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文档简介

请在此放置您的文字第请在此放置您的文字第页新电子税局攻略——发票篇一、电子税务局登录:1、首先,打开电子税务局页面,点击右上角的【登录】按钮或选择常用功能中的【蓝字发票开具】进行用户登录。2、根据个人需要,选择登录方式,然后根据提示进行操作,可以选择扫描登录或账号密码登录3、出现身份类型选择,根据需要选择对应的类型(开票人员使用税号、身份证号、个人密码登录,需要添加开票人员信息的企业请联系各自财务添加信息和设置个人登录密码),点击登录;4、进入电子税务局:二:开票员授权操作1、企业法定代表人或财务负责人以企业业务身份登录新电子税局后,点击右上角头像→“账户中心”进入“账户中心”,点击“人员权限管理”→“现有办税人员”,点击需要修改权限的办税员操作列里面的【管理】系统弹出“人员权限管理”弹窗,点击“人员权限”后面的【修改】;在“选择人员权限”弹窗中勾选“发票业务”,点击下方【确认】;点击“人员权限管理”弹窗上的【确定】,办税员(开票员)数电业务权限赋予成功。“开票员”人员权限可根据企业实际情况勾选相应操作权限。2、开票员以“自然人业务”身份使用新版登录电子税务局,进入账户中心点击【企业授权管理—待确认授权】,在该模块中进行授权确认。企业的法人或财务负责人拥有全部办税权限。4、纳税人未进行人企关联认证的,可通过新电子税局进行关联。具体操作如下:(1)企业发起,待自然人确认关系:企业法人或财务登录新电子税局,进入账户中心。【第一步】点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。【第二步】录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能,按照实际需求进行选择,点击“全选”一次选择所有功能。【第三步】点击【确认】按钮,展示所添加办税员的详细信息。如下图所示;【第四步】信息确认无误后,点击【确定】按钮提交,会弹出“已成功添加办税人”字样。【第五步】点击【查看详情】按钮,相关信息校验成功后,该办税人员信息转为待确认状态,可在“待确认办税人员”列表中进行查看。【第六步】待确认人员以自然人身份登录,进入账户中心,在“企业授权管理”-“待确认授权”功能菜单中进行授权确认。确认之后即为关联成功,自然人可通过新电子税局登录企业。(2)自然人发起,待企业确认关系:自然人登录新电子税局,进入账户中心。击菜单栏“企业授权管理”-“申请企业授权”进入申请企业授权信息界面。输入对应的企业信息,选择申请授权的身份,点击确认即可。可在“待确认授权”列表中进行查看待确认信息。待确认企业以企业法人或财务身份登录,进入账户中心,在“人员权限管理-待确认办税人员”功能菜单中进行授权确认。确认之后即为关联成功,自然人可通过新电子税局登录企业。三、发票领用及核定:1、通过【我要办税】→【发票使用】→【发票申领】→【发票用票需求申请】模块进行发票领用办理操作。2、点击进入:根据需要填写相关信息,点击下一步,确认无误后,点确定:新增和变更购票人的途径均为:【地方特色】-【发票使用】-【发票票种核定(变更领票人适用)】四、发票开具:(一)开票信息维护:通过【我要办税】→【发票使用】→【发票开具】→【开票信息维护】中维护开票信息;或通过主页界面,点击发票业务,选择开票信息维护,进入开票信息维护界面,根据开票需要进行相应的维护:1、项目信息维护:维护步骤:点击【添加】→【输入商品名称】

→【选择合适的税收分类编码】→【确认税率】→【选择是否含税】→【输入单位和规格型号】→【保存】如上图,纳税人填写“项目名称”后,(1)回车触发自动赋码,提供匹配的商品和税收分类编码;(2)也可选择自行手动赋码,在右侧树形菜单栏的搜索框中输入关键词快速查找或者根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码,选中后,信息自动填充到项目信息的“商品和税收分类编码”以及“商品和税收分类简称”中,完成赋码。该模块同样满足【批量赋码】操作。选中待赋码的项目数据后,在主页面右侧点击“更多操作”-“批量赋码”,进入批量赋码页面。

2、客户信息维护:纳税人根据实际需要对开票信息中的客户信息进行维护,以便在开票时根据需求选择预设的客户信息来填写开票信息,便捷完成发票开具。第一种是手工录入关键字系统智能提供相似选项供选择;第二种方法是点击“名称”后面的图标,在右侧弹出的已维护客户信息中选择;第三种方法是提供二维码给购方扫描填写信息,购买方上传后再进行选择开票。

