内部审计与整改管理制度

内部审计与整改管理制度第一章总则第一条宗旨和原则为规范企业内部审计与整改管理，加强风险掌控和内部掌控，提高企业管理效能，确保企业连续健康发展，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和全体员工，包含内部审计部门、各业务部门以及全部岗位。第二章内部审计的组织与职责第三条内部审计部门企业设立内部审计部门，负责组织、实施和监督企业范围内的内部审计工作。内部审计部门由专业人员构成，人员需具备相应的知识和技能。第四条内部审计的职责发布内部审计计划，包含审计对象、范围、内容和时间布置。进行内部审计工作，包含收集、分析和评估相关数据和信息。发现和评估企业风险，提出改进建议并跟踪整改情况。供应内部掌控评价和咨询服务，加强企业内部掌控体系建设。监督和评估内部掌控的有效性和合规性。第五条内部审计的独立性和保密性内部审计部门应保持独立、客观和中立的原则，不受其他部门干涉和限制。内部审计部门应遵守保密规定，对审计过程中取得的敏感信息进行保密，不得泄露或非法使用。第三章内部审计的程序和方法第六条审计计划的订立和实施内部审计部门应依据企业的风险情况和管理需求，订立审计计划。审计计划应包含审计的对象、范围、内容、时间布置及预期结果。实施审计计划时，需要与相关部门和岗位进行沟通和搭配。第七条内部审计的方法和技术内部审计部门应采用适当的方法和技术，包含文件审计、实地检查、问卷调查等。内部审计部门应关注风险点，重点检查涉及财务、合规、内控等方面的问题。第八条审计发现的处理和反馈内部审计部门应及时将审计发现的问题记录并报告给相关部门负责人。相关部门负责人应搭配内部审计部门进行问题解决，并在规定时间内提出整改计划。内部审计部门应跟踪和监督整改计划的执行情况，并及时向企业领导层报告。第九条审计报告的编制和使用内部审计部门应依据审计结果编制审计报告，并在规定时间内提交给企业领导层。审计报告应包含审计发现的问题、原因分析、改进建议以及整改计划等内容。企业领导层应依据审计报告的建议，及时采取措施进行整改并完善内部掌控。第四章整改管理和监督第十条整改计划的订立和执行相关部门负责人应依据内部审计部门提出的问题，订立整改计划，并确保计划的合理性和可行性。整改计划应包含整改的目标、措施、责任人、时间进度和效果评估等内容。整改计划的执行进度应及时向内部审计部门报告，并供应相关支持和搭配。第十一条整改效果的评估和监督内部审计部门应定期对整改计划的执行情况进行评估和监督，并记录相关数据和信息。相关部门负责人应乐观搭配内部审计部门的评估和监督工作，并按要求供应相关资料和报告。第十二条整改结果的反馈和报告内部审计部门应依据整改计划的执行情况，及时向企业领导层供应整改结果的反馈和报告。整改结果的反馈和报告应包含整改的完成情况、效果评估和改进建议等内容。第五章违规惩罚和问责第十三条违规惩罚的原则对于违反内部掌控规定和审计发现的严重问题，应依法依规进行追责和惩罚。违规惩罚应公正、透亮，符合企业的规章制度和法律法规的要求。第十四条违规惩罚的程序内部审计部门应对违规行为进行调查和取证，形成相关文件和证据。内部审计部门应将违规问题及相关证据报告给企业领导层，由企业领导层作出决议。第十五条违规惩罚的方式违规惩罚方式包含但不限于警告、罚款、暂时停止和解雇等，依据具体情况进行决议。违规惩罚应公示，以警示全体员工，防止仿佛问题的再次发生。第六章附则第十六条归口管理本制度的管理和解释归企业总部负责，企业总部有权对本制度进行解释和修订，并将修订后的制度通知到各级部门和岗位。第十