银行股份有限公司同城票据交换业务操作规程（试行）

附件

XX银行股份有限公司

同城票据交换业务操作规程

第一章总则

第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本

行”）同城票据交换和资金清算业务操作，保证同城票据

交换业务的正常运行，依据《票据法》、《支付结算办法》、

《天津同城票据交换和资金清算管理办法》等有关规定，

结合本行实际，制定本操作规程。

第二条本操作规程适用于本行参加中国人民银行天津

分行组织的同城票据交换的各营业机构，外埠营业机构依

中国人民银行当地机构规定执行。

第三条同城票据交换是指在同一票据交换区域内，使

用中国人民银行当地机构认可的票据或结算凭证作为资金

收付凭据，完成资金收付的业务。

第二章职责分工

第四条管辖行会计运营部职责：

（一）负责制定同城票据交换业务操作规程。

（二）负责同一票据交换辖区内各营业机构同城票据交

换系统的新增、撤销或变更的申请工作。

（三）负责同城清算章的申领和收缴、销毁工作。

（四）负责与第三方专递公司签订委托合同；申领票据

袋、专用锁片等同城票据交换耗材。

（五）负责对同一票据交换辖区内营业机构同城票据交

换业务进行指导、监督和检查。

第五条管辖行清算中心职责：

（一）负责核对同一票据交换辖区内营业机构上划同城

票据清算差额。

（二）负责根据中国人民银行当地票据清算机构出具的

资金清算凭证清算同城票据交换资金。

第六条营业机构职责：

（一）负责向同一票据交换辖区的所属管辖行会计运营

部提交本机构同城票据交换系统的新增、撤销或变更申请。

（二）负责对同城票据交换业务进行审核及业务处理。

（三）负责根据本行大额资金查证制度的规定，对大额

交易向客户进行核实并予以登记。

第三章基本规定

第七条同城票据交换及资金清算业务必须坚持“先借

后贷、收妥抵用、银行不垫款”和“及时交换、差额清算”

的基本原则。

第八条同城票据交换每个营业日进行午场和晚场两场

票据交换及资金清算；只参加晚场交换的营业机构午场不

得提出票据；参加两场交换的营业机构午场不得向只参加晚

场票据交换的银行提出票据；午场交换不得提出支票、汇

票和同城特约委托收款等借记业务。

第九条营业机构相关岗位职责：

（一）票据经办岗负责对提出、提入票据业务进行审核;

提出、提入票据和凭证的账务处理；在核心系统打印提出

清单。

（二）票据清算岗负责对提出、提入票据业务进行复审;

