借款合同印花税计算要诀(2024修订版)

借款合同印花税计算要诀(2024修订版)本合同目录一览1.借款合同概述1.1合同定义1.2合同主体1.3合同金额1.4合同期限2.印花税计算规定2.1计算依据2.2计算公式2.3计算税率2.4计算方式3.借款合同印花税计算3.1初始计算3.2利息计算3.3违约金计算3.4相关税费计算4.印花税支付责任4.1支付主体4.2支付时间4.3支付方式4.4支付金额5.印花税发票开具5.1开具条件5.2开具流程5.3发票使用规定5.4发票保管要求6.印花税申报与缴纳6.1申报时间6.2申报流程6.3缴纳方式6.4缴纳金额7.印花税优惠政策7.1优惠条件7.2优惠税率7.3优惠申请流程7.4优惠期限8.合同解除与终止8.1解除条件8.2终止原因8.3解除与终止后的印花税处理8.4解除与终止协议的签订9.违约责任与争议解决9.1违约情形9.2违约责任9.3争议解决方式9.4争议解决时间10.合同的生效、变更与转让10.1生效条件10.2变更程序10.3转让要求10.4生效、变更与转让后的印花税处理11.印花税计算的审计与检查11.1审计条件11.2审计流程11.3检查方式11.4检查结果处理12.合同双方的权利与义务12.1借款人的权利与义务12.2贷款人的权利与义务12.3第三方担保人的权利与义务12.4税务机关的权利与义务13.合同的解除、终止与注销13.1解除与终止的程序13.2解除与终止的证明文件13.3注销程序13.4注销后的印花税处理14.其他事项14.1合同的保管与复制14.2合同的修订与补充14.3合同的解除、终止与注销的公告14.4与本合同相关的法律法规及政策文件第一部分：合同如下：第一条借款合同概述1.1合同定义1.2合同主体本合同的借款人是指具有完全民事行为能力的自然人、法人或其他组织。贷款人是指依法设立并经营贷款业务的金融机构。1.3合同金额1.4合同期限借款期限为【】年（或月、日），自借款人收到贷款人放款之日起计算。第二条印花税计算规定2.1计算依据本合同的印花税计算依据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则等相关法律法规。2.2计算公式本合同的印花税计算公式为：应纳税额=借款本金×印花税税率。2.3计算税率本合同的印花税税率为【】%。2.4计算方式本合同的印花税计算方式为：借款人在签订合同时一次性支付印花税，计算公式为：应纳税额=借款本金×印花税税率。第三条借款合同印花税计算3.1初始计算借款人在签订合同时，按照借款本金和印花税税率计算出应纳税额，并一次性支付给贷款人。3.2利息计算本合同的利息计算按照约定的利率和计息方式进行，利息金额不包括印花税。3.3违约金计算借款人如未按照约定的期限和方式还款，应当按照合同约定支付违约金，违约金金额不包括印花税。3.4相关税费计算除印花税外，本合同项下的其他税费按照相关法律法规和政策规定计算。第四条印花税支付责任4.1支付主体本合同的印花税由借款人承担。4.2支付时间借款人在签订合同时一次性支付印花税。4.3支付方式借款人通过银行转账等非现金方式支付印花税。4.4支付金额借款人支付的印花税金额为第三条计算出的应纳税额。第五条印花税发票开具5.1开具条件借款人支付印花税后，贷款人应当为借款人开具印花税发票。5.2开具流程贷款人在收到印花税款项后，按照税务机关的规定为借款人开具印花税发票。5.3发票使用规定借款人应当按照税务机关的规定使用印花税发票，并妥善保管。5.4发票保管要求借款人应当将印花税发票放置在安全的地方，防止丢失、损坏或者被盗用。第六条印花税申报与缴纳6.1申报时间借款人在签订合同时，应当向税务机关申报并缴纳印花税。6.2申报流程借款人按照税务机关的规定，向税务机关提交印花税申报表和相关材料。6.3缴纳方式借款人可以通过银行转账、自助缴税终端等方式缴纳印花税。6.4缴纳金额借款人缴纳的印花税金额为第三条计算出的应纳税额。第七条印花税优惠政策7.1优惠条件本合同的印花税优惠政策按照相关法律法规和政策规定执行。7.2优惠税率如存在优惠政策，优惠税率按照相关法律法规和政策规定执行。7.3优惠申请流程借款人如需申请印花税优惠，应当按照税务机关的规定提交相关材料。7.4优惠期限印花税优惠政策的期限按照相关法律法规和政策规定执行。652578第八条合同解除与终止8.1解除条件借款人在合同约定的期限内提前偿还全部借款本息的，双方协商一致可以解除合同。8.2终止原因合同履行完毕，借款人按期偿还全部借款本息的，合同终止。8.3解除与终止后的印花税处理合同解除或终止后，借款人应按照税务机关的规定办理印花税退税或抵扣手续。8.4解除与终止协议的签订合同解除或终止的，双方应当签订解除或终止协议，并报税务机关备案。第九条违约责任与争议解决9.1违约情形借款人未按期偿还借款本息的，属于违约行为。9.2违约责任借款人违约的，应当按照合同约定承担违约责任，包括但不限于支付逾期利息、罚息等。