工程造价基础知识(第一章至第九章重点)

工程造价基础第一章至第九章重点

第一章建设工程造价管理相关法规及制度

第一节建设工程造价管理法律法规

一、建筑法

(―)建筑许可

1、建筑工程施工许可

(1)施工许可证的申领：建设单位申领

条件：①己办理用地批准；②已取得规划许可证；③拆迁进度符合施工要求：④已确定施工单位：⑤有满足施工须要的图

纸；⑥有保证质量和安全的措施；⑦资金已落实；®其他

(2)施工许可证的有效期限：3个月，延期两次为限，过期自行废止。

(3)中止施工和复原施工：中止1个〃内报告，中止满1年的复原前，应核验。

因故还能按期开工超过6个月的，应当重新办理开工报告的批准手续。

2、从业资格

(1)单位资质：注册资本，专业技术人员，技术装备，业绩

(2)专业技术人员资格

(二)建筑工程发包及承包

1、建筑工程发包

(1)发包方式：招标发包，直接发包

(2)禁止行为：肢解分包

2、建筑工程承包

(1)承包资质：①禁止超越；②禁止借用

(2)联合承包：大型建筑工程或结构困难的建筑工程，担当连带责任，按资质等级低的承揽工程

(3)工程分包：除主体结构外，担当连带责任

(4)禁止行为：。转包；②肢解分包；③分包无资质；④分包再分包

(5)建筑工程造价

(三)建筑工程监理

建设单位托付，依照法律，行政法规及有关的技术标准，设计文件和建筑工程承包合同，时承包单位在施工质量，建设工

期和建设资金运用实施监督管理活动。

建设单位应当将托付的工程监理单位，监理的内容及监理权限书面通知建筑施工企业。

设计不符合要求，应报告建设单位要求设计改正；施工不符合要求，直接要求改正。

(四)建筑安全生产管理

施工现场安全由施工企业负责，办理保险，支付保费。

(五)建筑工程质量管理

施工质量由施工企业负责。

—.合同法

同等主体：自然人，法人和其他组织

(―)合同的订立

1、合同的形式和内容

(1)合同的形式：①书面；②口头

(2)合同的内容：当事人的名称或姓名和居处；标的；数量；质量；价款或者酬劳；履行的期限，地点和方式；违约责

任；解决争议的方法.

