【老龄化背景下的商业养老保险困境及优化建议探析8700字（论文）】

老龄化背景下的商业养老保险困境及完善对策研究摘要伴随着经济的发展，人口的老龄化的问题变得越来越重要。老龄化问题不断加大，无疑对我国养老保险行业造成一定的压力。要不断完善养老体系，要提供相应的养老体系保障。本文通过文献研究法，对老龄化背景下商业养老保险现状进行了分析，发现了老龄化背景下商业养老保险的发展困境，如税收力度的不足，相关保险体系的不完善，保险种类的单一化，造成消费者的不信任，购买意愿较低。本文结合文献研究和实际情况，提出了相关建议，要加强税收政策的力度，完善保险体系，积极的创造保险产品种类，使得保险产品的多元化。为加强商业养老保险的落实与推进，转变人们的思想，从根本上去解决养老问题。关键词：商业养老保险；老龄化；保险产品目录TOC\o"1-3"\h\u4480一、绪论 125720（一）研究背景 12940（二）研究意义 13548二、文献综述 223271三、老龄化背景下商业养老保险现状分析 22032四、老龄化背景下商业养老保险的发展困境 421061（一）税收政策的力度不够 45416（二）商业养老保险种类单一 525676（三）商业养老保险的监管体系的不完善 630502五、老龄化背景下针对商业养老保险发展困境的对策分析 79913（一）加强税收政策的力度 725809（二）创新商业养老保险产品 829827（三）不断的完善商业养老保险的监管体系 85673六、结论 929427参考文献 11一、绪论（一）研究背景从2015年到2019年，我国人均预测的寿命从76.34岁提高到77.3岁，并预测寿命还会不断的提升。人均寿命的增长会加大老龄化下社会养老问题。这就说明我国对养老的需求还是很大的，但是对于一些居民来说，他们的投保意识并不较强。仅仅依靠传统的养老方式，不足以满足人们的需求。在这样的背景下，研究商业养老保险的发展现状，以及商业养老保险发展面临的问题是尤为重要的。在如今面临养老问题的压力下，好好利用商业养老保险的优势，不单单可以减轻家庭关于养老问题的压力，甚至是政府对于养老问题的压力。伴随着老龄化的提升，使得传统的养老的方式变得越来越困难，很难去适应现在的生活情况。虽然保险类的业务发展十分的迅速，但是我认为在养老保险的发展还是并不是十分的完善，尤其是在面临老龄化的背景下，要正确的面对老龄化下所面临的挑战还有机遇，应该以一个积极乐观的态度去面对。对于老龄化下商业养老保险面临着一些困境，比如宣传力度不够，会导致在政策的落实上有一部分的欠缺。面对这些应该找到相应的解决对策，让商业养老保险有着更好的发展。（二）研究意义（1）理论意义本文对此进行了大量的整理和对比，发现我国商业养老保险起步较晚，尚还处在发展探索阶段，有关的制度建设还有些不完全。本文通过对我国商业养老保险问题的研究，能够丰富该问题的发展理论基础，为我国商业养老保险问题发展研究做出了贡献。通过这项研究，可以促进对商业养老保险的清晰认识，科学分析商业养老保险发展困境的问题和对策，从而为商业养老保险的可持续发展做出贡献。（2）实际意义目前，社会养老保险已经不能够很好地解决人口老龄化带来的众多问题，商业养老保险的重要性日益突出。在人口老龄化的局面下，制定商业养老保险有利于降低年长者从事劳动的风险，间接促进国家经济发展。为了应对人口老龄化问题，需加快发展商业性养老保险。所以，研究商业养老保险对解决我国人口老龄化问题有重要的意义。二、文献综述曾泉海(2022)提出了我国人口老龄化问题的严重性，目前我国的养老体系存在着比较明显的短板，老龄化问题严重冲击农村养老保障体系。为了应对人口老龄化的问题，需要加快发展商业性养老保险。李香凝(2022)指出我国当前养老保险制度并不够完善。马钰莹(2022)提出了在一些地区仍然强调儿女养老，这种养老模式不利于商业养老保险的发展，进而降低了商业养老保险参与度。陆晶(2022)认为国外的养老保险模式比较完善并且还有具体的分类。杨霞(2022)指出养老保险产品在普及率并不高，这主要是由于民众对商业养老保险的认知错误，许多民众认为商业性养老保险对他们而言并没有太大用处，不愿意去购买。