内部控制岗位职责清单(多篇)

内部控制岗位职责清单（多篇）第1篇：内部控制清单

内控制度清单

一、资金管理

1、货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理

1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）三、工作管理：1、财务部工作1）会计核算制度

2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）

4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）

5）投融资类工作

长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）

担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）

衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍行工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）

并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作

内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：

1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、供应商考察制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）

2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作

1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）

2）人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作

第2篇：内部控制清单

内控制度清单

一、资金管理

1、货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理

1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）三、工作管理：1、财务部工作1）会计核算制度

2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）

4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）

5）投融资类工作

长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）

担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）

衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍行工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）

并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作

内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：

1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、供应商考察制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）

2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作

1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）

2）人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作

子公司管理制度（委派董事管理制度、财务总监委派管理办法、委派子公司高管人员绩效薪酬制度、子公司重大投资项目管理控制制度、对子公司进行内部审计制度、子公司重大事项报告及对外披露制度、母公司合并财务报表管理制度）

第3篇：财务制度内部控制制度清单

内部控制制度清单

一、内部会计管理体系二、货币资金内部控制制度三、存货管理内部控制制度四、固定资产管理内部控制制度五、长期投资管理内部控制制度六、融资管理内部控制制度七、股利分配内部控制制度

八、关于计提减值准备和损失准备的内部控制制度九、财务收支审批权限规定十、出差借款和差旅费报销规定十一、会计人员岗位责任制度十二、对外担保内部控制制度

第4篇：3.内部控制调研资料清单

附件二内部评价需准备的资料清单公司：根据本次内控评价统一安排,聘请光华（上海）企业管理咨询有限公司协助公司进行内部控制体系建设。为了更有效的完成工作，请各单位及分子公司按该清单的要求提供此次评价所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由你公司负责，工作组对贵公司提供的资料承担保密义务。在评价过程中，我们可能会提出进一步准备的材料,请届时积极提供。如果你公司对此清单有任何建议，请与我们联系。

1、除非特别说明，所需资料一般电子版或复印件均可；

2、所要制度公司先行查询是否具备，不具备请说明。1

一、综合资料

1、集团公司章程；参、控股公司名单（标注清楚公司股份类别、股数、占参控股企业股权比例）。

2、会计机构、岗位设置及人员分工情况。

3、公司基本情况介绍（公司简介），历史沿革等，股权关系图，内部组织结构图各类及业务流程图。

4、公司2015年的股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要、工作细则等有关文件资料或其复制文本。

5、公司资产抵押情况、抵押资产明细及对外担保情况介绍，公司未决诉讼情况说明。

6、2015年税收优惠文件、政府补贴文件、财政拨付专项资金相关文件。

7、公司关联方关系简介、2015年关联方交易情况说明（种类、大致金额等）。

8、公司签订的有效的重要合同资料，如：采购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。各提供一份实务合同样本即可。