2、合同订立的程序

(1)要约

1)要约及其有效的条件

要约邀请：寄送的价口表，拍卖公告，招标公告，招股说明书，商业广告

2)要约的生效：到达受要约人时生效

3)要约的撤回和撤销：

撤回：撤回通知在要约到达前或同时到达

撤销：撤销通知在受要约人发出承诺通知之前到达

4)要约失效：①拒绝根绝的通知到达根绝人；②要约人依法撤销要约；③承诺期满，未承诺；④受要约人对要约内容

作出实质性变更。

(2)承诺

1)承诺的期限：在要约确定的期限内到达要约人

2)承诺的生效：通知到达要约人时生效

3)承诺的撤回：承诺通知到达要约人之前或者同时到达

4)逾期承诺：除要约人承诺有效外，为新要约

5)要约内容的变更

新要约：对标的，数量，质量，价款或者酬劳，履行期限，履行地点和方式，违约责任和解决处方方法的实质性变

更。

3、合同的成立

(1)合同成立的时间：承诺生效时，签订确认书时

(2)合同成立的地点：承诺生效的地点

(3)合同成立的其他情形：书面合同订立前，一方已履行义务，对方接受的

4、格式条款

(1)格式条款供应者的义务

(2)格式条款无效：供应格式条款一方免除自己责任，加重对方责任，解除对方方根权利的

(3)格式条款的说明：依据通常理解予以说明，作出不利于供应格式条款的一方的说明，及非格式条款不一样的，采

纳非格式条款。

5、缔约过失责任：当事人有过错；有损害后果的发生；当事人的过错行为及造成的损失有因果关系

下列状况之一的，应当担当损害赔偿：

(1)假借订立合同，恶意进行磋商

(2)有意隐瞒及订立合同有关的重要事实或者供应虚假状况

(3)有其他违反诚恳信用原则的行为

(二)合同的效力

1、合同生效

(1)合同生效的时间：依法成立时生效，依照法规定应办理手续的，手续完成时生效

(2)附条件和附期限的合同

I)附条件的合同：附生效条件的，自条件成就时生效；附解除条件的，自条件成就时失效

2)附期限的合同；附生效期限的，自期限届至时生效；附终止期限的，自期限届满时失效

2、效力待定合同

(1)限制民事行为实力人订立的合同

10周岁以上不满18周岁的未成年人和精神病人

合同有效：经法定代理人追认；纯获利益的合同；及其年龄，智力，精神健康状况相适应而订立的合同

(2)无权代理人代订的合同：行为人无代理权；超越代理权限范围；代理权终止后仍被代理

3、无效合同

(1)无效合同的情形

I)一方以欺诈，胁迫的手段订立合同，损害国家利益

2)恶意串通，损害国家，集体或者第三人利益

3)以合法形式掩盖非法口的

4)损害社会公共利益

5)违反法律，行政法规的强制性规定

(2)合同部分条款无效的情形

1)造成对方人身损害的

2)因有意或者重大过失造成对方财产损失的

4、可变更或者可撤销的合同

(1)合同可以变更或者撤销的情形

1)因重大误会订立的

2)在订立合同时显失公允的

(2)撤销权的歼灭

1)有撤销权的当事人自知道事由之日起1年内没行使撤销权

2)放弃撤销权

(3)无效合同或者被撤销合同的法律后果

1)返还财产或折价补偿

2)赔偿损失

3)收归国家全部或者返还集体，第三人

(三)合同的履行

1、合同履行的原则

(1)全面履行原则

(2)诚恳信用原则：义务通知，说明，帮助，保密

2、合同履行的一般规定

(1)合同内容没约定或不明的处理：协议补充，依据有关条款或者交易习惯

1)质量要求不明确：按标准

2)价款或者酬劳不明确：订立合同时履行地市场价；执行指导价的，按交付时价；逾期交付的，遇涨按原价；逾期提

取的，遇涨按新价。

3)履行地占不明确：给付货的，在接受货币方；一般按履行义务方所在地

4)履行期限不明确：可以随时履行

5)履行方式不明确：按有利于实现合同目的的方式

6)履行费用的负担不明确：由履行义务一方负担

(2)合同履行中的第三人

1)向第三人履行合同：债务人未履行，第三人向债权人担当违约责任

2)由第三人代为履行合同：第三人未履行，债务人应向债权人担当违约责任

(3)合同履行过程中几种行列状况的处理

1)因债权人致使债务人履行发生困难的：提存

2)债务人提前履行债务：增加费用由债务人负担

3)债务人部分履行债务的：增加费用由债务人负担

4)合同生效后合同主体发生变化的

(四)合同的变更和转让

1、合同的变更

(1)协议变更