3、客户信息维护:纳税人根据实际需要对开票信息中的附加要素以及场景模板进行维护,以便在开票时根据需求选择预设的附加要素或场景模板来填写备注信息,便捷完成发票开具。(二)蓝字发票开具第一步:登录全国统一规范电子税务局,点击首页【我要办税】--【发票使用】--【发票开具】--【蓝字发票开具】。第二步,进入【蓝字发票开具】页面可以看到可用的开票额度,在该额度内我们可以将任意金额开到一张发票上,相较于以前的税盘开票会方便很多,不会受制于单张发票的开票限额限制,因为数电发票也是可以开具纸质发票的,这里同样也会显示可用的纸质张数,当然这个纸质发票是和电子发票共用额度的,在该页面点击【立即开票】第三步,进入【立即开票】页面后会有【电子发票】和【纸质发票】的选项,需要我们选择,根据需要自行选择既可,正常现在我们都是开电子票,我们今天也是以电子发票为例来讲解,选好发票类别后,需要选择票类是专票还是普票,这个也是根据业务需求确定,比如客户是一般纳税人的,建议给对方客户开专票,客户是小规模的建议普票既可,选好类别后点击确定第四步,进入开票页面,将客户的名称,税号等带星号的填写清楚,【开票信息】下方【项目名称】是需要和业务对应的,比如我们提供的是管理咨询的,在以前的税盘中需要给这项业务赋码,也就是在税务系统中给这样业务找到一个对应的税率,那么就需要给个业务内容归类这个归类的过程就是赋码,那么在数电发票中我们是可以直接在这个项目名称框中进行搜索,搜索出来的可以直接用,对于服务类项目规格型号,单位,数量、单价都是非必填项,建议可以根据合同如何填写,对于货物类项目一定要把规格型号这些填好,因为发票是需要上下游连贯,如不连贯很可能会被定义为虚开,所以开票需谨慎;【客户信息填写完成之后拉到下面开票信息,单位、数量、金额全部填好(注意:一定要先维护项目信息才能开具发票)】可切换场景开票模式:第五步,将开票页面所有必填项填好之后,非必填项可以看一下,如果合同有要求的比如有些企业要求发票对应合同号,那么可以把合同号填写在备注栏中。经办人信息,这个不需要填写,以谁的账号登录的电子税务局经办人就是谁;场景模式下:第六步,开完票后,保守的建议需要对发票进行预览,我们可以预览页面发给客户进行确认,确认无误后再开具预览页面:第七步,预览无误后,可以点击预览页面的关闭按钮,回到开票页面直接点击【发票开具】,这是需要开票人扫码实名(谁登录的谁扫码),使用电子税务局APP或个税App扫码验证:验证通过后,点击继续开票,这张发票才开出来开票成功后会显示以下页面,我们可以选择具体交付方式:(三)数电纸质发票开具1、数电纸质发票开具步骤:开票员登录全国统一规范电子税务局→点击首页【我要办税】→【发票使用】→【发票开具】→【蓝字发票开具】→【立即开票】,点击【纸质发票】,选择发票票类,根据需要选择特定业务/差额征税/减按征税等项目,点击【确定】,进入发票填开界面,相关信息填写完成,即开具纸质发票。电子发票服务平台设置普通开具模式和多窗口开具模式。普通开具模式下领取发票后,开票员即可使用,无需分配号段。多窗口开具模式下,领取发票后,可以进行号段分配,分配后开票员可用于开具发票。纳税人可自行切换开具模式,当纳税人存在多个开票员需要开具数电纸质发票时,纳税人需要开启多窗口开具模式。多窗口开具模式与现行税控系统的主分开票机开具模式相似,应用此开具模式的开票企业主要是总分机构类企业,如石油、电力、连锁销售等企业,也包括其他开票量较大、开票点较多的企业。2、数电纸质发票号段分配操作步骤已拥有“开票业务”权限的人员(法人、财务负责人、办税员)将领用到的纸质发票分配给开票员。登录电子税务局→【我要办税】→【开票业务】→【纸质发票业务】→【纸质发票号段分配】(多窗口开具模式需保持开启状态)。在“发票分配”页签,勾选需要分配的号段,点击“分配”(支持批量分配)。选择开票员,输入分配数,点击“确定”,可分配指定号段发票至该开票员。3、数电纸质发票作废与红冲登录电子税务局→【我要办税】→【开票业务】→【纸质发票业务】→【纸质发票作废】。选择“填开作废”页签,勾选所需作废的发票后,点击“批量作废”,或单独点击操作列的“作废”,弹出发票作废页面。选择作废原因后,点击“提交”按钮。系统完成作废发票规则校验后,弹出“发票作废执行结果”提示框。(四)开红字发票开具:1、红字发票开具步骤:【开票方开具数电票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字数电票,无需受票方确认】第一步:登录全国统一规范电子税务局,点击首页【我要办税】--【发票使用】--【发票开具】--【红字发票开具】第二步,在【红字发票业务】中点击【红字信息确认单录入】,红字信息单可以销货方开具也可以有购货方开具,主要看购货方是否已经认证抵扣那么需要对方填写红字信息单,你这边通过【红字信息确认单处理】进行通过或拒绝,我们这篇讲解的是对方未认证抵扣的红冲,所以是由销售方自行开具红字信息确认单;第三步,进入【红字信息确认单录入】页面后,这里会带出来你选择等开票起止时间段内所有的发票,你可以通过对方公司名称或税号查询要红冲的发票,也可以冲过原发票号码精准查找,看到这张发票后可以先进性预览核对,可以直接点击【选择】进入;第四步,选择这张发票进入页面后会看到原发票的所有信息,核对无误后,可以选择【开具红字发票的原因】,原因一般有三种,【开票有误】常见的事名称开错了或者品类开错了,需要全部红冲的,【服务中止】,比如说,先收款开票,结果做到一半发现这个业务进行不下去,需要退款,这种可以部分红冲也可以全部红冲,【销售折让】这个一般是部分红冲,比如客户采购量达到某一标准时,便宜多少钱,那么多对应把这部分金额红冲,避免多交税,选好原因确定好金额后,直接点击【提交】;第五步,提交后,系统会自动生成对应的红字发票,务必保证信息正确,在提交;第六步,提交后,会显示【开票成功】,开好的票据有几种交付方式,可以根据需要自行选择,也可以点击查看发票,查看开好的负数发票;2、受票方已进行用途确认或入账确认的(1)受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:第一步:纳税人登录后需在主页面(红字发票开具初始化页面)点击“红字发票确认信息处理”。