二、会计资料

1、公司2015年6月资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。

2、2015年会计账簿（必要时咨询人员到财物机构查询）；

3、2015年6月科目余额表(电子版)；2015年1月和6月的会计凭证。（原件）

4、公司2014年度的审计报告复印件（可电子版）。其他会计资料见相关内部控制资料部分。

三、内部控制建设情况资料

所需制度序号业务控制文档（如有，提供一份即可）（如有，提供电子版）公司层面

1、公司章程

1、公司章程制定记录、公司章程修改记录

2、股东大会议事规则

2、股东大会决议、股东大会运作记录

3、董事会议事规则

3、董事会决议、董事会运作记录组织架构-

4、监事会议事规则

4、监事会运作记录、职工监事选举记录、监事01法人治理

5、董事会专门委员会议事兼职情况表规则

5、专门委员会运作记录

6、独立董事制度

6、独立董事工作记录2

7、总经理工作细则

7、总经理工作记录

8、董事会秘书工作细则等

8、董事会秘书工作记录等

1、公司组织架构图

1、组织架构优化调整审批资料

2、各部门职责

2、岗位职责调整审批资料、不相容职责明细表组织架构-

3、岗位说明书

3、重大事项决策资料内部管理

4、董事会对高级管理人员

4、董事会对高级管理人员的监管记录等的监管制度等

1、董事会战略决策委员会

1、制定战略方案依据的分析报告、战略方案、实施细则战略方案审批资料、战略方案调整资料

2、运营监控管理规范

2、年度计划、月度经营简报、专项运营监控分

3、重点业务专项考核奖励析报告、半年度、年度运营分析报告、战略规划02发展战略管理办法执行情况分析报告

4、服务单位分子公司经营

3、战略调整方案等管理者年薪收入管理办法

5、产品公司经营管理者年薪收入管理办法等等

1、员工招聘管理制度

1、人力资源规划书、人力资源规划书编写依据、

2、新入职员工培养管理制人力资源规划审批资料、人力资源规划评估报告度

2、人员需求信息收集资料、招聘计划、招聘计

3、员工培训管理制度划审批资料、高级管理者或重要岗位人员背景调

4、考勤休假管理制度查资料、简历筛选标准、简历筛选标准审批资料

5、绩效考核管理制度

3、员工转正审批资料、轮岗记录

6、薪酬管理制度

4、员工培训方案、培训方案制定依据、培训方

7、劳动合同管理制度案审批资料、培训方案实施情况资料、培训效果

8、人事档案管理制度评估报告

9、员工辞职、辞退、退休

5、考勤表、请假审批资料管理制度

6、绩效考核表、绩效考核结果统计分析资料、03人力资源

10、社会保险管理制度绩效考核结果传达资料、

11、员工保密制度等

7、薪酬体系、工资表、薪酬发放审批表、薪酬预算表、薪酬预算审批表

8、劳动合同档案、合同到期续签资料、人事档案、关键岗位员工清单、与关键岗位员工签订的保密协议

9、社保缴纳情况表

10、人事档案、人事变动情况分析报告

11、员工辞职申请审批表、员工辞退审批表、员工退休审批表、员工离职交接清单、高级管理人员和重要岗位员工离任审计报告等

1、与健康、环境、安全、

1、社会责任报告质量相关的管理制度

2、安全事故调查处理报告

04社会责任

2、安全事故处理制度

3、产品质量问题处理报告

4、危机处置方案等

1、企业文化手册

1、企业文化制定审批资料、企业文化修改调整

2、企业文化管理制度资料05企业文化

2、企业文化宣传资料、企业文化培训资料、企业文化考核资料

3、企业文化评估报告等06风险管理风险管理制度风险管理评估报告、记录等。业务层面3

1、筹资可行性分析报告、筹资方案、筹资方案审批资料

2、借款合同、发行股票相关材料、发行债券相关材料

3、资金使用计划、银行存款入账单、账务处理凭证07筹资管理筹资管理制度

4、银行借款利息计算表、银行借款偿付审批表

5、股利分配方案、股利分配方案审批表、股利分配记录

6、债券利息计算表、债券偿付审批表等

7、募集资金管理使用鉴定报告

1、投资项目立项申请、投资项目可行性分析报告、投资方案审批资料

2、投资方案实施计划、投资合同或协议、非货币性资产投资的资产评估报告

3、被投资单位股利分配方案、银行入账单

4、投资分析报告08投资管理投资管理制度

5、投资减值准备计提表

6、投资回收或处置方案

7、与投资活动相关的会计凭证

8、交易性金融资产投资方案、交易性金融资产投资方案审批资料、交易性金融资产交易单据、交易性金融资产账务处理凭证

1、年度资金计划、月度资金计划、资金计划审批表

2、2015年6月30日科目余额表

3、现金日记账、现金盘点表

1、财务管理制度

4、收款计划、收据及相关凭证、付款审批表

2、现金管理制度及相关凭证

3、银行存款管理制度货币资金管

5、银行账户开立/变更/撤销申请、银行账户09

4、票据管理制度理开立/变更/撤销资料

5、财务审批管理制度

6、银行存款对账单、银行存款余额调节表

6、核算稽核制度（2015年）

7、内部资金及账户管理制度

7、银行票据台账、银行票据购买申请、银行票据领用单、银行票据检查记录

8、银行承兑汇票开立申请、银行承兑汇票台账、银行承兑汇票检查记录

1、专项资金使用计划

2、专项资金申请、审批表专项资金管10专项资金管理制度

3、专项资金使用验收报告等理

4、募集资金使用变更审批记录4

1、年度采购需求、月度采购需求、需求审批资料

2、年度采购计划、月度采购计划、采购计划