(2)法定变更：须向人民法院或者仲裁机构提出

2、合同的转让

(1)合同债权(权利)转让：债权人应当通知债务人

(2)合同债务(义务)转移：应当经债权人同意

(3)合同权利义务的概括转让：合同权利和义务的转让，因企业的合并而发生的债权债务的转移

(五)合同的权利义务终止

1、合同的权利义务终止的缘由

①债务已履行；②合同解除；③债务抵消；④债务人依法将标的物提存；⑤债权人免除债务；⑥债权债务同归一人：⑦其他

2、合同解除

3、标的物的提存：期限为5年

(六)违约责任

1、违约责任及其特点

(1)以有效合同变前提

(2)以合同当事人不履行或者不适当履行合同义务为要件

(3)可由合同当事人在法定范围内约定

(4)是一种民事赔偿责任

2、违约责任的担当

(1)违约责任的担当方式

I)接着履行：是担当违约责任的首先方式

2)实行补救措施

3)赔偿损失

4)违约金

5)定金

(2)违约贡任的担当主体

1)合同当事人双方违约时违约责任的担当：各自担当

2)因第三人缘由造成违约贡任的担当：当事人一方向对方担当

(3)违约责任及侵权责任的选择

3、不可抗力

当事人拖延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。

(七)合同争议的解决

1、合同争议的和解及调解

和解为无第三方；调解有民间调解，仲裁机械调解和法庭调解

2、合同争议的仲裁

仲裁或者诉讼两种方式中选择-•种解决合同争议

3、合同争议的诉讼

(1)合同争议的当事人不愿和解，调解的

(2)经过和解，调解未能解决合同争议的

(3)当事人没有订立仲裁协议或者仲裁协议无效的

(4)仲裁裁决被人民法院依法裁定撤销或者不予执行的

对于一般的合同争议，由被告居处或者合同履行地人民法院管辖。

三、招标投标法

(―)招标

1,招标的条件和方式

(1)招标的条件：履行审批手续；有相应资金

(2)招标方式：公开招标和邀请招标

2、招标文件

招标文件的澄清或修改，应当在招标文件要求提交投标文件截止时间至少15日前，以书面形式通知全部招标文件收受人。

3、其他规定

自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日

(二)投标

1、投标文件

(1)投标文件的内容：在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，投标人可以补充，修改或者撤回，并书面通知招标

人。补充，修改的内容为投标文件的组成部分。

(2)投标文件的送达：截止时间前送达。

投标人少于3个的，招标人应当重新招标。

2、联合投标

联合体各方均应具备担当招标项目的相应实力，依据资质等级低的单位确定资质等级，担当连带责任。

3、其他规定

不得相互串通投标报价；投标人不得及招标人串通投标；投标人不得以低于成本的报价竞标；不得以他人名义投标；禁止投

标人向招标人或评标委员会成员行贿。

(三)开标，评标和中标

1、开标

招标人主持下，在确定提交投标文件截止时间的同一时间，在招标文件中预先确定的地点公开进行，邀请全部投标人参与，

当众拆封，宣读。

2、评标：由招标人依法组建的评标委员会负责。提出书面评标报告，举荐合格的中标候选人。

3、中标：向中标人发出中标通知书，通知全部未中标的投标人。发出中标通知书30日内订立书面合同。

四、其他相关法律法规

(-)价格法

1、经营者的价格行为

遵循公允，合法和诚恳信用的原则，定价的基本依据是生产经营成本和市场供求状况。

2、政府的定价行为

(1)定价目录：以中央的和地方的定价目录为依据

(2)定价权限

(3)定价范围

(4)定价依据

3、价格总水平调控

(二)土地管理法

1、土地的全部权和运用权

(1)土地全部权：全民全部制和劳动群众集体全部制。国家须要：征收或者征用并赐予补偿。

(2)土地运用权：单位或者个人

2,土地利用总体规划

(1)土地分类

①农用地；②建设用地；③未利用地

(2)土地利用规划

3、建设用地

(1)建设用地的批准

(2)征收土地的补偿：土地补偿费；安置补助费；地上附着物和青苗的补偿费

(3)建设用地的运用：出让和划拨(国家机关和军事，城市基础设施和公益事业，国家重点扶持的能源，交通，水利

等基础设施：其他)