核对提出票据的笔数、金额与核心系统打印的提出清单是

否一致；对提出票据打码；核对提入票据的笔数、金额与

同城票据清算中心提供的提入业务清单是否一致；登记各

类登记簿；查询退票信息，执行退票操作；与专递公司办

理票据交换包交接手续。

（三）票据复核岗由会计主管担任，负责保管同城清算

章；核对提出票据打码内容与票据记载信息是否一致；核

对提出票据的笔数、金额与核心系统打印的提出清单是否

一致；核对提出票据打码笔数、金额与核心系统打印的提

出清单是否一致；在提出票据上加盖同城清算章。

第十条同城票据交换业务包括提出借方业务、提出贷

方业务、提入借方业务、提入贷方业务。

（一）提出借方业务，指本行提出借方票据和凭证，向

付款行或相关机构收取资金的业务。提出借方票据和凭证

种类包括：支票、汇票、同城特约委托收款凭证等以及提

入借方票据中被本行退回的票据和凭证。

（二）提出贷方业务，指本行提出贷方凭证，向收款行

或相关机构支付资金的业务。提出贷方凭证种类包括：委

托收款凭证、税票、进账单、财政拨款专用凭证等以及提

入贷方凭证中被本行退回的票据和凭证。

（三）提入借方业务，指本行根据提入的借方票据和凭

证从付款人账户中扣款的业务。提入借方票据和凭证种类

包括：支票、汇票、同城特约委托收款凭证等以及被付款

行或相关机构退回的提出借方票据和凭证。

（四）提入贷方业务，指本行根据提入的贷方凭证为收

款人收取资金的业务。提入贷方凭证种类包括：委托收款

凭证、税票、进账单、财政拨款专用凭证等以及被收款行

或相关机构退回的提出贷方凭证。

第十一条同城票据交换执行“差额清算”，对每场应

收、应付票据的差额资金，直接通过本行开立在中国人民

银行当地机构的清算账户进行清算，晚场交换的差额于下

一个工作日进行清算。

第十二条严格执行岗位分离制度，各营业机构办理同

城票据交换业务时，经办岗、清算岗、复核岗严禁兼岗，

杜绝一手清。

第十三条票据交换包管理

（一）委托专递公司代为传递票据交换包的营业机构，

应在《重要单据交接登记簿》（附件1）上做好交接登记。

（二）票据清算岗应亲自与专递公司办理票据交换包交

接手续，不得委托他人代办或中途办理其他事项。

（三）票据清算岗应检查交换包是否完好无损，并妥善

保管和使用，确保票据、凭证不被损坏或丢失。

（四）营业机构交接票据交换包的地点必须是在营业柜

台，且必须在录像监控下进行交接。

（五）提出的票据交换包均应使用带号码的封袋锁扣加

封传递，号码单的号码与锁片的号码必须一致，加盖同城

清算章的号码单装在票据交换包内的透明窗口处。

（六）提回的票据交换包，应核对号码单和锁扣的号码

是否一致，如出现锁扣损坏、票据袋内漏装号码单、号码

单未加盖同城清算章或号码单所填号码与封袋锁扣号码不

符等情况，应立即与中国人民银行当地票据清算中心联系。

第十四条同城清算纪律

（一）退票管理

退票分为网络退票、实物退票和传真退票三种方式。其

中，网络退票只限于可采集图像的支票，该类支票通过网

络退票系统办理退票业务。无法通过网络退票方式进行退

票处理的，可采取其他方式退票。参加两场交换的营业机

构和其他参加两场交换的银行机构之间的退票可采取实物

退票方式，退票于下一场交换提出。

（二）退票截止时间和票据抵用时间：

1、晚场交换的票据退票截止时间和抵用时间，为晚场

交换日（晚场交换日指票据清算中心清分票据的日期）的下