另外，养老保险产品的普及率低和保险公司的宣传力度也有一定的关系。郭左践(2022)指出农村地区正在推进城镇化发展，养老保险公司应该把握时机，大力宣传和发展养老产品，促进养老保险行业在农村地区的发展。高凯(2022)认为在中国当前人口老龄化问题严重的背景下，应该大力发展经济，提升国民收入，特别是农村地区人民的收入需要进一步提高以减少农村人民的养老问题。WANGXinmia(2021)提出了养老保险产品需要考虑到适用性，应该多考虑到老人的需要，所以保险公司要针对老人的生活需要和使用需求来开发和设计保险产品，保证最大程度上符合老人的需求。TianqiLiang(2021)认为政府需要大力鼓励与支持商业养老保险的发展，特别指出在政府的支持鼓励下，商业养老保险公司能够获得更好的发展。综上所述，国内外学者都认为商业养老保险是对我国养老体系的补充，但商业养老保险目前的推广还存在着一定的困难，比如民众对商业养老保险认知不佳、商业养老保险普及率低等问题。本文从老龄化背景下商业养老保险的发展困境角度进行研究。三、老龄化背景下商业养老保险现状分析在中国，对养老保险有很大的潜在需求。大多数居民对保险了解不多。商业养老保险在养老储蓄中没有发挥主要作用，也没有取代居民的养老储蓄。在中国，商业捐赠保险正发挥着越来越重要的作用，但与国际上相比仍有差距。从购买商业养老保险的人群年龄来看，根据这方面的政策和政治，对商业养老保险的接受程度有提高的趋势。其中，80岁以后使用商业养老保险的人群比例约为13.73%，70岁以后使用商业养老保险的人群比例约为12.59%。80年代后，这个数字略高于70，但90年代后，这个数字很低，约为7.03%，尽管有上升的趋势。图1购买商业养老保险群体数据来源：平安保险公司2021统计数据近年来，商业养老保险的地位一直在不断提高。从我国目前的养老金制度来看，第一支柱（第一支柱是基本社会保险）所占比例过高，第二支柱（公司养老金、职业养老金）覆盖面小、规模小，因此第三支柱（商业养老保险）的发展潜力很大，这就造成了我国养老金制度的结构失衡。中国需要第三支柱来缓解政府的财政压力，加强国民自我养老能力的保障，减轻公共养老金的负担，减轻企业的社保缴费负担，帮助实现养老金三大支柱的相对平衡。但目前我国第三支柱的发展还不是很成熟，还不是很充分，形成的体系也不是很完善，但它有很大的提升空间。随着社会的发展，老龄化程度在不断提高。所谓老龄化，是指老年人总数占总人口比例过大的现象。按照国际标准，对于一个国家或地区来说，60岁及以上人口比例达到10%以上，或65岁及以上人口比例达到7%以上，就意味着这个国家或地区进入了老龄化时代，这个标准是各国都认可的。如表1所示，2021年，18.70%的人口为60岁及以上，其中13.50%为65岁及以上。与2020年相比，60岁及以上的人口增加了5.44个百分点。从目前的情况来看，我国已经进入了老龄化时代。从2015年到2019年，中国的人均预期寿命将从76.34岁增加到77.3岁，并且预期寿命将继续增加。人均预期寿命的增加将增加老龄化背景下的社会养老金问题。这说明我国对老年人的需求还是很大的，但对一些居民来说，他们的保险意识并不强。商业捐赠保险没有发挥主要作用。虽然我国的商业捐赠保险体系不断完善，但与国际体系相比仍有一定差距。表12020-2021老龄化人口占比国家统计局2021年数据2020年2021年60岁及以上13.26%18.70%65岁及以上8.50%13.50%四、老龄化背景下商业养老保险的发展困境（一）税收政策的力度不够第一，覆盖的人群有限。在现实的生活中，没有固定的收入或者是收入比较低的群体有很多，但是这类人群不需要缴纳个人收入产生的所得税，所以采取优惠的税收优惠的政策并不能使这类群体积极的参与，但是，与之对应的是，这类群体更加需要购买商业养老保险。第二，税收政策零散混乱，不成体系。当今的社会是一个法治的社会，人们的生活离不开法律。但是保险公司的商业养老保险，政府并没有形成一套完整的法律体系。这就导致人们对它的信任会大幅度的降低。税收政策是国家宏观控制下的一个强有力的金融工具。通过调整税率和其他方面，国家实现了资源配置的优化，在一定程度上调整了资金流向。