(4)土地的临时运用：由县级以上人民政府土地行政主管部门批准，期限2年

(5)国有土地运用权的收回

(三)保险法

主体：投保人和保险人(保险公司)

1、保险合同的订立

2、诉讼时效：人寿保险以外的，诉讼时效为2年，人寿保险诉讼时效为5年。

3、财产保险合同

建筑工程一切险和安装工程一切险均属于财产保险

(1)双方的权利和义务

(2)保险费增加或降低

(3)赔偿标准

(4)保险事故发生后的处置

4、人身保险合同

建设工程施工人员意外损害保险即属于人身保险

(5)双方的权利和义务

(6)保险费的支付：一次支付或分期支付

(7)保险受益人

(8)合同的解除

(四)税收相关法律

1、税务管理

(1)税务登记：自领取营业执照之日起30日内登记

(2)账簿管理

(3)纳税申报

(4)税款征收：

经批准，可以延期缴纳税款，但最长不超过3个月：未按期缴纳按日加收万分之五滞纳金

2、税率

①比例税率；②累进税率；⑶定额税率

3、税收种类

(1)流转税

(2)所得税

(3)财产税

(4)行为税

(5)资源税

第二节建设工程造价管理制度

一、建设工程造价管理体制

1、政府部门的行政管理

国务院建设主管部门在全国范围内行使建设管理职能

2、行业协会的自律管理

中国建设工程造价管理协会是我国建设工程造价管理的行业协会

二、建设工程造价询问企业管理

(一)工程造价询问企业资质等级标准

1、甲级资质标准

(1)注册造价工程师人数不低于出资总人数的60%,且出资额不低于注册资本总额的60%

(2)技术负责人从事工程造价专业15年以上

(3)专职造价人员不小于20人，中级职称不少于20人，造价工程师不少于10人

(4)注册资本不少于100万

(5)近3年营业收入不低于500万

2、乙级资质标准

(1)注册造价工程师人数不低于出资总人数的60斩且出资额不低于注册资本总额的60%

(2)技术负责人从事工程造价专业10年以上

(3)专职造价人员不小于12人，中级职称不少于8人，造价工程师不少于6人

(4)注册资本不少于50万

(5)近3年营业收入不低于50万

(―)工程造价询问企业的业务承接

1,业务范围

(1)建设项目建议书及可行性探讨投资估算，项目经济评价报告的编制和审核

(2)建设项目概预算的编制及审核，并协作设计方案比选，优化设计，限额设计等工作进行工程造价分析及限制

(3)建设项目合同价款的确定；合同价款的签订及调整及工程款支付，工程结算及竣工决算的编制及审核

(4)工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的询问

(5)供应工程造价信息服务等

2、执业

(1)询问合同及其履行

出具造价文件，加盖有企业名称，资质等级及证书编号的执业印章，造价工程师签字，加盖执业印章。

(2)执业行为准则

3、企业分支机构

持下列材料到分支机构所在地建设主管部门备案

(1)分支机构营业执照

(2)企业资质

(3)不少于3名注册造价工程师的证书复印件

(4)固定办公场所的租赁合同或产权证明

必需由企业承接业务，订立合同，出具造价文件

4、跨省区承接业务

自承接业务之日起30日内到建设工程所在地建设主管部门备案

（三）工程造价询问企业的法律责任

1、资质申请或取得的违规责任

个人1年内不得再次申请；企业赐予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款，3年内不得再次申请

2、经营违规的贡任：成果文件无效

3、其他违规责任

三、建设工程造价专业人员资格管理

（一）注册造价工程师执业资格制度

资格统一考试，资格认定，资格互认

1、资格考试：统一大纲，统一命题，统一组织

2、注册：

（1）初始注册：1年内注册，有效期4年

（2）持续注册：注册有效期满30日前.，持续注册，有效期4年

（3）变更注册：持续原注册有效期

（4）不予注册：无能，2个以上单位，续教未合格，刑事惩罚等

3、执业

（1）执业范围

1）估算，概预算，结算等编制和审核

2）工程量清单，标底，投标报价的编制和审核，工程合同价款的签订及变更，调整，工程款支付及工程索赔费

用的计算

3）设计方案的优化，限额设计等工程造价分析及限制，工程保险理赔的核查

4）工程经济纠纷的鉴定

（2）权利

1）运用名称

2）执行造价业务

3）签字并加盖印章

4）设立企业

5）保管和运用本人的证书和印章

6）参与接着教化

（3）义务

1）遵守规定，恪守道德

2）保证质量

3）接受教化

4）执行标准和方法

5）主动回避

6）保守隐私

4、接着教化：有效期为60学时

（二）造价员从业资格

1、考试资格：统一大纲，通用专业和考试科目

2、从业：3年检验一次，业绩，续教，职业道德

3、资格证书的管理

4、接着教化：有效期为30学时

5、自律管理

第二章建设工程项目管理

第一节建设工程项目管理概述

一、建设工程项目的组成及分类

（-）建设工程项目的组成

1、单项工程：有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产实力或效益的一组配套齐全的工程项目

2、单位工程：建成后不能独立发挥生产实力或效益的建筑物及构筑物；如土建，设备安装，工业管道

3、分部工程：基础，主体结构等

4、分项工程：计算工，料及资金消耗的最基本构造要素

（―）建设工程项目的分类

1、按建设性质划分：新建，扩建，改建，迁建和复原项目

2、按投资作用划分：生产性，非生产性建设工程

3、按项目规模划分：基本建设项目：大型，中型，小型；更新改造项目：限额以上，限额以下

4、按项目的投资效益划分：竞争性，基础性和公益性

5、按项目的投资来源划分：政府投资（经营性正府投资和非经营性政府投资）和非政府投资

二、工程项目建设程序

工程项目从策划，评估，火策，设计，施工到竣工验收，投入生产或交付运用的整个建设过程中，各项工作必需遵循的

先后工作次序

（一）投资决策阶段工作内容

1、编报项目建议书：举荐一个拟建项目，论述建设的必要性，条件的可行性，获利的可能性，供国家选择并确定是否进

行下一步工作，并不表明项目非上不可，批准的项目建议书不是项目的最终决策。