一营业日的16：00；

2、网络退票发送业务的窗口关闭时间为15:40,接收业

务的窗口关闭时间为15:50；

3、传真退票截止时间为16:00,中国人民银行有特殊规

定的除外。

（三）营业机构提出的交换票据，均应在磁码区域内按

规定格式打码，无法打码的凭证装入专用口袋打码提出，

每个信封内凭证和附件不得超过3张，打印的磁码不得擦花、

污染；对同一个提入行提出多笔不能直接打码的同类票据

时，用计数单汇总笔数和金额，并将汇总金额在计数单上

打码，将实物票据装入专用信封。

（四）票据交换专用信封（牛皮纸信封）只能装入不能

过清分机（或不能直接打码）的票据和附件，与清算票据

无关的其他物品一律不得装入票据交换专用信封。

（五）营业机构提出的票据不得夹带大头针、回形针、

钉书针等铁质杂物。

（六）营业机构提出的票据，应按下列要求放置：

1、提出总数卡、批控卡的磁码域方向与票据磁码域方

向保持一致；

2、票据顺序与日记账顺序保持一致。实际提出的票据

笔数应与提出总数卡、批控卡的笔数相符；批控卡的批次

合计数应与提出总数卡的批次数相符；实际提出的金额应

与提出总数卡的金额相符；

3、提出总数卡放在所有提出票据之前，批控卡放在相

应批次提出票据之前。

（七）营业机构提出的票据、打码信封、汇总单、提出

总数卡、流水清单、批控卡等应加盖同城清算章。

（八）每场交换提出、提入的票据和凭证应与提出、提

入业务清单一致，提出、提入业务轧差的余额，应与清算

差额表一致。

（九）提出借方业务，收款账户限定为正常状态的对公

账户、个人结算账户、可手工记账的内部账户。

（十）营业机构每场交换收票时间内收进的票据，必须

全部提出，不得截留延压票据。

（十一）营业机构票据交换，应坚持换人复核制度，一

切凭证必须换人复核，未经复核的，不得进行账务处理，

不得提出。

（十二）对本行提出的贷记业务，应先借记客户账再提

出交换；提出的借记业务，除见票即付的业务外，收妥入

账；对提入业务应严格审查提入票据、凭证的真实性、合

法性和有效性。

（十三）提出、提入的退票业务均应在中国人民银行当

地机构规定的时间内及时处理。各类退票业务须登记相关

登记簿，以备事后查考。对本行提出的借、贷记业务的退

票应优先处理，避免造成客户资金未收妥已入账。对退票

行无理（如无退票理由书等）提出退票的，应重新向对方

行提出交换；对提入的票据严格按照规定进行退票，对提

入的借方票据发生退票时，退票理由为空头支票或印鉴不

符的，应及时上报中国人民银行。

第四章同城票据交换提出业务

第一节票据交换提出

第十五条提出借方业务

（一）票据受理审核

票据经办岗收到客户提交的借方票据和一式三联进账单,

应审查下列事项：

1、检查票据的提入行是否属于参加同城票据交换的银

行机构（可通过天津同城票据交换综合管理系统查询清算

号是否存在、是否正确）；

2、是否存在异地支票或其他中国人民银行规定不能通

过同城票据交换进行清算的票据；

3、票据的金额大小写是否一致，与进账单的金额是否

相符；

4、需进行委托收款背书的票据，持票人是否在票据的

背面作委托收款背书；

5、持票人账号、户名是否相符；

6、票据和凭证是否按统一规定印制，票据是否真实，

是否超过提示付款期限，是否为远期票据；

7、持票人是否在本行开户，持票人是否为该票据记载

的收款人或最后一手持票人，与进账单上的名称是否一致;