9.3争议解决方式合同履行过程中发生争议的，双方可以协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。9.4争议解决时间争议解决的时间自争议发生之日起计算，最长不超过【】个月。第十条合同的生效、变更与转让10.1生效条件本合同自双方签字或盖章之日起生效。10.2变更程序合同变更的，应当双方协商一致，并签订变更协议。10.3转让要求借款人不得转让合同权利和义务，除非经过贷款人同意。10.4生效、变更与转让后的印花税处理合同生效、变更或转让的，应当按照税务机关的规定重新计算并支付印花税。第十一条印花税计算的审计与检查11.1审计条件税务机关可以对借款人的印花税计算进行审计和检查。11.2审计流程税务机关审计和检查的，借款人应当予以配合，提供相关资料和证明材料。11.3检查方式税务机关可以采取现场检查、查阅资料等方式进行审计和检查。11.4检查结果处理税务机关审计和检查后，如发现印花税计算有误的，借款人应当按照税务机关的要求进行改正。第十二条合同双方的权利与义务12.1借款人的权利与义务借款人有权按合同约定使用借款，义务按期偿还借款本息，并遵守相关法律法规。12.2贷款人的权利与义务贷款人有权按合同约定收回借款，义务提供贷款，并遵守相关法律法规。12.3第三方担保人的权利与义务第三方担保人在借款人不能偿还借款时，有义务按合同约定履行担保责任。12.4税务机关的权利与义务税务机关有权对借款人的印花税计算进行审计和检查，并依法征收印花税。第十三条合同的解除、终止与注销13.1解除与终止的程序合同解除或终止的，双方应当办理解除或终止手续，并报税务机关备案。13.2解除与终止的证明文件合同解除或终止的，双方应当提供解除或终止的证明文件。13.3注销程序合同注销的，双方应当按照税务机关的规定办理注销手续。13.4注销后的印花税处理合同注销后，借款人应当按照税务机关的规定办理印花税退税或抵扣手续。第十四条其他事项14.1合同的保管与复制双方应当妥善保管合同及其相关文件，需要复制合同的，应当征得对方同意。14.2合同的修订与补充合同的修订与补充，应当经双方协商一致，并以书面形式签订。14.3合同的解除、终止与注销的公告合同解除、终止或注销的，双方应当及时公告。14.4与本合同相关的法律法规及政策文件本合同的签订、履行、解除、终止和注销等，应当遵守中华人民共和国的相关法律法规及政策文件。第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：借款申请表格详细要求和说明：借款人需填写完整的借款申请表格，包括借款金额、借款用途、还款计划等内容。2.附件二：贷款人资质证明文件详细要求和说明：贷款人应提供相关金融机构的资质证明文件，以证明其合法经营贷款业务。3.附件三：借款合同副本详细要求和说明：借款合同的正本一份，需借款人和贷款人签字或盖章，并经税务机关备案。4.附件四：印花税发票详细要求和说明：借款人支付印花税后，贷款人应开具印花税发票，借款人妥善保管。5.附件五：借款人身份证明文件详细要求和说明：借款人应提供有效的身份证明文件，以证明其具有完全民事行为能力。6.附件六：还款计划表详细要求和说明：借款人应制定并提交还款计划表，明确还款时间和方式。7.附件七：担保人同意担保的书面文件详细要求和说明：如合同中有第三方担保人，担保人应提供书面文件，同意为借款人提供担保。8.附件八：合同解除或终止协议详细要求和说明：合同解除或终止时，双方应签订解除或终止协议，并报税务机关备案。9.附件九：争议解决裁决书详细要求和说明：如合同履行过程中发生争议，通过诉讼解决后，裁决书应作为合同附件。10.附件十：其他相关文件详细要求和说明：根据合同履行过程中产生的其他相关文件，包括但不限于贷款审批文件、放款凭证等。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为逾期还款：借款人未按合同约定的期限和方式偿还借款本息。未支付印花税：借款人未按照合同约定支付印花税。未履行担保责任：第三方担保人未按合同约定履行担保责任。未遵守法律法规：借款人、贷款人或担保人未遵守相关法律法规。2.违约责任认定标准逾期还款：借款人应按照合同约定支付逾期利息、罚息等违约金。未支付印花税：借款人应按照税务机关的规定补缴印花税及滞纳金。未履行担保责任：第三方担保人应按照合同约定履行担保责任，否则应承担相应违约责任。未遵守法律法规：借款人、贷款人或担保人应依法承担相应法律责任。示例说明：若借款人逾期还款，则需支付逾期利息【】元/天，直至还款完毕。若借款人未支付印花税，则需补缴印花税【】元，并支付滞纳金【】元。说明三：法律名词及解释：1.借款人：指具有完全民事行为能力的自然人、法人或其他组织，向贷款人申请借款的一方。2.贷款人：指依法设立并经营贷款业务的金融机构，向借款人提供贷款的一方。3.担保人：指为借款人的借款行为提供担保的第三方，包括但不限于自然人、法人或其他组织。4.印花税：指根据我国相关法律法规，对借款合同所征收的税费。5.合同解除：指合