2、编报可行性探讨报告：在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证。

3、项目投资决策审批制度

（1）政府投资项目：审批制，一般不再审批开工报告，严格审批初步设计和概算

（2）非政府投资项目：

1）核准制：目录中核准制

2）备案制：目录外备案制

（二）实施阶段工作内容

1、工程设计

（1）工程设计阶段及其内容

1）初步设计：编制项目总概算，超过可行性探讨报告总投资的10%以上，需重新向原审批单位报批可行性报告。

2）技术设计

3）施工图设计

（2）施工图设计文件的审查

建设单位将施工图送施工图审查机构对涉及公共利益，公众安全和工程建设强制性标准的内容进行审查

2、建设打算

（1）建设打算工作内容

1）征地，拆迁和场地平整

2）完成施工用水，电，通信，道路等接通工作

3）组织招标选择工程监理单位，承包单位及设备，材料供应商

4）打算必要的施工图纸

（2）工程质量监督手续和施工许可证的办理

3、施工

1）任何一项永久性工程第一次正式破土开槽日期是开工日期

2）不需开槽的工程，正式开始打桩的日期就是开工日期

3）铁路，马路，水库等须要进行大量土方，石方工程的，以开始进行土方，石方工程的日期为正式开工日期

4）工程地质勘察，平整场地，旧建筑物的拆除，临时建筑，施工用临时道路和水，电等工程开始施工的日期不能

算作正式的开工日期。

5）分项建设的项目分别按各期工程开工的日期计算

4、生产打算

项目瓦产前建设单位的一项重要工作。是连接建设和生产的桥梁，是项目建设转入生产经营的必要条件。

①招收和培训生产人员；②组织打算：③技术打算；④物资打算

（三）交付运用阶段工作内容

1、竣工验收

1）竣工验收的范围和标准

工业项目经过投料试车（带负荷运转）合格，形成生产实力的

非工业项目符合设计要求，能够正常运用的

2）竣工验收的打算工作

建设单位打算工作①整理技术资料；②绘制竣工图；③编制竣工决算

3）竣工验收的程序和组织

4）竣工验收备案：建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15II内，向建设主管部门备案

2,项目后评价：对比法

（1）效益后评价

（2）过程后评价

三、建设工程项目管理的目标和任务

（―）项目管理的概念及知识体系

1、项目管理的概念

在肯定的条件下，为达到项目目标（在规定的时间和预算费用内，达到所要求的质量）而对项目所实施的安排，组织，指

挥，协调和限制的过程。

肯定的约束条件是制定项目目标的依据，也是对项目限制的依据，管理的目的就是保证项目标的实现。具有针对性，系统性,

程序性和科学性。

2、项目管理知识体系

（1）项目范围管理：项目核准,范围规划，范围定义，范围核实和范围变更限制

（2）项目时间管理：活动定义,活动排序，活动时间估算，进度安排和进度限制

（3）项目成本管理：资源规划,成本估算，成本预算和成本限制

(4)项目质量管理：质量规划，质量保证和质量限制

(5)项目人力资源管理：组织规划，人员聘请和团队建设

(6)项目沟通管理：沟通规划，信息传输，进展报告和管理收尾

(7)项目选购管理：选购规划，询价及招标，供方选择，合同管理和合同收尾

(8)项目风险管理：风险识别，风险评估，风险对策和风险限制

(9)项目综合管理：安排制定，安排实施和综合变更限制

(二)建设工程项目管理的目标和发展趋势

1、建设工程项目管理目标

建设工程项目管理的核心任务是限制项目目标(造价，质量，进度)，最终实现项目的功能。三大口标之间冲突统一。

2、建设工程项目管理的发展趋势

(1)项目管理集成化：变自行管理模式为托付项目管理模式

(2)项目管理国际化

(3)项目管理信息化

(三)建设工程项目管理的类型和任务

1、建设工程项目管理的类型

(1)业主方项目管理：是全过程的项目管理，包括项目决策及实施阶段的各个环节

(2)工程总承包方项目管理：贯穿于项目实施全过程的全面管理，既包括项目设计阶段，也包括项目施工安装阶段。

(3)设计方项目管理：项目勘察设计阶段，施工阶段和竣工验收阶段

(4)施工方项目管理：包括项目施工质量，成本，工期，安全和现场标准化和环境爱护；QCDSE

(5)供货方项目管理

2、建设工程项目管理的任务

在项目可行性探讨，投资决策的基础上，对勘察设计，建设打算，施工及竣工验收等全过程的一系列活动进行规划，协

调，监督，限制和总结评价，通过合同管理，组织协调，目标限制，风险管理和信息管理等措施，保证工程项目的质量,

进度，造价目标得到有效限制。

(1)合同管理：合同的实施过程就是合同订立和履行的过程

(2)组织协调：是实现项目目标必不可少的方法和手段

(3)目标限制：主要任务是采纳规划，组织，协调等手段，实行组织，技术，经济，合同等措施，确保项目总目标

的实现。

(4)风险管理

(5)信息管理：是项目目标限制的基础

(6)环境爱护

三同时：同时设计，同时施工，同时投入运行

第二节建设工程项目成本管理

一、建设工程项目成本管理流程

成本管理包括：成本预料，成本安排，成本限制，成本核算，成本分析，成本考核，相互联系相互作用。

成本预料是成本安排的编制基础

成本安排是开展成本限制和核算的基础

成本限制能对成本的实施进行监督

成本核算是成本安排是否实现的最终检查，它所供应的成本信息是成本预料，成本安排，成本限制和成本考核等的依据

成本分析为成本考核供应依据，也为将来的成本预料及编制成本安排指明方向

成本考核是实现成本目标责任制的保证和手段

二、建设工程项目成本管理的内容和方法

(一)成本预料

目的：为挖掘降低成本的潜力指明方向，为企业内容各责任单位降低成本指明途径

方法：定性预料和定量预料

(1)定性预料：调查探讨推断法(座谈会法和函询调查法)

(2)定量预料：加权平均法，回来分析法

(-)成本安排

1、项目成本安排的内容

①直接成本安排；②间接成本安排

2、项目成本安排的编制方法

①口标利润法；②技术进步法

项目目标成本=项目成本估算值-技术节约措施安排节约额(降低成本额)(2-1)

(1)按实计算法

人工费=£各类人员安排用工量X实际工资标准(2-2)

材料费=£各类材料的安排用量又实际材料基价(2-3)

施工机械运用费=£各类机械的安排台班量X实际台班单价(2-4)