8、票据必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日

期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原

记载人签章证明；

9、背书转让的票据背书是否连续，签章是否符合规定,

背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

如审核有误，票据经办岗将票据及进账单退还客户；审

核无误的，票据经办岗在第一联进账单加盖凭证受理章交

还客户。

（二）提出借方业务处理

票据经办岗根据票据及进账单通过［1621-提出借方］交

易进行账务处理，会计分录为：

借：313101-同城票据清算

贷：224713-同城提出付单挂账款项

完成系统交易，打印的通用凭证加盖办讫章作记账凭证。

提出票据交票据清算岗打印磁码；第二联进账单、第三联

进账单专夹保管。

第十六条提出贷方业务

（一）票据受理审核

票据经办岗收到客户提交的票据及贷方凭证，应审查下

列事项：

1、检查凭证的提入行是否为参加同城票据交换的银行

机构；

2、票据的金额大小写是否一致，与贷方凭证的金额是

否相符；

3、出票人账号、户名是否相符；

4、出票人签章与预留银行印鉴是否相符，与客户约定

使用支付密码的，其密码是否记载正确；

5、票据和凭证是否按统一规定印制，票据是否真实，

是否超过提示付款期限，是否为远期票据；

5、票据必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日

期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原

记载人签章证明；

6、出票人账户是否有足够支付的款项；

7、出票人委托银行主动付款的，对出票人结算IC卡的

认证是否通过。

如审核有误，票据经办岗将票据及贷方凭证退还客户；

审核无误的，票据经办岗在贷方凭证受理回单联加盖凭证

受理章交还客户。

（二）提出贷方业务处理

票据经办岗根据票据及贷方凭证通过［1622-提出贷方］

交易进行账务处理，会计分录为：

借：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

贷:313101-同城票据清算

完成系统操作，打印的通用凭证加盖办讫章作记账凭证,

借方票据作记账凭证附件，提出贷方凭证交票据清算岗打

印磁码。如符合大额查证标准，应根据本行大额资金查证

制度，向客户进行核实并予以登记。

如提出的贷方凭证种类为税款凭证的，应通过“2315待

结算财政款项”科目下的“231510待报解预算收入”核算,

并在税款凭证各联次上加盖办讫章。

票据经办岗通过［1622-提出贷方］交易进行账务处理，

会计分录为：

借：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

贷：231510-待报解预算收入

借：231510-待报解预算收入

贷：313101-同城票据清算

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，

税款凭证的银行留存联作记账凭证附件。

第十七条提出票据的打码、核对和封包

（一）票据清算岗对清分机可清分的提出票据逐笔进行

打码。

（二）对清分机不能清分的多联票据，其联数不超过3

张的（含粘单和附件），逐笔装入专用口袋，在专用口袋下

方打码。

（三）票据联数超过3张或过厚的，以及对同一个提入

行提出多笔结算凭证（如代收税款凭证、特约委托收款凭

证等），票据清算岗按照提入行分别将实物票据装入专用信

封加封，按照提入行和票据类别分别填制计数单，第一联

计数单粘贴在专用信封正面，第二联计数单打印磁码随提

出票据提出。

（四）票据清算岗对提出票据进行打码时，每200笔分

作一批，不足200笔或分批处理后不够200笔的尾数，视同

一批票据处理。

（五）票据清算岗完成一批票据磁码打印后，打印该批

次提出票据批控卡，放置于该批票据上方。

（六）完成全部票据磁码打印后，票据清算岗打印提

出票据提出总数卡。

（七）票据清算岗对本场提出业务的汇总金额与票据经

办岗提交的提出票据清单金额进行核对，核对无误后，打

印两联提出票据打码日记账，一联留底备查，一联附提出

总数卡、批控卡提出交换。

（八）票据复核岗审核提出票据清单、提出总数卡、批

控卡、提出票据打码日记账记载的票据笔数、金额与实物

是否一致，核对无误后，在提出票据、专用口袋、计数单、

批控卡、提出总数卡、提出票据打码日记账和提出票据交

换信件清单以及退票理由书等所有参加交换的单据上加盖

同城清算章，票据清算岗在批控卡、提出总数卡上加盖个

人名章。

（九）票据清算岗将本批次所有提出票据、信件装入交

换包，卡封片加盖同城清算章后，使用卡封片封装交换包,

并登记《重要单据交接登记簿》，按约定时间交专递公司投

递人员，由投递人员在《重要单据交接登记簿》上签收。

第二节后续处理

第十八条本行提出的票据，被他行退票，票据清算岗

分以下情况操作：