目前，中国的保险税收体系是在1983年国家实施利改税政策后逐步形成的。从今天的角度来看，中国的保险税制度增加了国家税收，但对保险业来说并不是很全面。中国的商业养老保险起步于20世纪90年代，发展时间较短。在养老保险的问题上，没有明确的政策。报告指出，中国商业养老保险的财政政策是分散的、混乱的、不系统的。其中大部分是在过去建立的，但随着时间的迁移和社会的发展，税收政策出现了许多问题和缺陷。例如，税收优惠政策是不够的。从比例的角度看，根据国家规定，工资总额的4%是从成本中支付的，没有考虑到人们的工资差异。商业捐赠保险和其他保险公司一样，依靠优惠政策吸引投资者投资，同时缴纳高额所得税，而消费者并不认可，因为他们更注重收入的多少。从保险结构的角度来看，投资者对利润空间感兴趣。然而，在税收高的时候，保险公司并没有得到优惠待遇。这无疑是投资者的负担，这在一定程度上阻碍了商业捐赠保险的实施。种种现象表明，税收政策没有针对性，抑制了商业捐赠保险的创新。无论是从保险公司还是消费者的角度来看，高税收压力对任何一方都是不利的。保险机构不敢创新，消费者购买商业年金保险的热情也随之下降。第三，对提取保险单和预付款项没有税收限制。在相关政策中没有明确规定对提前退保或中途退保的相关限制。作为一种商业养老保险，它遵循"自由"的原则，但这导致很大一部分保险在规定的时间前被提取或取出。如果这种情况不加以限制，就会出现保险避税的情况。这样一来，促进商业养老保险发展的目标没有达到，但政府会受到一些损失。（二）商业养老保险种类单一中国商业养老保险的类型一般分为传统养老保险、分红型养老保险、万能型养老保险和投资型养老保险。首先，对于传统的养老保险。传统的捐赠保险的回报是固定的，风险很低。产品的回报是根据原始保险合同的利率计算的，不受外部因素的影响。因此，即使外部利率为零甚至为负，也不会影响养老金的回报率。但很难抵御通货膨胀的影响，因为利率是恒定的，如果通货膨胀率很高，从长远来看就有贬值的风险。因为钱的价值每年都不同，如果你把一部分钱投资在捐赠保险上，你将失去享受其他地方的机会。适用于老年人或在投资方面比较保守的人。第二，分红型捐赠保险。保险-分红型两全其美保险-分红型两全其美除了有约定的最低收益外，这部分资金的收益还取决于公司的业绩，但可以避免或部分避免通货膨胀对养老金的影响，因此，养老金与其他产品相比是相对安全的。然而，红利与公司的业绩和经营状况有关，是不确定的。它适用于同时拥有有保障的养老金和最低收入的人。由于红利的不确定性，也有可能增加订阅者的收入。第三，总括有一个不设上限的最低利率。比较利率每月公布一次，大多为5.6%。根据每月的结算，利率增加，这可以保护他们免受银行利率和通货膨胀的波动。获取账户中的资金是灵活和方便的，这可以增加投资。然而，风险相对较高，总体承诺约为最低保证收入的1.75.2.5%。计算综合人寿保险收入的基础是保险单的账面价值，即每个人所付保费之外的钱。使用明智的投资者。第四，与投资有关的保险主要集中在投资方面，是一种长期投资产品。投资类型由金融专家选择，不同的账户可以灵活转换以适应资本市场的不同形式。但它是保险产品中风险最大的产品，它波动大，损失大，可以成为血本无归，适合风险承受能力强的人投资，以投资为主要目的，兼顾养老。但事实上，这四类保险产品基本属于传统保险--两全保险，这就导致产品不能满足不同人群的需求，所以销售量很难达到理想的类型。另一方面，保险公司不重视产品，人才和技术没有及时引进，他们更重视产品的价格甚至是收益率。（三）商业养老保险的监管体系的不完善首先，监管法律法规不完善。相比较于其他保险来看，我国商业养老保险的起步比较晚，发展也十分的缓慢，行业的规范并不是十分的明确，并且没有形成一套完整的监管体系。我国目前的保险以《保险法》为主，其他的有关法律条例起到辅助的作用。对于商业保险，我国并没有形成完整的、并具有专门性的法律法规，这不利于复杂的保险监管环境，面对如此复杂的保险市场，不但要看中企业的内部控制，外部的监管也起到同样重要的作用。其次我国的监管主体派出的机构受到了限制，面对越来越复杂的保险市场，尤其是在进行投资后，投资端与负债端的复杂程度，这就对监管提出了很大的要求，往往会造成了心有余而力不足的局面。