(2)定率估算法(历史资料法)：在确定子项目成本降低率时，可采纳加权平均法和三点估算法

(三)成本限制：贯穿于项目建设的各个阶段，是项目成本管理的核心内容

1、项目成本的主要环节

(1)项目成本的安排预控

(2)项目成本运行过程限制

(3)项目成本的纠偏限制

2、项目成本限制的方法

(1)项目成本分析表法：月成本分析表，成本日报表或周报表，月成本计算及最终预料报告表

(2)工期一成本同步分析法

(3)挣值分析法

1)通过比较已完工程预算成本(已完工程量x预算单价)及已完工程实际成本(已完工程量x实际单价)之间的差值，可

以分析由于实际价格的变化而引起的累计成本偏差。

2)通过比较已完工程预算成本(已完工程量x预算单价)及拟完工程预算成本(安排工程量x预算单价)之间的差值，可

以分析由于进度偏差而引起的累计成本偏差。

(四)成本核算

1、项目成本核算的对象和范围

以项目经理责任成本目标为基本核算范围，以项目经理授权范围相对应的可控责任成本为核算对象。

2,项目成本核算的方法

(1)表格核算法：进行项目施工各岗位成本的责任核算和限制

优点：比较简捷明白，直观易懂，易于操作，适时性较好。

缺点：覆盖范围较窄，核算债权债务等比较困难；较难实现科学严密的审核制度，有可能造成数据失实，精度较差。

(2)会计核算法：进行项目施工成本核算

优点：核算严密，逻辑性强，人为调整的可能因素较小，核算范围较大。

缺点：核算人员的专业水平要求较高。

(五)成本分析

1、项目成本分析方法

(1)比较法：又称指标对比分析法

(2)因素分析法：又称连环转换法

(3)差额计算法

(4)比率法：①相关比率法；②构成比率法；③动态比率法：定基指数和环比指数

2、综合成本分析方法

(1)分部分项工程成本分析：施工项口成本分析的基础

(2)月(季)度成本分析：项目定期的，常常性的中间成本分析

(3)年度成本分析

(4)竣工成本分析：对象为单位工程

单位工程竣工成本分析包括内容：

①竣工成本分析；②主要资源节超对比分析；③主要技术节约措施及经济效果分析

(六)成本考核

1、项目成本考核的内容

(1)企业对项目成本的考核

(2)企业对项目经理部可控责任成本的考核

1)项目成本目标和阶段成本目标完成状况

2)建立以项目经理为核心的成本管理责任制的落实状况

3)成本安排的编制和落实状况

4)对各部门，各施工队和班组贡任成本的检查和考核状况

5)在成本管理中贯彻责权利相结合原则的执行状况

2、项目成本考核指标

(1)企业的项目成本考核指标

1)设计成本降低额和降低率

2)施工成本降低额和降低率

(2)项目经理部可控责任成本考核指标

1)项目经理责任目标总成本降低额和降低率

2)施工责任目标成本实际降低额和降低率

3)施工安排成本实际降低额和降低率

第三节建设工程项目风险管理

一、建设工程项目风险及其管理程序

建设工程项目风险是指在项目决策和实施过程中，造成实际结果及预期目标的差异性及发生的概率。项目风险的差异性包括

损失的不确定性和收益的不确定性。

(一)建设工程项目风险的分类

1、依据风险来源进行划分

(I)自然风险。如地震，风暴，异样恶劣的雨，雪，冰冻天气等；未能预料到的特别地质条件，如泥石流，河塘，流

沙，泉眼等；恶劣的施工现场条件等。

(2)社会风险。包括宗教信仰影响和冲击，社会治安的稳定性，社会的禁忌，劳动者的文化素养，社会风气。

(3)经济风险。包括国家经济政策的变化，产业结构的调整，银根紧缩；项目的产品市场变化；工程承包市场，材料供

应市场，劳动力市场的变动；工资的提高，物价上涨，通货膨胀速度加快；金融风险，外汇汇率的变化等。

(4)法律风险。如法律不健全，有法不依，执法不严，相关法律内容发生变化；可能对相关法律未能全面，正确理解；

环境爱护法的限制等

(5)政治风险。通常表现为政局的不稳定性，战争，动乱，政变的相对性，国家的对外关系，政治信用和政府廉洁程

度，政策及政策的稳定性，经济的开放程度，国有化的可能性，国内的民族冲突，爱护主义倾向等。

2、依据风险涉及的当事人划分

(1)业主的风险

①人为风险；②经济风险；③自然风险

(2)承包商的风险

①决策错误风险；②缔约和履约风险；③责任风险

3、按风险可否管理划分

①可管理风险；②不可管理风险

4、按风险影响范围划分

①局部风险；②总体风险

(二)建设工程项目风险管理程序

1、风险识别

方法：专家调查法，财务报表法，初始风险清单法，流程图法。

项目风险识别的最主要成果是：风险清单

2、风险分析及评估：将项目风险事务发生的可能性和损失后果进行定量化的过程

采纳定性及定量相结合的方法。主要有调查打分法，蒙特卡洛模拟法，安排评审技术法和敏感性分析法

3、风险应对策略的决策：风险回避，风险自留，风险限制和风险转移

4、风险对策的实施：预防安排，灾难安排，应急安排等；

5、风险对策实施的监控

二、建设工程项目风险应对策略

(―)风险回避(主动放弃)

(1)风险事务发生概率很大且后果损失也很大的项目

(2)发生损失的概率并不大，但当风险事务发生后产生的损失是灾难性的，无法弥补的，

(二)风险自留

及其他风险对策的根本区分；它不改变风险的客观性质，即既不改变项目风险的发生概率，也不改变项目风险潜在损失的严

峻性。

(1)非安排性风险自留

导致非安排性风险自留的主要缘由有：缺乏风降意识，风险识别失误，风除分析及评价失误，风险决策延误，风险决策

实施延误等。

(2)安排性风险自留：主动的，有意识的，有安排的选择

(三)风险限制：一种主动，主动的风险对策。分为预防损失和减少损失

(四)风险转移；

(1)非保险转移

1)业主将合同给非保险人的对方当事人

2)承包商进行项目分包

3)第三方担保，如业主付款担保，承包商履约担保，预付款担保，分包商付款担保，工资支付担保等

(2)保险转移：工程保险

第三章建设工程合同管理

第一节建设工程造价管理相关合同

一、建设工程项目中的主要合同关系

业主和承包商是两个最主要的主体

(一)业主的主要合同关系

1、工程承包合同

(1)EPC承包合同：业主将建设工程项目的设计，设备及材料选购，施工任务全部发包给一个承包商

(2)工程施工合同：发包给一家或者多家承包商

1)施工总承包合同：将施工任务全部发包给一家承包商

2)单项工程或者特别专业工程承包合同：土建工程施工及机电设备安装及桩基础工程，管道工程

2、工程勘察合同

3、工程设计合同

4、设备材料选购合同

5、工程询问，监理或项目管理合同

6、贷款合同

7、其他合同(保险担保合同)

