象以及孤寡老人等在内的缴费困难的群体，将由政府为其代缴最低标准的养老保险费，且同时可以享受相应的政府补贴。根据往年的相关数据，在2014年制度刚建立实施初期，对于城乡特困人群调查显示：对政策的满意度已达100%臧改岩.探索建立覆盖全区的城乡居民养老保险制度[J].《新西藏》,2016:35-37.。城乡居民养老保险制度在缩小了贫富差距的同时，又极大的体现着社会公平。因此，居民对其满意度较高。臧改岩.探索建立覆盖全区的城乡居民养老保险制度[J].《新西藏》,2016:35-37.表6居民对制度实施不满意的方面不满意方面人数（人）占比（%）政府补贴少17341.25保障水平低16641.50办理业务繁琐328.00工作人员态度问题297.25数据来源：根据笔者调查数据整理。虽然，居民对城乡居民养老保险的满意度还是相对较高的，但是，在调研中也发现，居民认为该制度实施过程中仍存在一些问题，难以满足居民的养老需求（参见表5）。在近几年养老保险社会事务办事流程不断优化的背景下，居民对各项公共事务办理的满意度还是相对较高的。但从表中数据中就可以看出，选择办理业务繁琐和工作人员态度问题的占比仅有8.00%和7.25%，这就表明，当前多数居民对养老保险服务不满意的比较少，而不满意的方面主要就是政府补贴少和保障水平低，尤其是补贴少占据很大比例，为41.25%。

2西藏城乡居民养老保险制度执行过程中存在的主要问题—以A市为例2.1主要问题经过调研和结合笔者在A市人社厅实习期间了解到的实际情况，加上结合A市当地城乡居民的实际经济情况，以及对部分居民发放问卷调查之后，总结出了城乡居民养老保险制度的目前总体实施现状，同时也发现了一些目前存在和面临的缴费标准普遍较低、居民参保的意愿不高、以及居民对相关政策的认知度和了解度较低等主要表现出来的问题。2.1.1缴费标准低西藏地区城乡居民养老保险缴费主要采取按年计算的分档缴费模式，缴费标准有100-2000元12个档次，允许缴纳2000以上，每一缴费档次呈100元递增，最高不可超过3000元。笔者在通过调查A市的居民参与城乡居民养老保险缴费情况时发现，缴费档次为200元的占比72.25%，而缴费档次在600-2000以及2000元以上的只有1.25%和1.00%，参保居民选择的缴费档次存在普遍偏低的情况。（参见表6）表7居民选择的城乡居民养老保险缴费档次分析档次（元）人数（人）占比（%）20028972.253006213.50500328.00600-2000131.252000以上41.00数据来源：根据笔者调查数据整理得出其中，缴纳高档次养老保险的人数少之又少。从这就可以看出，虽然养老保险缴纳的越多，就能得到受到更高的回报，制度的设立体现着“长缴长得，多缴多得”的激励手段，但在实施过程中，由于当前人们受到各种因素的影响，并不会优先考虑缴纳其他较高标准的养老金，再加上当前的基础养老金标准已经提高到185元，所以大部分人选择200元这一最低档次。众多的城乡居民都将城乡居保看作是一种“投资”，而忽视了城乡居民养老保险制度对于人们晚年生活的基本保障功能，宁愿选择“性价比低”的低档次消费。根据调研的居民情况来看，大多数农村居民选择了200元的缴费标准，其他档次的设立几乎是可有可无，形同虚设，几乎很少有人去选择。对于大部分人而言，“要么选择不交、要么就交200”，选择每月领取不足以保障基本生活的基础养老金，也不肯选择高档次缴费，来获得更适合他们的生活保障。2.1.2参保意愿不高在城乡居民养老保险制度的实施中，要了解到居民的参保意愿程度也是至关重要的，居民的参保意愿将会影响着他们的参保率以及制度的实施效果。