1、工程物资采购管理制度审批资料、采购计划调整审批资料

2、原材料采购管理制度

3、供应商档案、供应商评价表

3、供应商管理制度

4、招标计划、招标公告、招标邀请书、委托

4、招标管理制度招标合同11采购管理

5、应付账款、预收账款管理

5、供应商报价单、采购合同制度

6、验收单、入库单、相关会计凭证

6、采购业务会计核算制度

7、采购付款申请、与供应商的对账记录、相

7、验收管理制度关会计凭证

8、退换货申请、质量检查报告、退换货出库单、相关会计凭证等

1、入库单、出库单、调拨单、相关凭证

2、定期巡检检查记录、日常检查记录存货管理制度

3、存货盘点计划、盘点表、盘点报告12存货管理存货会计政策

4、存货减值评估表、减值会计凭证

5、存货处置审批记录

1、固定资产购置申请、固定资产验收报告、固定资产入库单、与固定资产入库相关的会计凭证

2、固定资产自建申请、与自建固定资产相关的会计凭证

3、固定资产台账、固定资产卡片、固定资产维修保养记录

4、固定资产折旧计提明细表、固定资产折旧计提凭证

5、固定资产技术改造方案、固定资产改造方固定资产管理制度案审批资料固定资产管13固定资产会计政策与会计估

6、固定资产投保方案、固定资产投保方案审理计批资料、保险合同、续保资料

7、固定资产调拨单、固定资产借用单

8、固定资产盘点表、固定资产盘点报告

9、固定资产减值清单、固定资产减值会计凭证

10、固定资产处置或报废申请、固定资产处置或报废方案、固定资产处置或报废会计凭证

11、固定资产抵押申请、固定资产评估报告、固定资产抵押协议、抵押资产目录

1、无形资产购置申请、无形资产验收报告、无形资产管理制度与无形资产取得相关的会计凭证无形资产会计政策与会计估

2、无形资产管理台账计

3、无形资产摊销政策、无形资产摊销会计凭无形资产管证14理

4、无形资产减值清单、无形资产减值会计凭证

5、无形资产处置或报废申请、无形资产处置或报废方案、无形资产处置或报废会计凭证5

1、市场调查分析、销售战略草案、销售战略方案、战略实施跟踪表、战略调整申请、年度销售计划、月度销售计划、销售计划审批

1、销售管理制度资料

2、应收账款、预收账款管理

2、销售政策、销售政策审批、销售策划方案、制度策划方案审批

3、销售价格管理15销售业务

3、报价单、材料清单BOM表

4、销售折扣管理制度

4、销售折扣管理标准、折扣管理标准草案审

5、发货与运输管理批、员工折扣申请、优惠通知书

6、货款回收管理

5、发货车门单、货物出门证

7、销售退回管理

6、客户回款计划、销售对账单

7、销售合同管理

8、抱怨单、事故单

1、研发项目提案、研发项目可行性分析报告、研发项目评审意见

2、研发项目进展报告

3、研发费用核算项单据、研发费用核算会计凭证研究与开发

4、研发项目验收报告16

1、研究与开发管理制度管理

5、研发支出结转表、研发支出结转会计凭证

6、专利申报申请、专利申报资料、专利证书

1、工程项目立项审批管理

1、项目立项书、立项审批、工程可研报告、制度工程规划方案、工程规划许可证

2、项目施工管理制度招标计划、招标公告、招标邀请书、委托招

3、质量管理制度标合同

4、安全施工管理制度

2、招标工作记录、招标结果审批工程项目管

5、招标管理制度

3、工程项目合同17理

6、工程进度管理制度

4、工程设计管理、设计任务书、设计审查合

7、工程结算管理制度格证

8、工程验收管理制度5工程进度监督记录、工程质量监督记录

9、工程决算管理制度

5、工程付款申请、工程计量支付书、

6、工程竣工资料、工程质检报告、工程决算报告、工程审计报告等业务外包管理制度

1、业务外包申请、业务外包需求调查报告、业务外包讨论审批资料

2、业务外包方案、业务外包方案审批资料

3、承包方入围名录、承包方评审报告

4、业务外包合同18业务外包

5、项目实施阶段分析报告

6、外包项目监督检查报告

7、外包项目验收报告

8、外包项目结算申请、结算单据

9、与外包业务相关的会计凭证

1、财务报告管理制度

1、会计科目变更申请、系统权限变更申请财务会计工19

2、财务系统管理制度

2、财务报告编制方案作与报告

3、财务档案管理制度

3、重大事项会计处理方案6

4、会计核算手册

4、清产核资处理方案

5、信息披露管理制度

5、账务核对记录、账务调整申请、重启会计期间申请

6、个别财务报告编制说明

7、内部交易及内部往来明细表、合并范围明细表、合并财务报告编制说明

8、审计报告

9、财务分析报告

10、会计档案清册、会计档案交接表、会计档案借阅申请、会计档案借阅登记表

11、会计档案销毁申请、会计档案销毁清册

1、全面预算管理制度

1、全面预算编制方案、编制方案审批资料、

2、全面预算管理实施细则编制方案修改调整审批资料

3、预算考核制度

2、年度全面预算、年度全面预算分解表、年20全面预算度预算及预算分解审核资料

3、预算执行情况分析报告

4、预算调整申请、预算调整审批资料

5、预算执行情况考核结果

1、格式合同文本、格式合同审查表

1、合同管理制度

2、合同审查表

3、合同章使用登记表

21合同管理

4、合同台账、合同借阅登记表

5、合同补充、变更、解除申请

6、合同执行情况检查报告

7、合同纠纷解决方案等

1、内部信息传递制度

1、内部报告体系内部信息传22

2、信息档案管理制度

2、内部报告传递途径递管理

3、信息保密制度等

1、信息系统管理制度

1、信息系统开发规划