(二)承包商的主要合同关系

1、工程分包合同

2、设备，材料选购合同

3、运输合同

4、加工合同

5、租赁合同

6、劳务分包合同

7、保险担保合同

承包商合同关系中的工程分包合同的发包人一般是总承包单位。工程施工合同的承包人是施工单位。

二、建设工程合同类型

(-)建设工程勘察，设计合同

1、工程勘察，设计合同的内容

2、发包人的合同贡任

因发包人变更安排，供应的资料不精确，或者未依据期限供应必需的勘察，设计工作条件而造成勘察，设计的返工，停工或

者修改设计，发包人应当依据勘察人，设计人实际消耗的工作量增付费用。

3、勘察，设计人的合同责任

(二)建设工程施工合同

1、工程施工合同的内容

2、发包人的权利和义务

(1)随时检查

(2)因施工人致使不符合约定，无偿修理或者返工，改建，并担当违约责任。

(3)因发包人致使停建，缓建，赔偿承包人损失和实际费用。

(4)竣工后，发包人应当依据施工图纸及说明书，国家颁发的施.1』佥收规范和质量检险标准及时进行验收。

3、承包人的权利和义务

(I)隐藏前通知发包人检查

(2)因承包人致使期限内损害，担当损害赔偿责任

(3)发包人未按时间和要求供应所需，承包人可顺延工期，并要求赔偿损失。

(4)发包人未按时支付价款，可催告

三、建设工程造价询问合同

《建设工程造价询问合同(示范文本)》由《建设工程造价询问合同》，《建设工程造价询问合同标准条件》和《建设工程造价

询问合同专用条件》三部分组成。

(-)建设工程造价询问合同概念及组成内容

(I)建设工程造价询问合同标准条件

(2)建设工程造价询问合同专用条件

(3)建设工程造价询问合同执行中共同签署的补充及修正文件

(二)建设工程造价询问合同标准条件

1、词语定义，适用语言和法律，法规

(1)名词和用语

1)托付人

2)询问人

3)第三人

4)日

(2)适用语言

(3)适用的法律，法规

2、询问人的义务，权利和责任

(1)询问人的义务

1)供应资料

2)供应服务：正常服务，附加服务和额外服务

3)保密

(2)询问人的权利

1)资料不明进，提出书面报告

2)核对或查问

3)现场勘察

(3)询问人的责任

1)责任期即合同有效期

2)履行义务

3）不能及时核对或答复，导致合同还能全部或部分履行，询问人担当责任

4）向委任人提出赔偿要求还能成立时，则应补偿由于该赔偿或其他要求所导致托付人的各种费用的支出。

3、托付人的义务，权利和责任

（1）托付人的义务

1）供应外部条件

2）供应资料

3）书面答复。转达转送资料

4）负责联系

（2）托付人的权利

1）询问状况

2）阐述意见和建议

3）有权更换询问专业人员

（3）托付人的责任

1）履行义务

2）提出赔偿或者其他要求还能成立时，则应补偿由于该赔偿或其他要求所导致询问人的各种费用的支出

4、合同生效，变更及终止

（1）合同生效：自双方签字盖章之日起生效

（2）额外服务

（3）合同的变更或解除：14日前通知对方；责任方负责赔偿

5、询问业务的酬金

（1）支付时间和数额

（2）支付币种，汇率

6、其他规定

（1）外出考察费用。因须要，经托付人同意，费用由托付人负责

（2）外聘专家费用。如在业务范围内由询问人担当；范围外经托付人认可，由托付人担当。

（3）合同权利和义务的转让。未经对方的书面同意，各方不得转让。

（4）禁止行为。

7、合同争议的解决：和解，调解，仲裁和诉讼

（三）建设工程造价询问合同专用条件

1、明确须要在专用条件中予以具体规定的内容

（1）A类。建设项目可行性探讨投资估算的编制，审核及项目经济评价。

（2）B类。建设工程概算，预算，结算，竣工结（决）算的编制，审核。

（3）C类。建设工程招标标底，投标报价的编制，审核。

（4）D类。工程洽商，变更及合同争议的鉴定及索赔。

（5）E类。编制工程造价计价依据及对工程造价进行监控和供应有关工程造价信息资料。

2、修正合同标准条件中条款的具体规定

3、增加约定的补充条款

第二节建设工程施工合同管理

一、建设工程施工合同的类型及选择

（-）建设工程施工合同的类型

1、总价合同

（1）固定总价合同：一笔包死。承包商担当全部风险，投标报价较高。

1）工程招标时的设计深度已达到施工图设计的深度。

2）工程规模较小，技术不太困难的中小型工程或承包工作内容较为简单的工程部位。

3）工程合同期较短（一般为1年之内）

（2）可调总价合同

合同期较长（1年以上），增加合同履行过程中因市场价格浮动对承包价格调整的条款。

调价方法有：文件证明法，票据价格调整法和公式调价法。

2、单价合同

分项工作内容填报单价，以实际完成工程量乘以所报单价确定结算价款的合同，摊销费用后的综合单价。

用于：工期长，技术困难，实施过程中发生各种不可预见因素较多的大型土建工程，以及业主为缩短工程建设周期，初步设计

完成后就进行施工招标的工程。

单价合同的工程量清单内所开列的工程量一般为估计工程量，而非精确工程量。

3、成本加酬金合同

适用于：边设计，边施工的紧急工程或灾后修复工程。业主需担当一切费用及风险。

3-1不同计价方式合同类型比较

成本加酬金合同

合同类型总价合同单价合同

百分比酬金1固定酬金浮动酬金目标成本加奖罚

应用范围广泛广泛有局限性酌情

业主方造价限制易较易最难难不易有可能

承包商风险风险大风险小基本无风险风险不大有风险

（二）建设工程施工合同类型的选择

1、工程项口的困难程度

规模大且技术困难的工程项目，不宜采纳固定总价合同，有把握的部分采纳总价合同，估算不准的部分采纳单价合同或成本加酬

金合同。

2、工程项目的设计深度

施工图设计采纳总价合同，技术设计采纳单价合同，初步设计采纳成本加酬金合同或单价合同。

3、工程施工的先进程度

新技术新工艺，没阅历没依据的，不宜采纳固定价合同，而应选用成本加酬金合同。

4、工程施工工期的紧迫程度

紧急工程要求尽快开工且工期较紧时，仅有实施方案没有施工图纸，宜采纳成本加酬金合同。

合同工期在1年以内且施工图设计文件已通过审查的建设工程，可选择总价合同；紧急抢修，援建，救灾等建设工程，可选择

成本加酬金合同；其他情形的建设工程，均宜选择单价合同。

二、建设工程施工合同示范文本

（-）建设工程施工合同文件的组成

1、协议书

1）施工合同协议书（包括工程的洽商，变更等书面协议）

2）中标通知书

3）投标书及其附件

4）施工合同专用条款

5）施工合同通用条款

6）标准，规范

7）图纸

8）工程量清单

9）工程报价单或预算书

2、通用条款：不作改动

3、专用条款：具体内容需当事人依据发包工程的实际状况进行细化

4、附件

1）承包方承揽工程项目一览表

2）发包方供应材料设备一览表

3）房屋建筑工程质量保修书

（-）建设工程施工合同中有关造价的条款

1、合同价款及调整

（1）合同价款

招标工程的合同价款由发包人，承包人依据中标通知书的中标价格在协议书内约定。

非招标工程的合同价款由发包人，承包人依据工程预算书在协议书内约定。

（2）合同价款的确定方式

1）固定价格合同：在约定的风险范围内价款不再调整的合同

2）可调价格合同

3）成本加酬金合同

（3）合同价款的调整因素

1）政策变化

2）价格调整

3）一周内非承包人缘由停水，停电，停气造成停工累计超过8小时

4）其他

（4）合同价款的调整

调整因素发生后14天内，将调整缘由，金额以书面形式通知工程师，确认后作为追加合同价款，及工程款同期支付。14天内

不予确认也不提出修改意见，视为同意。工程师为：总监或发包人派驻施工场地履行合同的代表。

2、工程预付款

预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间7天后向发包人发出要求预付的通知，

发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知后7天停止施工。

3、工程量的确认

按约定时间向工程师提交已完工程量的报告。工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量（以下称计量），并在计量前