在实际调查中，笔者还针对不同年龄和文化程度的参保人群调查了其今后比较希望的养老金来源，从表7的结果可以发现，选择自我储蓄的人数还是比较多的，占据30.50%，之后就是城乡居民养老保险，占比22.75%，但是，他们也提到了一个问题，即当前的城乡居民养老保险金根本无法保证自己年老后最基本的生活需求，相应的待遇保障水平不高，所以他们认为政策上需要进行进一步的改进，很多未参保的人也是基于这一直接因素没有参与养老保险，以及受到传统观念和宗教文化的影响，大多数人在潜意识受到传统思想观念的影响，觉得自己未来的养老保障主要还是依赖于家庭养老和土地养老两种，况且，从2014年才开始的制度建立并实施以来，大多数人正式接触城乡居民养老保险制度的时间也并不长，目前都处于对这一政策的接受和慢慢深入了解的阶段，从而导致社会群体整体上的参保意愿不是很高。表8居民希望的养老金来源途径最希望的养老金来源人数（人）占比（%）子女赡养9822.50自我储蓄12230.50城乡居民养老保险9922.75其他8120.25数据来源：根据笔者调查数据整理得出2.1.3居民对政策的认知有限居民的参保意愿高低情况以及参保人数等都在一定程度上与居民对于政策的认知情况有着一定的关联，也可以说居民对政策的认知情况是相应的政策落实和实施的一个必要条件。在关于居民对城乡居民养老保险制度的了解情况调查后，笔者了解到，虽然当前多数的居民都参与到了城乡居民养老保险中，但其对这项制度或政策并不了解，非常了解和比较了解的人数分别占13.50%和18.25%，这就表明，了解城乡居民养老保险制度的人数还是比较少的。在调研的人群中特困人群和残疾人士也占了一部分，说明西藏在对特困人群的补贴是实施每年政府为其代缴100元标准的缴费政策，这一惠民政策明显体现出了政府对困难群体的关爱，也体现社会公平。但同时也发现特困群众对参加养老保险后能享受的具体政策知晓率极低，许多特困群体虽然可能因自身和家庭成因的知识文化水平较低、交往受限等个人因素，但这无疑也揭示出了政府在相关政策的宣传力度和有效性有待加强。表9居民对城乡居民养老保险政策的了解程度情况了解程度人数（人）占比（%）非常了解6213.50比较了解7318.25不太了解23759.25不了解287.00数据来源：根据笔者调查数据整理得出2.1.4居民对政府宣传的认可度不高此外，在进一步调查居民对于政府政策宣传效果的评价时，笔者发现，政府政策的宣传效果尚待加强。通过如下表9的数据可以得知，当前70%以上的居民认为城乡居民养老保险的宣传还是具有一定效果的，占比达到72.00%，但也有一部分居民认为政府的宣传并没有什么效果，占比高达13.50%，甚至还有一部分的居民指出当前政府部门并没有宣传城乡居民养老保险制度，他们对政府的宣传效果是毫无认可的。由此就可以得知，居民对于城乡居保制度的详细内容知之甚少。根据调查结果得知，许多农村居民在缴纳保险费时只知道要缴纳“200元养老费”，绝大多数人填问卷时表示才知道养老保险还有其他可选的缴费档次。表10居民对城乡居民养老保险制度宣传效果的认可宣传效果人数（人）占比（%）非常有效果399.75有一定效果25762.25没什么效果6213.50没有宣传4210.50数据来源：根据笔者调查数据整理得出据实际了解，平时在乡镇里的宣传大多是短暂的广播宣传，但居民们并不关注，况且许多西藏的乡镇居民文化程度偏低，难以理解一些官方的政策概念，可见乡镇里常见的广播宣传的效果不会很理想。就会使许多乡镇居民对政策的了解少之又少，从而就会导致这一制度的缴费档次及相关的补贴政策这种细节性的认识就会更加的不到位。当前政府部门在城乡居民养老保险制度的宣传方面虽然做出了一定的工作，但是相较于群众的期待，政府宣传还有一定的不足，宣传方式过于单一等问题，未能进行有效的宣传。面对参保群众的多样性，并未实行多样化的宣传，以及没有根据居民的文化水平差异等因素，没有进行通俗易懂的宣传从而导致了未能得到全民认可，所以需要扩大宣传空间，以及改变采用更有效、更全面的宣传方式。2.2导致主要问题的成因2.2.1居民收入水平较低，影响参保意愿和缴费水平通过上述调查可以发现，在所调查的群体中，多数居民都选择的是100元/年的最低缴费档次，并不会因为现在缴纳的多以后获得的资金多而选择多缴纳养老金。