商业养老保险的发展本身就比较的缓慢，社会的影响力不是很高，在维护保险领域秩序方面，没有起到一个实质性的作用。从目前的发展情况来看，存在着信用低的问题，并且落实不到实处、风险分配不明确等情况。所以对于信用体系的建立是十分重要的，要尽量做到无论遇到怎么样的风险问题，都有一套体系去进行管控，不单单是片面的风险，要把风险覆盖到整个业务中。其次，监管的主体不到位。监管的不到位很有可能导致偿付能力的不合格，假如一旦发生了大规模的危机，保险公司就会面临巨大的负债，导致保险公司的偿付能力的不足，甚至会造成负债的可能性。这不单单是保险公司的损失，更是投保者利益的损失，并且与保险公司合作的其他公司的利益也会受到波及。五、老龄化背景下针对商业养老保险发展困境的对策分析（一）加强税收政策的力度首先，扩大这些被保险人的范围。为了让更多的人享受到税收政策的相关优惠政策，有必要不断扩大保险范围，让没有固定收入或低收入的人也能享受到税收优惠政策。因此，个人可以积极参加商业基础保险。在德国，除了李斯特养老金的EET模式，鼓励没有固定收入或低收入的人参加商业养老保险，政府在此基础上进行补贴。然而，中国有大量的低收入人群，而且政府对社会基础保险进行了补贴。如果获得相关补贴，政府将面临财政压力。如果采用三通模式，在缴费阶段给予优惠，在养老金领取阶段给予免税，人们可以更积极地参加商业基础保险。第二、完善税收政策体系。良好的监管体系可以为商业养老保险的发展提供一个较为舒适的环境，又便于商业养老保险的发展得到了扩大。保险监督委员会在其中起到一个十分重要的作用，对于一些不符合规定的保险定价要及时的治止，废除一些不符合消费者合同条款。要提升保险企业的准入标准，以便提高保险机构的专业水平。要积极的扩大我国的保险市场，打开国门积极的吸纳外国很多良好的保险企业，推动保险行业的实践性。保险的监管部门不应该停留，要与时俱进、不断的创新，增强保险企业的时代性的发展。通过数据的显示，一个良好适当的监管工作可以使得企业能够进一步的发展，实行监管制度，主要是保障人民的利益。制定严格的税收监管措施，在优惠的税收政策发挥良好作用的同时，也要防着偷税漏税的现象，应该加大监管力度，制定一系列的措施来防止这一现象的发生。规范商业养老保险市场的秩序，要合理保护消费的权益。对于税收政策，政府及相关部门不仅要去完善，还应该鼓励保险机构推出一些优惠的相关政策，政府和保险机构可以共同的担保，可以减少人们的顾虑，提高对商业养老保险的信任度。对于商业养老保险来说，少不了国家的宏观调控，采用税收优惠的政策，减少了居民和企业的税收压力，减轻了他们的负担。在进行融资的过程中，在税收上给予一定的优惠，有利于提高保险公司的创造力，给顾客带来更多的优惠，进而使得商业养老保险更好的发展。第三，在退货或预付款项的情况下，应采取适当措施。在退保或预付的情况下，保险机构会收取申请人不支付的所得税。然而，由于个人情况不同，付款也不同。除了死亡、残疾或某些特殊和复杂的情况外，提前提取账户余额或提取保险中途被视为一般收入，需要缴纳所得税和罚款。为了避免逃税的现象，我们可以采取人性化的方法，照顾那些有实际困难的人。如果索赔人在中国致残或死亡，可在保险公司核实后将相关证明提交给保险公司进行审批。（二）创新商业养老保险产品保险产品的种类应该顺应政策和市场的发展，要转变传统的方式，开发适合消费者的产品，只有把握时代的潮流，才可以更好的发展。如今的保险种类，大多数以养老为主，不能满足不同层次居民的要求。面对不同的人群家庭情况等问题要加强商业养老保险对它们的保障。要扩大覆盖的面积，同时还应该使得更多的人得到保障。一要加大养老保险产品的创新，为了更好的吸引消费者。二要结合实际出发，当今的社会存在着许多独生子女的情况，或者丁克的现象，还有的父母和孩子出门工作、学习等情况，这就出现了空巢老人的现象不断的增多，这样的人群不在少数，这更加需要去照顾、去扶持他们。三是要加强养老保险的基础建设，提高数据标准，加强商业养老保险信息统计和政策管理，扩大视野，加强与养老机构的合作。