24小时通知承包人，承包人收到通知后不参与计量，计量结果有效。

4、工程款（进度款）支付

在确认计量结果后14天内，发包人应向承包人支付工程款（进度款）

5、竣工结算

(1)竣工结算程序。

1)工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料。

2)发包人收到承包人递交的竣工结算报告及资料后28天内进行核实，赐予确认或者提出修改意见。

3)承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。

(2)竣工结算的违约责任

1)发包人的违约责任

2)承包人的违约责任

6、质量保修金

工程质量保修金一般不超过施工合同价款的3%,发包人应当在质量保修期满后14天内，将剩余保修金和按约定利率计算的利息

返还承包人。

三、建设工程施工合同争议的解决方法

和解，调解，仲裁和诉讼。当出现下列状况，可停止履行合同

(1)单方违约导致合同确已无法履行，双方协议停止施工。

(2)调解要求停止施工，且为双方接受。

(3)仲裁机构要求停止施工。

(4)法院要求停止施工。

第三节建设工程总承包合同及分包合同的管理

一、建设工程总承包合同管理

(―)EPC承包合同的订立

1、合同的订立过程

(1)招标。业主在工程项目立项后即开始招标。招标文件内容包括：投标人须知，合同条件，“业主要求”和投标书格式等文

件。“业主要求”作为合同文件的组成部分，是承包商报价和工程实施的最重要依据。

(2)投标。投标文件包括：投标书，承包商的项目建设书，工程估价文件

(3)签订合同。

2、合同文件的组成(优先次序)

(1)合同协议书

(2)合同专用条件

(3)合同通用条件

(4)业主要求

(5)投标书

(6)可能还有

1)数据资料

2)付款安排表

3)方案设计文件

(二)EPC合同的履行管理

1、业主的主要权利和义务

(1)选择和任命业主代表

(2)负责工程勘察

(3)工程变更

(4)施工文件的审查

2、承包商的主要责任

(1)设计责任

(2)承包商文件

(3)施工文件

(4)工程协调

(5)负责工程须要的全部货物和其他物品的包装，装货，接收，卸货，存在和爱护，并及时将任何工程设备或其他主要

货物即将运到现场的日期通知业主。

3、合同价款及其支付

(1)合同价款

承包商应支付为完成合同义务所引起的关税和税收，合同价格不因此类费用变化进行调整，但法律，行政法规变更的除外。

(2)合同价格的期中支付：按月支付或分期支付

二、建设工程分包合同管理

(-)建设工程施工专业分包合同管理

1、专业分包合同的订立

(1)专业分包合同的内容：协议书，通用条款和专用条款

(2)专业分包合同文件的组成：当事人是承包人和分包人

1)合同协议书

2)中标通知书

3)分包人的投标函或报价书

4)除总包合同价款之外的总承包合同文件

5)合同专用条款

6)合同通用条款

7)合同工程建设标准，图纸

8)合同履行过程中承包人，分包人协商一样的其他书面文件

(3)承包人的义务：供应不包括报价书主合同供分包人查阅

(4)合同价款

来源于承包人接受的，分包人承诺的投标函或报价书所注明的金额，分包合同价款及总包合同相应部分价款无任何连带关系。

(5)合同工期

分包人投标书中承诺的工期

2、专业分包合同的履行管理

(1)开工

分包人依据协议书约定的日期开工，不能开工，应在约定日期前5天向承包人提出延期开工要求，承包人接到恳求后的48小时

内赐予同意或否决的答复。

(2)支付管理

分包人在约定的时间内，向承包人报送该阶段已完工作的工程师报告

(3)变更管理

承包人接到工程师变更指令后，以书面确认方式通知分包人。承包人也有权利依据工程的实际进展状况自主发布有关变更指令。

(4)竣工验收

专业分包工程具备竣工验收条件时，分包人应向承包人供应完整的竣工资料和竣工验收报告。

无论是发包人组织的验收还是承包人组织的验收，只要验收合格，竣工日期为分包人拨交竣工验收报告之日。需修理，改正

的，竣工日期为分包人提交修复后的竣工报告之日。

(二)建设工程施工劳务分包合同管理

1、劳务分包合同的订立

(1)劳务分包合同的内容：没有采纳通用条款和专用条款的开形式，只有1个施工劳务合同和3个附件

1)劳务合同

2)附件

①工程承包人供应材料，设备，构配件安排

②工程承包人供应施工机具，设备一览表

③工程承包人供应周转，低值易耗材料一览表

(2)劳务分包合同的订立

劳务分包合同的发包人可以是施工合同的承包人或担当专业工程施工的分包人

2、劳务分包合同的履行管理

(1)施工管理

劳务分包人仅负责部分工种的施工任务，承包人负责工程的施工管理。

劳务分包人施工完毕，承包人和劳务分包人共同进行验收，无需请工程师参与，也不必等主合同工程全部竣工后再验收。全部工

程验收合同后，劳务分包人对其分包的劳务作业施工质量不再担当责任。

(2)劳务酬劳

1)固定劳务酬劳方式

2)按工时计算劳务酬劳方式

3)按工程量计算劳务酬劳方式