而之所以出现了这种现象，笔者认为原因有两种：首先，从经济层面上来看，虽然近年来西藏自治区整体的经济发展一直保持着持续向好的态势，但不排除对许多偏僻的乡镇地区的农牧民来说，受地域和恶劣环境的影响，经济发展还是比较落后的，尤其是笔者的家乡A市，周边还有一些县级地区经济条件比较差，只能依靠放牧或种地维持基本生活，收入非常少，在这种情况下，就会很难拿出多余的钱来缴纳城乡居民养老保险，从而也就出现了不参保的情况，而一些居民为了年老后的生活有所保障，又必须缴纳一定的保险金，所以，他们一方面参保的积极性非常低，另一方面即使参保，也通常会选择最低的缴费标准。2.2.2缴费比例与补贴标准设置不合理首先，缴费档次与财政补贴的设置存在不成比例，进而影响着“多缴多得”的激励机制运行的效果。2020年西藏自治区规定的缴费档次与相应的补贴机制标准，如下表10所示，由此可知200元的缴费档次，补贴标准为50元，财政补贴的比例通过总结计算得出为22%，最高的2000元缴费档次，由相关数据得知最高补贴标准为95元，经总结和计算得出财政补贴的比例仅为0.06%。表11缴费标准与政府补贴比例对应表（单位：元）缴费档次政府补贴补贴占缴费标准比（%）2004522%3005016%4005511%500600700800900150020006065707585909512%11%10%9.3%9.4%0.06%0.05%数据来源：2020年西藏自治区人民政府网发布的通知整理从表中可以明确地看到，随着缴费档次的提高，财政补贴比例反而是呈下降的趋势，缴费档次与补贴标准存在明显不合理的设置，居民就会感受不到制度的惠民利民性，也会影响“多缴多得”的激励效果，进而会构成严重影响和制约居民参保积极性的因素，从而使大多数参保人普遍选择较低的缴费档次，对于那些收入低或收入不稳定的人来说，更是如此。由此，不难看出低缴费档次难以满足居民的基本养老需求水平。当居民选择200元或者500元等的低缴费档次时，在未来的几十年内现有收益较低的情况之下，再考虑未来物价上涨及通货膨胀等外来因素，个人账户的储存额并不可观，按照现行个人账户养老金规定的系数（÷139）计算，个人账户养老金加上基础养老金，同样也会很难满足现在以及未来老年人的基本养老需求。居民从政策上来看，虽然缴纳不同标准的养老金会有不同的补贴，但是，由于不同标准养老金的政府补贴金额之间并没有太大差距，再加上人们参与城乡居民养老保险的意识尚未出现根本性的变化。而且，养老金虽然有一定的提高，但仍然无法满足居民的日常生活需求，所以就会以最低的缴纳标准获取国家最低的补助。2.2.3市场投资渠道少，养老保险基金保值增值困难从某种程度上来看，政府的基金收入与未来养老保险金的水平存在一定的关系。现阶段，政府获取基金的渠道主要包含政府拨款、社会集体的捐助以及公民缴费，而养老保险基金与其他基金相比存在着很大的区别，存储的周期比较长，基金的总资金也很多。在当前城镇化进程不断加快的背景下，人们对生活质量的需求也不断提升，所以与往几年相比，参与养老保险的人数在西藏每年逐步递增，在这种情况下，保险基金规模自然也就会有一定的提升，但随着社会的不断发展，利率的市场化以及通货膨胀都会在不同程度上影响基金的价值。尤其是在A市，现行市场投资机制并不完善，在这种情况下，不仅养老基金保值增值困难，而且养老保险的基金风险也会大大增加王新腾.城乡居民养老保险制度存在的问题及对策研究[J].中国集体经济,2017,(33):125-126.。此时，要想城乡居民养老保险基金的价值一直保持在持续上升的状态，当前只能依靠银行储蓄或政府债券的形式，但是，近几年的贸易环境并不稳定，如果出现了通货膨胀率大于银行利率的情况，基金的价值也就无法保障，参与养老保险的居民自然也就会出现不同程度的损失。王新腾.城乡居民养老保险制度存在的问题及对策研究[J].