（一）网络退票，在同城票据交换综合管理系统接收监

控报文，确认信息无误且退票理由符合中国人民银行规定

后，打印退票信息。

（二）传真退票，收到传真退票通知书，确认票据确为

本行该场提出、未超过中国人民银行规定的退票时限后，

填写传真退票通知书签收单，提交票据复核岗审核，审核

无误后，加盖同城清算章和个人名章，传真发送至退票行,

确认已经收到退票信息。

（三）收到退票后，登记《退票签收登记簿》（附件2）。

第十九条提出借方退票业务处理

对于提出借方退票，如果对方行采取午场实物退票方

式，营业机构在午场交换时收到退票实物后及时进行账务

处理；如果对方行采取网络退票或传真退票方式，营业机

构在收到退票信息后及时进行账务处理，收到退票实物时

不再进行账务处理。

票据经办岗收到票据清算岗传递的退票票据信息页或退

票实物，通过［1625-提出被退票］交易进行退票操作，会计

分录为：

借：224713-同城提出付单挂账款项

贷:313101-同城票据清算

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，退

票票据信息页以及专夹保管的第二联、第三联进账单作记

账凭证附件；如为传真退票的，传真退票通知书作记账凭

证附件；如为实物退票的，票据复印件作记账凭证附件。

票据经办岗将被退回的借方票据退还客户，并要求客户在

《退票签收登记簿》进行签收。

第二十条提出贷方退票业务处理

提出贷方退票在收到退票实物后进行账务处理。票据

经办岗收到贷方票据退票实物后，通过［1625-提出被退票］

交易进行退票操作，会计分录为：

借：313101-同城票据清算

贷：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，退

票理由书复印件作记账凭证附件。

第二十一条退票时间过后，在确认退票已经处理完毕

的情况下，对提出借方业务，票据经办岗通过［1629-提出

借方收妥］交易批量入客户账，会计分录为：

借：224713-同城提出付单挂账款项

贷：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，第

二联进账单作记账凭证附件，第三联进账单加盖办讫章作

入账通知交还客户。

第五章同城票据交换提入业务

第一节票据交换提入

第二十二条收到天津票据清算中心提入的交换包后，

票据清算岗检查交换包包装是否完好，检查无误后做好交

接登记。

第二十三条票据清算岗打开交换包后，应检查以下事

项：

（一）提入的票据、信件及票据清算中心下发的单证是

否为本行提入，提入票据和凭证是否齐全。

（二）直接打码的票据磁码与实物票据的提入行、借贷

方向与金额是否相符。

（三）专用口袋上的磁码与专用口袋内实物是否一致，

提入行借贷方向及金额是否正确。

（四）提入交换信件与提入交换信件清单是否一致。

（五）打印磁码的计数单与对应的交换信件中的实物是

否一致，提入行、借贷方向和汇总金额是否正确。

（六）资金清算凭证、提入业务清单、提入交换信件

清单金额是否一致；提入业务清单、提入交换信件清单与

实物是否相符。

第二十四条票据经办岗接收提入票据，就提入的票据

和凭证审核下列事项：

（一）审核提入票据是否为本行票据。

（二）票据和凭证是否按统一规定印制，是否真实，是

否超过提示付款期限。

（三）出票人的签章是否符合规定，核对预留银行印鉴

是否相符；签约使用支付密码的票据，校验支付密码是否

正确。

（四）票据的大小写金额是否一致，文字书写是否正确。

（五）票据必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票

日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由

原记载人签章证明。

（六）背书转让的票据是否按规定的范围转让，背书是

否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定

在粘接处签章。

（七）持票人是否在票据的背面作委托收款背书。

（八）票据的第一背书人是否与收款人名称一致。

（九）票据是否加盖提出行同城清算章。

（十）按照本行大额资金查证制度的规定，与付款人电

话核实并予以登记。

（十一）对不同票据和结算凭证还应对其特性方面进行

审核。

第四节后续处理

第二十五条提入借方票据业务处理

票据经办岗审核借方票据无误，符合付款条件的，通过

[1623-提回借方]交易进行账务处理，会计分录为：

借：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

贷：313101-同城票据清算

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，借

方票据作记账凭证附件。

第二十六条提入贷方凭证业务处理

票据经办岗审核贷方凭证无误，符合入账条件的，通过

[1624-提回贷方]交易进行账务处理，会计分录为：

借：313101-同城票据清算

贷：2101-单位活期存款/2H1-储蓄活期存款