第二步:录入查询条件,点击【查询】按钮。第三步:点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认。第四步:点击【确认】按钮,提示确认成功。(2)受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电票或红字纸质发票。第一步:在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】,进入如下界面。第二步:选择“待确认”,根据发票信息输入发票号码和销方识别号,点击【查询】。第三步:查询结果显示如下图所示:第四步:向右拖动滑动条,点击【操作】第五步:弹出窗口,如下图所示:第六步:在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖型条,进入界面。第七步:核对无误后点击【同意】按钮3、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图:4、是不允许开具红字发票的:(1)蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时,不允许发起红冲;(3)蓝字发票税收优惠类标签中,“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时,不允许发起冲红;(4)发起红冲时,如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时,不允许发起红冲。5、不允许“部分红冲”,只能够“全额红冲”:(1)冲红原因为“开票有误”时,必须全额冲红;(2)蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的,第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红,第二次红冲仅允许对剩余部分(即已加计部分)全额红冲;(3)蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时,必须全额红冲。6、若您通过电子发票服务平台发起增值税专用发票红冲流程,开票方或受票方需在72小时内进行确认,未在规定时间内确认的,该流程自动作废,仍需开具红字发票的,应重新发起流程。五、数电票相关说明:(一)数电发票样板及填制说明:第一步:初步审核(主要是看票面的各项要素是否完整、准确)1、抬头是不是规范,是不是本单位全称,有无错别字或漏字。2、纳税人识别号是不是正确无误。3、涉及到专票的,还要审核「地址、电话」以及「开户行及账号」两栏信息是否准确完整。4、涉及到增值税普通发票卷票的,还要看校验码是否完整。5、是否正确加盖发票专用章,、6、票面是否有压线错格现象,尤其要关注专票的密码区是否压线,第二步:重点中核,主要是核査品名、数量、金额、税率、开票方式、备注栏、消单开票等相关信息7、发票品名是否准确具体,是否符合行业惯例,有无含混不清现象?如服务费、管理费、办公用品、食品材料、低值易耗品等,均不应接8、价税合计与已支付或应支付金额是否一致?9、数量是否与实际采购数量一致?10、税率或征收率是否正确,是否与实际业务相符?重点关注:3%或者5%征收率;0%;免税;***等情形11、有无错误适用差额开票功能?12、特定应税行为发票的备注栏有无正确填写?13、清单开票方式的,专用发票销货清单是否自税控系统开出?第三步:分析审核,主要结合业务实质、合同协议、税收政策、税收编码等进行审核14、本业务是否属于应税范围,是否需要开票?15、开票对应税目是否正确?关注:利息等价外费用要按照主税目、混合销售要按照主税目、兼营要按照不同税,某些业务比照某一税目征税16、计税方法是否正确?一般纳税人适用简易计税方法计税,是否符合政策,是否符合合同约定。关注:防止开票方自行简易计税,为受票方带来风险。17、税收编码选择是否正确?这一工作必须与开票方沟通方可开展,为了避免风险,建议对大额发票,受票方应与开票方在合同中约定还要提醒的是,对于专用发票,为了防止开票方白行作废,建议受票方通过勾选系统跨月勾选确认。(二)数电发票发票号码编码规则:发票号码:243720000000160297009全电发票的发票号码为20位,系统自动赋码;第1至2位代表开票年份的末2位第3至4位代表省级行政区划编码第5位代表电子发票服务平台分配的码段第6至20位代表顺序编码等信息(三)标签标注:稀土电子发票—XT;建筑服务—建筑服务;旅客运输服务—旅客运输服务;货物运输服务—货物运输服务;不动产销售—不动产销售;不动产经营租赁服—不动产经营租赁服;农产品收购—农产品收购;光伏收购—光伏收购;代收车船税—代收车船税;自产农产品销售—自产农产品销售;差额征税电子发票(差额开票)—差额征税-差额开票;差额征税电子发票(

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