中国集体经济,2017,(33):125-126.2.2.4地方财政收入不足要想获取养老保险基金，最直接有效的方法就是财政拨款，在进一步分析西藏地区A市实际情况时，可以发现，其中基础养老金占比最多，从下表中就可以看出，中央可以为城乡居民养老保险提供更多的补助，而地方政府部门相对来说就有很大的欠缺，尤其对于西藏这种经济较落后的地区，自治区级、以及各市、各县、由于经济水平相对其他省市相对落后，导致城乡居民养老的补助对地方来说就面临一定的财政困难。（参见表10）表122019年城乡居民养老保险补助情况各级财政补助金额（亿元）所占比例中央补助46.3788.89%省级补助0.841.62%市级补助0.621.19%县级补助2.338.30%合计52.16100%数据来源：根据A市社会保障局发布的数据整理得结合地区的实际情况，当前A市仍有一部分的县区经济不发达，很难为养老保险提供补助性的资金，而之所以会出现这种现象，与以下方面有很大关系：首先，中央部门的财政拨款比较少，而县级政府在资金上又有很大的缺口，很难形成基金垫付的模式，这就为养老金的发放造成了一定的阻碍；现有的财政资金并非是养老保险的专项资金，一些其他工程的开展也需要财政拨款，在这种情况下，财政赤字的问题也凸显了出来；不仅如此，虽然当前中央在养老金补助款的划拨上是统一进行的，但因为诸多因素的影响，再加上西藏地区的经济发展比较落后，这些地区经常会出现养老金财政补助不能按时到位的问题，银行在财政基金的审核上也比较严格，从而也就导致养老金的发放出现拖延的情况。也正因如此，当前A市很多县级地区都普遍存在着养老金发放不足、银行挪用财政拨款等问题，不仅对基金的稳定性和安全性造成很大的影响，人们参与保险的积极性也会大大降低吕银洁.论城乡居民养老保险制度的建立与完善[J].现代经济信息,2017,(04):131.。吕银洁.论城乡居民养老保险制度的建立与完善[J].现代经济信息,2017,(04):131.2.2.5政策缺乏宣传力度在深入分析中发现，一些城乡居民尤其是在某些偏僻的农牧民地区，许多农牧民对于养老保险缺乏了解，可能是由于受到了文化水平的限制,或是政策宣传的力度并没有到位,使得一部分的农民甚至根本没有认识和了解到城乡居民基本养老保险制度,在城镇中的特困群体也是如此。所以在这样的情况下就无法完全实现养老保险制度所坚持的自愿性原则,农民的参保也就不可能单纯地只是依靠于农民自觉性,政府也就需要及时用合理的方式来引导他们积极参保。除此之外，虽然制度实施以来，政府也有通过一些方式进行宣传，比如在2014年制度执行之初，按照人社部印发的宣传提纲，制定了《西藏自治区建立统一的城乡居民基本养老保险制度宣传提纲，对于政策的宣传做了全面的安排；但是许多人只有按时参保的意识，并不知道其惠民的政策，部分群众在面临参保缴费时可能会直接选择最低档次的缴费标准，而从不考虑其他补贴等政策。这就反映出宣传的过程中并没有把政府补贴以及补助的利民部分进行有效和多样的宣传，宣传的方式也缺少通俗易懂的语句表达或者过于官方化，导致群众未能够彻底理解。2.2.6基层工作人员服务管理水平不高通常情况下，城乡居民养老保险的办理都是由基层工作者进行的，有时候是由部分事业单位工作人员兼职进行，而且，经办人员队伍素质参差不齐。根据有关调研数据显示，西藏养老保险的工作人员本科以上学历的290多人，占人员总数的37%；专科以下占63%，人数多至500；最后剩余30%都是初中以下的学历。所以经办人员的队伍素质参差和不齐，会对提高和完善工作水平和信息化建设带来极大的消极影响。但是，这项工作的工作量非常大，且比较复杂，不仅需要注册参保、征集资金，还要进行收益的核算、文件的监管和审核等等，再加上参保的人数非常多，基层工作人员需要付出更多的时间和精力，尤其是周边较偏僻的农村地区，不仅乡镇里设有专门的社保服务部门，有的乡镇交通极其不方便，涵盖的工作非常多，还存在人员不足及配备的不合理，所以工作人员的薪资也比较低。在这种情况下，职工离职情况非常普遍，专业工作人员存在很大的缺口，不仅对保险基金的管理有很大的影响，而且也无法保障城乡居民养老保险工作的服务水平，不好的服务态度也无法激发出居民参与养老保险参与热情。