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，贷

方凭证作记账凭证附件。

第二十七条本行提入的票据，符合中国人民银行规定

退票理由的，应将票据在规定的退票通知时限内，采取网

络、传真或实物退票的形式，将退票票据的详细信息和退

票理由通知提出行并登记《退票登记簿》（附件3）。

第二十八条提入票据退票业务处理

（一）提入借方退票业务处理

票据经办岗审核借方票据不符合付款条件的，通过

[1623-提回借方]交易进行挂账处理，会计分录为：

借：161199-待退提入票据应付款

贷：313101-同城票据清算

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，退

票借方票据复印件、退票理由书复印件作记账凭证附件。

再通过［1626-提回退票］交易进行退票处理，会计分录

为：

借:3131借-同城票据清算

贷：161199-待退提入票据应付款

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证。

（二）提入贷方退票业务处理

票据经办岗审核贷方凭证不符合付款条件的，通过

［1624-提回贷方］交易进行挂账处理，会计分录为：

借：313101-同城票据清算

贷：224799-待退提入票据应收款

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，退

票贷方凭证复印件、退票理由书复印件作记账凭证附件。

再通过［1626-提回退票］交易进行退票处理，会计分录

为：

借：224799-待退提入票据应收款

贷：313101-同城票据清算

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证。

提入的贷方凭证退票，须在下一场连同其他提出票据一

同打码提出，退票资金参加该场资金清算。

第二十九条票据清算岗通过网络、传真或实物退票方

式通知退入行。其中，通过网络退票的，实物票据和退票

理由书一并装入网络退票专用信封（该信封不再打码提出）,

并填写网络退票信件清单，以信件交换的方式提出。一个

网络退票专用信封内，只能装入同一个票据退入行的票据,

不得将不同退入行的票据混装在一个信封内提出。

（一）网络退票资金参加晚场资金清算，营业机构通过

网络退票系统提出的退票数据，包括笔数和金额，由票据

清算中心直接导入清分系统的晚场票据清算业务中，进行

资金清算与轧差。

（二）通过传真退票方式的退票，营业机构须在晚场与

其他提出票据一同打码提出，退票资金参加晚场资金清算。

（三）参加两场交换的营业机构和其他参加两场交换的

银行机构间，可以在午场交换时采取实物退票方式退票，

营业机构须在午场交换时将退票与其他提出票据一同打码

提出，退票资金参加午场资金清算。

第三十条营业机构发现出票人有签发空头支票、与预

留印鉴不符票据或结算凭证的行为时，除按照上述规定退

票外，还应按照《中国人民银行关于对签发空头支票行为

实施行政处罚有关问题的通知》（银发〔2005〕114号）的

相关要求，上报中国人民银行当地分支机构，并配合对出

票人实施行政处罚。

第五章资金清算

第三十一条各营业机构在该场同城票据交换提入业务

已全部处理完毕后，打印提入、提出票据清单，核对核心

业务系统”313101-同城票据清算”科目余额和该场资金清

算凭证轧差额。

第三十二条各营业机构核对资金清算凭证无误后，通

过［1704-资金汇划往账（一记双讫）］交易与所属管辖行清

算中心进行清算，若资金清算凭证轧差额在贷方，会计分

录为：

借：313101-同城票据清算（清算中心）

贷：313101-同城票据清算（本机构）

若资金清算凭证轧差额在借方，会计分录为：

借：313101-同城票据清算（本机构）

贷：313101-同城票据清算（清算中心）

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，资

金清算凭证、提入和提出票据清单作记账凭证附件。

第三十三条全辖内各营业机构全部清算完毕后，管辖

行清算中心以中国人民银行提供的该场资金清算凭证为依

据，通过［1102-单笔传票记账］交易，对在中国人民银行开

立的清算账户资金和同城票据资金清算科目进行资金清算,

资金清算凭证上清算账户借（收）差时，会计分录为：

借：110101-存放央行备付金款项

贷：313101-同城票据清算

资金清算凭证上清算账户贷（付）差时，会计分录为：

借：3131借-同城票据清算

贷：110101-存放央行备付金款项

交易成功后，打印通用凭证加盖办讫章作记账凭证，资

金清算凭证作记账凭证附件。

第三十四条管辖行清算中心完成该场资金清算后，核

对本机构“313101-同城票据清算”科目余额，确保本机构

“313101-同城票据清算”科目余额为零。

第六章监督检查

第三十五条同一票据交换区域内管辖行会计运营部门

应加强对同城票据交换业务的管理，并将同城票据交换业

务管理作为日常监督检查的重要内容，对同城票据交换业

务管理工作进行检查，以保证同城票据交换业务正常、规

范操作。