现金管理制度(全新经典版)

现金管理制度(全新经典版)

一、总则

1.1为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及公司相关财务制度，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及所属单位的现金收支管理。

二、现金使用范围

2.1下列款项可使用现金支付：

（1）职工工资、津贴；

（2）个人劳动报酬、稿费、讲课费及其他专门工作报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（6）出差人员必须随身携带的差旅费；

（7）结算起点以下的零星支出；

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.2下列款项不得使用现金支付：

（1）超过结算起点的商品交易和劳务供应款项；

（2）应通过银行转账的款项；

（3）根据国家规定不得使用现金的其他款项。

三、现金收支管理

3.1现金收入管理

（1）各部门应将现金收入及时送存银行，不得坐支现金；

（2）收到现金时，必须当面点清，确认无误后出具收据；

（3）严禁私设“小金库”，截留、挪用现金。

3.2现金支出管理

（1）各部门应根据实际需要，合理预计现金支出，并报财务部门审批；

（2）财务部门根据审批后的现金支出计划，合理调配资金，确保现金支出需求；

（3）严禁无计划、超计划现金支出；

（4）严禁用现金支付不符合规定的款项。

四、现金库存管理

4.1各部门应合理确定现金库存限额，报财务部门审批；

4.2现金库存不得超过批准的限额；

4.3现金必须存放于安全的地方，严禁私藏、私借现金；

4.4定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

五、现金监督检查

5.1财务部门应加强对现金收支的监督检查，发现问题及时纠正；

5.2各部门应积极配合财务部门进行现金管理监督检查；

5.3对违反现金管理规定的，视情节给予相应处理。

六、附则

6.1本制度自发布之日起执行，原有现金管理制度同时废止；

6.2本制度的解释权归公司财务部门。

七、现金收支流程

7.1现金收入流程

（1）各部门在收到现金时，应及时填写现金收入报表，并在当日下班前将现金及报表送至财务部门；

（2）财务部门对现金收入进行审核，确认无误后开具收据，并将现金收入及时存入公司银行账户；

（3）财务部门定期与各部门核对现金收入情况，确保数据准确无误。

7.2现金支出流程

（1）各部门根据实际需要，提前向财务部门提交现金支出申请，并提供相关证明材料；

（2）财务部门对现金支出申请进行审核，根据公司财务状况及支出计划进行审批；

（3）审批通过后，财务部门按照规定程序支付现金，并要求领款人签字确认；

（4）财务部门定期与各部门核对现金支出情况，确保支出合规、合理。

八、现金安全管理

8.1现金保管

（1）各部门应指定专人负责现金保管，严禁未授权人员接触现金；

（2）现金保管人员应妥善保管现金，做到日清日结，确保现金安全；

（3）现金保管人员应定期与财务部门进行现金盘点，确保账实相符。

8.2现金运输

（1）各部门在需要将现金运输至财务部门或其他地点时，应采取安全措施，防止途中发生意外；

（2）现金运输过程中，应由至少两名员工共同负责，确保现金安全；

（3）运输现金的员工应遵守交通规则，避免发生安全事故。

九、内部控制与审计

9.1内部控制

（1）公司应建立健全现金管理的内部控制制度，明确各部门职责，形成相互制约、相互监督的机制；

（2）各部门应定期对现金管理情况进行自查，发现问题及时整改；

（3）财务部门应加强对各部门现金管理工作的指导，提供必要的培训和咨询服务。

9.2审计

（1）公司应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理制度的贯彻执行；

（2）审计部门在审计过程中，如发现问题，应提出整改意见，并跟踪督促整改措施的落实；

（3）审计报告应如实反映现金管理情况，为公司决策提供依据。

十、责任与处罚

10.1各部门负责人应加强对本部门现金管理的领导，对现金管理工作中出现的问题承担相应责任；

10.2对违反现金管理制度的行为，公司将依法依规进行处罚，情节严重者将追究法律责任；

10.3员工有权对违反现金管理制度的行为进行举报，公司对举报人予以保密，并对查实的问题给予奖励。