四是加强人才队伍建设，提高专业技能，促进专业人才的引进，为商业基础保险的发展提供坚实的后备力量。各种保险业务可以根据人的类型来设定。当今社会是互联网的时代，但是我国商业养老保险的营销方式仍然是以保险经纪人销售为主，这与时代相比是落后的，采用互联网保险产品会更加的便利化，并且也十分的方便。（三）不断的完善商业养老保险的监管体系首先，明确商业养老保险的目标，完善监管规则。政府起到一个至关重要的作用，更是一个不可推卸的责任，营造一个良好的市场环境，有利于保险行业的发展。要充分落实对外开放的要求，不增加准入的条件，不提高准入的门槛。在扩大开放是同时，也要加强风险管控，要与现有的监管制度保持一个合理、有效的衔接。商业养老保险还在一个起步的状态，许多的地方并不是十分的成熟、完善，应结合商业养老保险自身的特点，来制定相关的监管体系，这样更加有助于商业养老保险的发展。面对监管体系的不完善，有可能造成商业机构钻漏洞的现象。商业养老保险要做好一个合理的融资，不去盲目。商业养老保险的理财制度要合理、规范化，这不仅仅为了财会管理工作的正常运行，更加有利于日后的追责，对财会管理实行全程的监管。其次，加大监管力度，防止漏洞。要加强对于保险从业人员的审查，要定期的培训，定期的考核，我国保险业需要更多优秀的人才，对于保险机构的从业人员，要适当的提高门槛。优秀的团队、优秀的领导，促进保险机构有一个更好的发展。对于商业养老保险的不断创新，更要提高监管体系，防止以不合理法的价格卖给消费者，给消费者造成不必要的损失，要充分保护消费者的利益。要努力构建公平竞争的市场环境。并且要不断提高监管人员的素质。只有这样才可以保证监管体系的正常运行，进而使得养老的问题得到充分的保障。要加大对于商业养老保险设计方面的监督管理，充分保障消费者的权益，对于一些不利于消费者、不合理的合同进行废除。加强数据透明化的监督，让知情人有选择的权利。六、结论对于城市和农村来说。改革开放以来，城市的发展要优于农村的发展，城市的经济发展水平和其发展的速度要高于农村，这就造成了收入的偏差。城市的就业机会相比下较多，一些乡村的人民就会选择城市去打拼，获取多一些的收入，这就导致乡村老年人口数量的提升。使得乡村的老龄化程度要高于城市。近年来，我国的农村体制在不断的改革创新，呈现了多元化的发展，打破了传统的模式，不在仅仅的种植农作物，使得农村的收入水平的提升。面对城市的压力和劳动力的饱和，乡村流入城市的劳动力在逐步的减少，导致了农村老龄化程度的减慢。对于地区来说。西部地区老龄化程度在逐步的上升，而东部在逐渐的下降，但是两个地方的差距在逐步的减小。东部地区以劳动力密集型的产业为主，需要较多的劳动力，因此西部地区的大量青少年流入，使得西部地区老龄化提高。但是随着丝绸之路，一带一路等政策的实施，可以缓解西部的老龄化的程度。随着人们生活水平的提高，商业保险对基本保险起到了辅助和补充作用。同时，中国的养老问题也得到了保证。商业养老保险和"社会保险"之间存在一定的差异。所谓"社会保障"是指当雇主或个人达到一定年龄或因个人意外而由保险公司支付养老金和其他福利。商业基金会保险公司的发展税收情况是面向国家的。社会和保险业创造就业机会，因此发展商业税收变得非常重要。在发展商业基础保险的过程中，虽然还不是很成熟，但一定要遵循相关的法律法规，不能钻空子。随着人们生活水平的提高，人们的养老观念发生了很大的变化，但是目前养老产业还是处于起步的状态。养老金市场的三大支柱发展分布并不是十分的均匀，这样养老体系面临的一个比较大的问题。文章通过不同的角度对商业养老保险的现状以及相关的问题进行研究，从宣传力度、监管力度的不足，相关保险体系的不完善，保险种类的单一化进行研究，并针对此类的问题提供了一些建议，为我国商业养老保险的发展提供参考和借鉴。

参考文献[1]曾泉海.人口老龄化背景下我国专属商业养老保险试点方案的比较和思考[J].保险职业学院学报,2022,36(03):74-78.[2]李香凝.老龄化背景下个人商业养老保险需求影响因素研究[D].黑龙江大学,2022.[3]马钰莹.烟台市农村居民商业养老保险参与度的影响因素研究[D].烟台大学,2022.[4]陆晶,李取洋,王酩翔.金融科技视角下