2、信息系统开发制度

2、信息系统开发申请、信息系统开发计划、

3、信息系统变更制度信息系统开发审批资料

4、信息系统安全管理制度

3、信息系统开发项目验收报告信息系统整

5、信息系统运维管理制度

4、信息系统维护升级记录23体控制

5、信息系统变更申请、信息系统变更评审意见

6、信息系统终结申请、信息系统销毁记录

7、信息系统安全管理、授权、分级管理

8、系统清单（名称、管理部门、使用部门）

1、关联人名单及更新记录

1、关联交易管理制度

2、关联交易合同及相关审批24关联交易

2、关联交易披露制度等

3、关联交易公告审批记录等

1、子公司经营管理者任免建议方案

2、子公司考核方案

3、子公司重大事项上报、审批记录25子公司管理

1、子公司管理制度

4、子公司经营管理者离任审计报告等

5、子公司任务考核制度、记录等

1、内部审计计划、

2、内部审计方案、26内部审计

1、内部审计制度

3、内部审计通知书、

7

4、内部审计工作底稿、

5、内部审计报告、内部审计反馈意见书、内部审计监督记录等。

1、担保申请

2、被担保对象资信资料、被担保对象财务报告、被担保对象核查报告

1、担保业务管理制度

27担保业务

3、担保合同

2、关联交易管理制度等

4、被担保单位监督报告

5、反担保合同等

1、生产计划的制定、审批、下发记录

1、生产计划管理制度

2、成本消耗记录

2、成本控制管理制度

3、技术工艺解决记录

3、品质控制管理制度

4、车间人员的培训记录

4、车间人员培训管理制度

5、车间设备维修、保养记录28生产管理

5、车间设备安全管理制度

6、车间现场检查记录、《工作日志》

6、车间现场管理制度

7、模具履历卡、模具出入库记录、模具使用

7、模具管理制度交接单

8、6S管理制度

8、6S管理制度执行记录以上只是我们目前考虑到的，根据工作的深入可能要求企业提供的资料包括但不仅限于这些,在咨询业务过程中可能还会要求提供进一步资料,届时请提供为盼。对于您的配合，我们深表感谢！山东奥福内控评价项目组

2015年8月12日

8

附：为了保证自我评价结果的合理性，根据被评价流程中评估事项本身发生的频率，确定需要抽取的样本数量，下表所推荐的抽样数量范围是根据统计抽样原理及经验确定的。对于不规律的事项，可根据经验选择近似的频率，并依此确定抽样的频率。控制类别和参考样本量

业务运行频率控制运行总次数参考测试的样本量区间手工控制，每年1次11手工控制，每季1次42手工控制，每月1次122-5手工控制，每周1次525-15手工控制，每天1次25020-40手工控制，每天多次大于250次25-60如存在有效的信息系统一般控制支持，针对每一个应用控制只应用系统控制需要选择1个样本进行测试；否则需考虑增加样本量。15次抽样以下，出现1次误差。缺陷标准15次抽样以上，出现2-5次误差。9

第5篇：内部控制岗位说明

内部控制岗位职责说明

按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。

一、内部控制关键工作岗位

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。具体包括：

1、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。2、政府采购管理：采购岗位。

3、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理会计岗位职责：

1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3.组织单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5.负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事业单位各种财务报表；6.负责保管财务专用章、并按规定使用；7.负责会计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。出纳岗位职责：

1.负责现金管理。妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账、做到日清月结；2.负责银行账户管理。根据会计凭证收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4.负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管；5.负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管。内部审计岗位职责：1.遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部审计工作，保持独立性和客观性；3.负责单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用内部审计资料；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力；6.负责指导单位的内部审计工作。（二）政府采购管理

主要职责：1.执行政府采购政策，贯彻执行国家《政府采购法》；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度