3优化西藏城乡居民养老保险制度执行的策略和建议3.1制定合理的缴费激励机制参与城乡居民养老保险是一种自愿性的行为，居民可根据自己的实际情况缴纳相应费用，在这种情况下，绝大多数居民都会按照最低的缴费标准缴纳养老金，在这种情况下，不仅居民得不到更多的保障，地区的发展也会受到一定阻碍。因此，有必要在综合考虑地区实际情况的基础上，根据人们通常会直接缴纳最低档次的养老保险这一问题，来颁布一系列的补贴政策，细化养老金缴纳的档次，在原有12档的基础上适当增加缴费档次，而且，在条件允许的情况下，政府部门在为居民提供基础养老金的同时，还要合理制定补贴的比例，对缴纳100-400元档次的居民，针对地每人每年可向其补贴30元；这对500-1000元的居民，每年可享有60元的补贴；缴纳1000元以上的居民每年享有95元的补贴。除此之外，对于重度残疾人这一特殊群体，因为其失去了基本的劳动能力的情况下，所以，政府部门可考虑结合残疾人的实际情况，继续保持每年代其缴纳一定的基本养老金，进一步拓展特殊群体的代缴范围，增加低保，及农村未满六十周岁的五保户等等数群体的代缴范围，让困难群体的生活能够得到更加切实的保障。目前的缴费档次与补贴并没有达到激励居民参保的效果，所以建议根据城乡居民的个人收入的水平来适当来拉高最低缴费档次。当前在入口补贴时候，可以适当拉开缴费档次与补贴标准之间的差距。例如西藏A市可以发挥当地乡镇的青稞酒产业的优势，依托当地的相关企业和其他经济组织，根据参保人选择的缴费档次给予相应标准的补贴，使得财政补贴真正意义上的达到激励人们参保的积极效应。在出口补贴时，还可以将缴费档次与养老福利政策挂钩，根据居民的缴费档次建立多层次的养老福利标准，从而使得居民真正意义上看到“多缴多得”给他们带来的实惠，激励居民根据自己的收入情况来选择较高档次的缴费标准。在这样的补贴激励下，居民的参保积极性就会得到大幅提升，弃保情况大大降低，而且，在这种补贴激励措施的驱使下，居民缴纳高档次养老金的积极性也会有所增加，真正实现了城乡居民养老保险多缴多得的目标，为居民养老提供保障张军联,盛雅琳.浅析城乡居民养老保险制度的困境与对策[J].财经界(学术版),2017,(03):339.，从而能够改善居民缴费标准低的现象。张军联,盛雅琳.浅析城乡居民养老保险制度的困境与对策[J].财经界(学术版),2017,(03):339.3.2强化城乡居民养老保险的基金管理在城乡居民养老保险制度的实施过程中，加强对养老金的监管是非常重要的，同时，想要实现养老保险基金保值增值，这是重要的途径。因此，必须将这一方面的工作重视起来，首先，要注重养老保险基金的管理，成立专门的基金管理部门，专门进行基金的记录和管理，每一笔资金的出入都要准确记录。在具体管理过程中，不同职工的具体工作人员也要有明确的划分，所有经手工作人员和被保险人之间的关系必须是清晰的，坚决避免出现徇私舞弊的行为。其次，注重基金投资的多元化，为基金的保值增值提供保障。从居民所得利润的角度来看，很多人认为养老保险的收益小，自己投资缴纳养老金后的可获得的利益并不可观，所以当前弃保的情况还是比较普遍的。针对这样的情况，当前A市必须要将养老保险基金的保值增值重视起来，在综合考虑地区经济发展情况的基础上，适当拓展养老金的投资途径，笔者在分析其他地区养老保险基金投资模式的过程中发现，基金向企业转投是一个很好的途径，当居民保险到期后，企业需支付一定的收益，从这一层面上来看，基金转投企业不仅降低养老保险基金运行的风险，也能为保险带来更多的收益，有利于实现基金的保值增值牛玉明.新疆城乡居民养老保险制度研究[D].东北财经大学,2018.。除此之外，A牛玉明.新疆城乡居民养老保险制度研究[D].东北财经大学,2018.3.3拓展多渠道增加农民收入导致农村许多居民的低缴费档次以及参保意愿低的为题出现的最根本原因是可支配的收入有限，因此要结合当地的实际情况，多渠道提高农民的收入水平。一方面要优化乡镇的产业布局，立足资源的优势，乡镇可以大力发展农业特色企业和借助天然环境优势发展乡村旅游业，这些企业要积极