十一、现金预算管理

11.1预算编制

（1）各部门应根据公司发展战略和年度计划，编制年度现金预算，包括收入预算和支出预算；

（2）财务部门负责汇总各部门现金预算，形成公司整体现金预算，并报公司领导审批；

（3）经审批通过的现金预算，作为公司现金管理的依据，各部门应严格执行。

11.2预算控制

（1）财务部门应监控现金预算执行情况，对预算执行中出现的问题及时进行分析，并提出改进措施；

（2）各部门应定期向财务部门报告预算执行情况，并根据实际情况调整预算；

（3）预算调整应遵循公司相关规定，严格控制，防止无序支出。

十二、现金风险管理

12.1流动性风险

（1）财务部门应定期评估公司现金流动性风险，确保公司具备足够的现金储备应对经营需求；

（2）各部门应合理规划现金使用，避免因资金短缺导致经营风险。

12.2信用风险

（1）公司在进行现金支付时，应充分考虑交易对方的信用状况，防范信用风险；

（2）财务部门应建立客户信用评估体系，对交易对方的信用等级进行动态管理。

十三、现金信息管理

13.1信息披露

（1）公司应按照相关法律法规和公司规定，对外披露现金流量信息；

（2）财务部门应确保披露的现金流量信息真实、准确、完整。

13.2信息化建设

（1）公司应加强现金管理信息化建设，提高现金管理效率；

（2）财务部门应利用信息技术手段，实现现金管理的实时监控和分析。

十四、培训与宣传

14.1培训

（1）公司应定期组织现金管理培训，提高员工现金管理意识和技能；

（2）财务部门应针对不同岗位的员工，制定有针对性的培训计划。

14.2宣传

（1）公司应加强现金管理制度的宣传，提高全体员工对现金管理制度的认识；

（2）通过内部宣传渠道，定期发布现金管理相关政策、法规和案例，强化员工现金管理意识。

十五、持续改进

15.1公司应不断总结现金管理经验，查找存在的问题，持续改进现金管理制度；

15.2各部门应积极提出改进意见和建议，共同推动现金管理水平的提升。

十六、现金紧急情况处理

16.1紧急情况定义

（1）因不可抗力因素导致的现金流动紧张；

（2）突发性大额支出需求；

（3）其他影响公司正常运营的现金紧急情况。

16.2紧急情况处理流程

（1）各部门在遇到现金紧急情况时，应立即向财务部门报告；

（2）财务部门根据紧急情况，启动应急资金调配方案；

（3）必要时，公司向金融机构申请短期贷款或其他融资方式，以缓解现金压力。

十七、外部合作与协调

17.1银行合作

（1）公司应与多家银行建立合作关系，优化现金管理服务；

（2）财务部门应定期评估银行服务，选择最有利于公司现金管理的银行作为合作伙伴。

17.2政府部门协调

（1）公司应与财政、税务等政府部门保持良好沟通，及时了解现金管理相关政策变动；

（2）财务部门应积极争取政府部门的支持，为公司现金管理提供便利。

十八、现金管理报告与分析

18.1现金管理报告

（1）财务部门应定期编制现金管理报告，反映现金收支、库存及流动性等情况；

（2）现金管理报告应真实、准确、完整，为公司决策提供依据。

18.2现金分析

（1）财务部门应通过对现金流量、现金比率等指标的分析，评估公司现金管理状况；

（2）根据分析结果，提出改进措施，优化现金管理策略。

十九、审计与评估

19.1定期审计

（1）公司应定期对现金管理进行全面审计，确保现金管理制度的执行效果；

（2）审计部门应将审计结果及时反馈给财务部门及相关部门，促进问题整改。

19.2评估与激励

（1）公司应设立现金管理评估机制，对现金管理成效显著的部门和个人给予奖励；

（2）通过激励措施，提高全体员工参与现金管理的积极性。

二十、制度修订与更新

20.1制度修订

（1）公司应定期对现金管理制度进行修订，以适应公司发展和市场变化；

（2）修订过程应充分征求各部门意见，确保制度的合理性和可行性。

20.2制度更新

（1）财务部门应跟踪国家法律法规、行业标准等变动，及时更新现金管理制度；

（2）更新后的制度应通过适当方式传达至全体员工，确保制度的有效实施。

二十一、责任追究与合规性

21.1责任追究

（1）对于违反现金管理制度，造成公司经济损失的行为，应依法追究相关责任人的责任；

（2）公司应建立健全责任追究制度，形成有力的震慑作用，保障现金管理制度的有效执行。

21.2合规性

（1）公司应确保现金管理活动符合国家法律法规、行业规范及公司内部管理制度；